№ п/п

Содержание ФХЖ

Изменения в бухгалтерском балансе

Тип изменения

актив

пассив

увеличение

уменьшение

увеличение

уменьшение

1

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и сумм на командировочные расходы

2

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы

3

Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата

4

Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

5

Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия

6

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков

7

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

8

Поступили материалы от поставщиков

9

Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов основного производства

10

Акцептованы (приняты к оплате) счета «Нижновэнерго» за энергию на технологические нужды

11

Удержаны из заработной платы суммы возмещения материального ущерба, признанные работником

12

Удержан подоходный налог из заработной платы за январь

13

Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное и имущественное страхование

14

Отчислено в резервный капитал за счет прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении предприятия

15

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

по налогу на доходы физический лиц из заработной платы

по налогу на добавленную стоимость

по налогу на прибыль предприятия

16

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности внебюджетному фонду страхования

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы

Номер и наименование счета бухгалтерского учета

Сумма, руб.

1

«Основные средства»

2

«Материалы»

3

«Касса»

4

«Расчеты с персоналом по оплате труда»

5

«Основное производство» (незавершенное производство)

6

«Готовая продукция»

7

«Расчетные счета»

8

«Уставный капитал»

9

«Расчеты с подотчетными лицами» (по выданным суммам)

10

«Вложения во внеоборотные активы» (затраты незавершенного строительства)

11

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (за поставленные материалы)

12

«Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (нераспределенная прибыль прошлых лет)

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Корреспонди­рующие счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

частная

общая

1.

Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции.

400000

2.

Удержан из заработной платы персонала организации налог на доходы физических лиц

расчет

3.

Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение

расчет

4.

Акцептованы счета поставщиков за поставленные материалы (по договору №12)

218500

5.

Приняты к учету суммы НДС по приобретенным ценностям (по договору №12))

39330

6.

Взят к вычету НДС за принятые к учету материалы

опр.

7.

Отпущены со склада в основное производство для изготовления продукции материалы

28000

8.

С расчетного счета перечислены деньги в оплату счетов поставщиков за поставленные материалы (по договору №12)

расчет

9.

Приемо-сдаточные накладные. Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости на склад организации из основного производства

420000

10.

Начислена выручка от продажи готовой продукции

236000

11.

Начислен НДС в бюджет с выручки от продажи готовой продукции

36000

12.

Списана себестоимость проданной готовой продукции

92000

13.

Списана сумма выявленного за отчетный период финансового результата от продажи готовой продукции

расчет

14.

Авансовый отчет. Списаны командировочные расходы на себестоимость производимой продукции

7000

15.

Требование-накладная. Отпущены (списаны) материалы на строительство производственного помещения со склада орга­низации

32000

16.

Списаны командировочные расходы, произведенные подотчетными лицами на себестоимость производимой продукции

2200

17.

Получены деньги с расчетного счета в кассу организации:

для выдачи заработной платы,

на командировочные расходы.

26200500

расчет

18.

Выданы из кассы организации денежные средства:

заработная плата персоналу месяц,

подотчетному лицу на командировочные расходы

.

262000 500

расчет

19.

Начислен налог на прибыль.

Если получится убыток - клетки прочеркните.

20.

Списана чистая прибыль (непокрытый убыток) отчетного года заключительной записью 31 декабря (сальдо счета 99)