Планирование и управление производством Учебное пособие
..pdf20
соответствующему периоду предыдущего года.
Показатель |
2016 |
2017 |
2018 |
Добыча нефти, включая газовый |
101,3 |
100,9 |
100,7 |
конденсат |
|
|
|
Экспорт нефти |
98,2 |
98,6 |
94,4 |
Первичная переработка нефти |
104,9 |
102,7 |
104,9 |
Производство дизельного топлива |
104,3 |
101,3 |
98,8 |
Производство бензинов |
98,7 |
103,1 |
107,4 |
Производство топочного мазута |
101,6 |
103,3 |
102,0 |
Проанализируйте данные таблицы и сделайте выводы.
Тема 2. Оценка и анализ уровня организации
производства нефтеперерабатывающего предприятия
Лекция № 2
1.Глубина переработки нефти и ее экономический смысл.
2.Расчет коэффициента сложности НПЗ и оценка его
уровня.
3.Коэффициент совершенства технологической структуры НПЗ. Достоинства и недостатки показателя.
4.Выбор направления инвестиционной политики нефтеперерабатывающего предприятия.
Практические занятия № 3, № 4. Самостоятельная работа
Цель занятия: освоить решение задач, связанных с расчетом технологической структуры НПЗ.
Форма проведения: анализ решения типовых задач на аудиторных занятиях, самостоятельное решение студентами аналогичных задач в аудитории, выполнение самостоятельной
21
работы по изученной теме.
Задача для аудиторных занятий.
Задача 5. Необходимо сравнить устойчивость двух вариантов проекта по установке перерабатывающих мощностей.
Для этого необходимо определить точку безубыточного для каждого варианта.
Как для варианта А, так и для варианта Б цена одной тонны продуктов нефтепереработки составляет 36000 руб.
Издержки производства по вариантам приведены в таблице.
Виды затрат |
|
|
Постоянные издержки, |
Переменные издержки на |
||||
|
|
|
руб. |
|
единицу продукции, |
|||
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
Вариант А |
|
Вариант Б |
Вариант А |
Вариант Б |
|
1 |
|
|
2 |
|
3 |
4 |
|
5 |
Вспомогательные |
|
|
|
|
|
1,1 |
|
1,05 |
материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда |
|
|
|
|
|
1,5 |
|
1,4 |
Коммунальные |
|
|
|
|
|
0,3 |
|
0,35 |
издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
Энергия и топливо |
|
|
|
|
|
1,3 |
|
1,2 |
Обслуживание и |
ре- |
|
50000 |
|
100000 |
0,6 |
|
0,5 |
монт |
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
700000 |
|
800000 |
|
|
|
Накладные расходы |
|
50000 |
|
75000 |
|
|
|
|
Административные |
|
100000 |
|
300000 |
|
|
|
|
затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на сбыт |
|
|
100000 |
|
200000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
1000000 |
|
1475000 |
4,8 |
|
4,5 |
|
|
|
|
|
|
|||
Задача для самостоятельной работы: |
|
|
|
|||||
Задача |
6. |
Нефтеперерабатывающее |
предприятие |
|||||
22
рассматривает целесообразность приобретения технологической
линии. На рынке имеются две модели со следующими
параметрами.
Показатели |
Единицы |
|
Модель 1 |
Модель 2 |
|
измерения |
|
|
|
Цена |
тыс. руб. |
|
4800 |
5300 |
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
|
2100 |
2250 |
Срок эксплуатации |
тыс.руб. |
|
4 |
5 |
Ликвидационная |
тыс.руб. |
|
500 |
800 |
стоимость |
|
|
|
|
Норма дисконта |
доли единицы |
|
0,16 |
0,16 |
Какая модель |
предпочтительней, |
исходя из |
показателей |
|
оценки эффективности инвестиционных проектов?
