- •Самарский государственный экономический университет
- •1.Исходные данные.
- •2.Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •3.Расчеты по операциям
- •Расчет результата от реализации
- •Определение сумм косвенных расходов
- •4.Разноска по синтетическим и аналитическим счетам.
- •5. Составление оборотных ведомостей по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» и к счету 71»Расчеты с подотчетными лицами»
- •5. Оборотная ведомость по счетам расчетов с подотчетными лицами
- •6. Счета товарно-материальных ценностей (10-1)
- •6. Составление баланса на конец месяца.
- •7.Используемая литература.
Самарский государственный экономический университет
Заочный факультет
___________________Периферийный поток________________
______________Попова Полина Андреевна________________
Курс__1______Специальность__Бух.учет анализ и аудит____________
Занимаемая должность_________________________________________
Наименование предприятия_____________________________________
Контрольная работа №____1____________________________________
Вариант__V__________________________________________________
Тема_________________________________________________________
По дисциплине _Теория бухгалтерского учета____________
Дата получения работы деканатом________________________________
Дата сдачи работы на кафедру____________________________________
Дата рецензирования работы_____________________________________
Дата возвращения работы кафедрой в деканат_______________________
Самара 2012
Содержание:
1.Исходные данные ……………………………………………….…………….3
2.Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций…………........5
3.Расчеты по операциям…………………………………………………………11
4. Разноска по синтетическим и аналитическим счетам ………………..........13
5. Составление оборотных ведомостей по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» и к счету 71»Расчеты с подотчетными лицами»………………17
6. Составление баланса на конец месяца………………………………………20
7.Используемая литература……………………………………………………..22
1.Исходные данные.
1.БАЛАНС УЧЕБНОЙ ФОРМЫ
БАЛАНС НА 01 мая 2012 г.
тыс. р.
АКТИВ |
Код строки |
Сумма, тыс.р. |
|
На начало периода 01.05. |
На конец периода 01.06. |
||
I. Внеоборотные активы. |
|
|
|
Нематериальные активы: |
|
|
|
Первоначальная стоимость (04) |
010 |
|
|
Износ (05) |
011 |
|
|
Остаточная стоимость |
012 |
|
|
Основные средства: |
|
|
|
Первоначальная стоимость (01, 03) |
020 |
5100 |
|
Износ (02) |
021 |
2300 |
|
Остаточная стоимость |
022 |
2800 |
|
Оборудование к установке (07) |
030 |
|
|
Незавершенные капитальные вложения (08) |
040 |
|
|
Долгосрочные капитальные вложения (58) |
050 |
|
|
Расчеты с учредителями (75) |
060 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
070 |
|
|
Итого по разделу 1 |
080 |
2800 |
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
Производственные запасы (10,15) |
100 |
10000 |
|
Животные на выращивании и откорме (11) |
110 |
|
|
Незавершенное производство (20, 21, 23, 29, 44) |
130 |
400 |
|
Расходы будущих периодов (97) |
140 |
|
|
Готовая продукция (43) |
150 |
1420 |
|
Товары (41) |
162 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям (19) |
175 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
176 |
|
|
Товары отгруженные (45) |
199 |
|
|
Расчеты с дебиторами: |
|
|
|
За товары, работы, услуги (62, 76) |
200 |
400 |
|
По векселям полученным (62) |
210 |
|
|
С дочерними предприятиями (79) |
220 |
|
|
С бюджетом (68) |
230 |
|
|
С персоналом по прочим операциям (73) |
240 |
|
|
С прочими дебиторами |
250 |
35 |
|
Авансы, выданные поставщиками и подрядчиками (60) |
260 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (58) |
270 |
125 |
|
Денежные средства |
|
|
|
Касса (50) |
280 |
10 |
|
Расчетный счет (51) |
290 |
2430 |
|
Валютный счет (52) |
300 |
|
|
Прочие денежные активы (55, 56, 57) |
310 |
|
|
Прочие оборотные активы |
320 |
|
|
Итого по разделу II: |
330 |
15440 |
|
БАЛАНС (сумма строк 080, 330) |
360 |
18240 |
|
Пассив |
Код строки |
Начало года |
Конец года |
III. Капитал и резервы. |
|
|
|
Уставный фонд (80) |
400 |
12380 |
|
Добавочный капитал (83) |
401 |
|
|
Резервный капитал (82) |
402 |
800 |
|
Целевые финансирования и поступления (86) |
430 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
460 |
200 |
|
Прибыль: |
|
|
|
Отчетного года (99) |
470 |
|
|
Итого по разделу III: |
480 |
14000 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Долгосрочные кредиты банков (67) |
500 |
570 |
|
Долгосрочные займы (67) |
510 |
|
|
Итого по разделу IV: |
520 |
570 |
|
V. Краткосрочные обязательства. |
|
|
|
Краткосрочные кредиты банков (66) |
600 |
900 |
|
Краткосрочные займы (66) |
620 |
|
|
Расчеты с кредиторами: |
|
|
|
За товары, работы и услуги (60) |
630 |
1050 |
|
По векселям выданным (60) |
640 |
|
|
По оплате труда (70) |
650 |
1550 |
|
По социальному страхованию и обеспечению (69) |
660 |
20 |
|
По имущественному и личному страхованию (76) |
670 |
|
|
С дочерними предприятиями (79) |
680 |
|
|
По внебюджетным платежам (69) |
690 |
|
|
С бюджетом (68) |
700 |
150 |
|
С прочими кредиторами |
710 |
|
|
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков (62) |
720 |
|
|
Расчеты с учредителями (75) |
|
|
|
Доходы будущих периодов (98) |
730 |
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
740 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
760 |
|
|
Итого по разделу V: |
770 |
3440 |
|
Баланс (сумма строк 480, 520, 770) |
780 |
18240 |
|
2. ВЕДОМОСТИ ОСТАТКОВ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА
Счет 71 "Расчет с подотчетными лицами"
-
Фамилия, имя, отчество подотчетного лица
Сумма, тыс.р.
1. Иванов А.П. – менеджер по снабжению
10
2. Кохальникова И.В. – секретарь
25
Всего
35
Счет 10-1 "Материалы"
-
Наименование материала
Единица измерения
Количество
Цена, р.
Сумма,
тыс. р.
1. Ткань шелковая
м
600
10000
6000
2. Ткань хлопчатобумажная
м
2000
1000
2000
3. Упаковочный материал
кг
20000
100
2000
Итого
22600
x
10000