Тема 3. Анализ и управление имуществом предприятия
Лекция № 3
1.Основные фонды нефтехимического предприятия, их состав и назначение; расчет показателей эффективности основных фондов.
2.Износ основных фондов, коэффициент износа.
3.Амортизация, двойственная функция амортизации. Учет амортизационных отчислений при формировании себестоимости продукции предприятия.
Практические занятия № 5, № 6. Самостоятельная работа
Цель занятия: освоить решение задач, связанных с определением стоимости основных фондов.
Форма проведения: анализ решения типовых задач на
23
аудиторных занятиях, самостоятельное решение студентами аналогичных задач в аудитории, выполнение самостоятельной работы по изученной теме.
Задачи для аудиторных занятий.
Задача 7. Указать назначение и назвать возможные объекты перечисленных в таблице основных фондов нефтеперерабатывающего предприятия.
Используя данные этой же таблицы определить:
1)стоимость основных фондов на конец года (по группам и
вцелом);
2)среднегодовую стоимость основных фондов (по
группам).
Группы основных |
Стоимость |
Движение (по состоянию на конец месяца) |
|||
фондов |
на начало |
поступило |
Месяц |
выбыло |
Месяц |
|
года |
|
ввода |
|
выбытия |
Здания |
895 984 |
12 533 |
Янв. |
31 061 |
Март |
Сооружения |
6 614 010 |
606 116 |
Март |
162 538 |
Апр. |
Машины и обору- |
762 105 |
51 800 |
Май |
103 915 |
Окт. |
дование в т. ч.: |
|
|
|
|
|
- энергетическое |
152 420 |
10 360 |
Февр. |
20 783 |
Июнь |
оборудование (си- |
|
|
|
|
|
ловые машины и |
|
|
|
|
|
оборудование) |
|
|
|
|
|
- рабочие машины |
533 475 |
36 260 |
Июль |
72 740 |
Сент. |
и оборудование |
|
|
|
|
|
Транспортные |
51 587 |
6 880 |
Сент. |
33 378 |
Нояб. |
средства |
|
|
|
|
|
Инвентарь в т. ч.: |
2 087 |
1 931 |
Июнь |
1 306 |
Авг. |
- производ. инвен- |
1 670 |
1 545 |
Окт. |
1 045 |
Нояб. |
тарь |
|
|
|
|
|
- хозяйственный |
417 |
386 |
Авг. |
261 |
Окт. |
инвентарь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
Задача 8. Стоимость основных фондов нефтеперерабатывающего предприятия по сравнению с прошлым годом возросла с 2500 до 2600 млн рублей, при этом фондоотдача снизилась с 4,8 до 4,7 руб. на рубль основных фондов. Определите объем выпуска продукции, который недополучило предприятие за счет снижения фондоотдачи.
Задачи для самостоятельной работы.
Задача 9. В табл. 1 представлена информация о стоимости основных фондов нефтеперерабатывающего предприятия на начало года.
|
Таблица 1 |
|
|
Группа основных фондов |
Млн руб. |
Здания |
3310 |
Сооружения |
2260 |
Машины и оборудования |
3470 |
Транспортные средства |
987 |
Производственный инвентарь |
15 |
В табл. 2 представлена информация о введении и выбытии
основных средств по группам:
|
|
Таблица 2 |
|
|
|
Группа основных |
Выбытие, млн руб. |
Поступление, млн руб. |
фондов |
|
|
Здания |
март 970,ноябрь 1200 |
февраль 1560, август 500 |
Сооружения |
январь 530 |
май 780, октябрь 640 |
Машины и обору- |
июнь 870, сентябрь |
апрель 920 |
дование |
320 |
|
Транспортные |
август 230, декабрь |
январь 80,сентябрь 270 |
средства |
130 |
|
Производственный |
апрель 3 |
март 8 |
инвентарь |
|
|
25
Определить: общую стоимость основных фондов на начало года, стоимость основных фондов общую и по группам на конец года, структуру, среднегодовую стоимость основных фондов общую и по группам, коэффициент обновления и выбытия основных фондов общий и по каждой группе.
Задача 10. Рассчитать фондовооруженность труда и фондоотдачу в натуральном выражении на предприятии, если среднегодовая стоимость основных фондов 2346 млн руб.,
численность работников 1200 человек, производительность труда –
146 тыс. тонн/чел.
Тема 4. Управление персоналом предприятия
Лекция № 4
1.Рассмотрение методов управления персоналом предприятия.
2.Заработная плата как способ мотивирования персонала.
3.Варианты распределения заработной платы.
Практические занятия № 7, № 8. Самостоятельная работа
Цель занятия: освоить решение задач, связанных с расче-
том трудовых ресурсов.
Форма проведения: анализ решения типовых задач на ауди-
торных занятиях, самостоятельное решение студентами аналогич-
ных задач в аудитории, выполнение самостоятельной работы по изученной теме.
26
Задачи для аудиторных занятий.
Задача 11. Определить изменение уровня производительно-
сти труда работников нефтебазы (в %) по сравнению с запланиро-
ванным при следующих исходных данных.
Провести факторный анализ изменения производительно-
сти труда нефтебазы (в результате изменения товарной продукции и численности работников).
Месяц |
Товарная продукция, |
Среднесписочная числен- |
||||
|
|
млн руб. |
|
ность |
||
|
|
|
|
работников, чел. |
||
|
план |
|
факт |
план |
|
факт |
|
|
|
|
|
|
|
Январь |
48,3 |
|
72,1 |
2 120 |
|
3 315 |
|
|
|
|
|
|
|
Февраль |
48,3 |
|
36,5 |
2 120 |
|
1 832 |
|
|
|
|
|
|
|
Март |
48,3 |
|
74,3 |
2 120 |
|
3 348 |
|
|
|
|
|
|
|
Апрель |
48,3 |
|
41,6 |
2 120 |
|
1 869 |
|
|
|
|
|
|
|
Май |
48,3 |
|
78,0 |
2 120 |
|
3 449 |
|
|
|
|
|
|
|
Июнь |
48,3 |
|
48,3 |
2 120 |
|
1 943 |
|
|
|
|
|
|
|
Июль |
48,3 |
|
83,4 |
2 120 |
|
3 121 |
|
|
|
|
|
|
|
Август |
48,3 |
|
57,0 |
2 120 |
|
2 060 |
|
|
|
|
|
|
|
Сентябрь |
48,3 |
|
90,9 |
2 120 |
|
3 874 |
|
|
|
|
|
|
|
Октябрь |
48,3 |
|
62,7 |
2 120 |
|
2 225 |
|
|
|
|
|
|
|
Ноябрь |
48,3 |
|
100,9 |
2 120 |
|
4 223 |
|
|
|
|
|
|
|
Декабрь |
48,3 |
|
70,2 |
2 120 |
|
2 447 |
|
|
|
|
|
|
|
27
Задача 12. Определить месячный заработок бригады с нор-
мальными условиями труда при следующих исходных данных.
Ва- |
Выработка |
Часовая |
Выполне- |
Премия |
Премия за |
ри- |
бригады, |
тарифная |
ние плана, |
за вы- |
каждый про- |
ант |
нормо- |
ставка, |
% |
полнение |
цент пере- |
зада- |
часов |
руб. |
|
плана, % |
выполнения |
ния |
|
|
|
|
плана, % |
|
|
|
|
|
|
1 |
967 |
567 |
103 |
20 |
2 |
2 |
976,7 |
580 |
104 |
21 |
1,5 |
3 |
996,2 |
602 |
105 |
22 |
2 |
4 |
1026,1 |
567 |
106 |
23 |
2,5 |
5 |
1067,1 |
497 |
107 |
24 |
2 |
Задачи для самостоятельной работы.
Задача 13. Определить сумму заработной платы оператора
нефтебазы при следующих исходных данных
Вари- |
Месячный |
Число |
Продолжи- |
Время |
Премия за |
ант |
оклад, |
смен |
тельность |
отсутст- |
безава- |
зада- |
руб. |
по |
смены, час. |
вия, |
рийную |
ния |
|
графи- |
|
дни |
работу, % |
|
|
ку |
|
|
|
1 |
64000 |
22 |
8 |
3 |
10 |
2 |
64 140 |
23 |
8 |
2 |
11 |
3 |
64 280 |
24 |
8 |
4 |
12 |
4 |
64 420 |
25 |
8 |
1 |
13 |
5 |
64 560 |
26 |
8 |
5 |
14 |
По характеру оценки трудовых показателей оператора и
начисления заработной платы определите систему оплаты труда
28
работника.
Задача 14. Для условия задачи 13 рассчитайте заработную плату сотрудников, при условии осуществления работ в районах Крайнего Севера. Работы проводятся в Ненецком автономном ок-
руге (коэффициент 1,5).
К выплатам, индексируемым на районный коэффициент,
относятся: оклад, в том числе доплаты, надбавки компенсационно-
го характера, выплаты стимулирующего характера и премии.
Тема 5. Анализ и управление затратами предприятия
Лекция № 5
1.Классификация затрат предприятия.
2.Формирование калькуляции затрат и расчет себестоимо-
сти продукции технологического передела НПЗ.
3. Расчет отдачи эффекта масштаба производства.
Практические занятия № 9, № 10. Самостоятельная работа
Цель занятия: освоить решение задач, связанных с расче-
том себестоимости продукции.
Форма проведения: анализ решения типовых задач на ауди-
торных занятиях, самостоятельное решение студентами аналогич-
ных задач в аудитории, выполнение самостоятельной работы по изученной теме.
Задачи для аудиторных занятий.
Задача 15. Определите структуру себестоимости перера-
29
ботки и реализации нефти и нефтепродуктов в 1 и 2 кварталах 2018
года.
Статьи затрат |
|
|
1 кв.2018 |
2 кв.2018 |
Расходы на персонал |
|
27 851 |
29 838 |
|
|
|
|
000 |
000 |
Электроэнергия |
|
|
8 230 000 |
8 188 000 |
Услуги по транспортировке нефти же- |
485 000 |
585 000 |
||
лезнодорожным транспортом |
|
|
|
|
Материалы |
|
|
4 835 000 |
5 178 000 |
Услуги по ремонту и поддержанию над- |
1 911 000 |
3 407 000 |
||
лежащего технического состояния тру- |
|
|
||
бопроводной сети |
|
|
|
|
Расходы на страхование |
|
1 484 000 |
1 525 000 |
|
Налоги (кроме налога на прибыль) |
3 311 000 |
2 893 000 |
||
Прочие операционные расходы |
|
2 096 000 |
4 819 000 |
|
Амортизация |
|
|
27 229 |
26 934 |
|
|
|
000 |
000 |
Себестоимость |
реализации |
товарной |
41 689 |
40332 000 |
нефти на экспорт |
|
|
000 |
|
Себестоимость |
реализации |
товарной |
3 070 000 |
5 539 000 |
нефти на внутренний рынок |
|
|
|
|
Себестоимость |
реализации |
товарных |
1 106 000 |
1 253 000 |
нефтепродуктов |
|
|
|
|
Итого |
|
|
123 297 |
130 491 |
|
|
|
000 |
000 |
Задача 16. На нефтеперерабатывающем предприятии в от-
четном периоде объём выпуска продукции составил 16 000 тыс. т
нефтепродуктов, а затраты на их выпуск – 2,8 млрд руб., при этом условно-постоянные расходы составили 1,6 млрд руб.
Определите удельную себестоимость 1 тонны нефтепро-
дуктов, а также величину переменных издержек на 1 тонну нефте-