КОНТРОЛЬНЫЕ ТЕСТЫ налоги
.docПродолжение табл. 3
124. |
Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более (за налоговый период): |
|||
|
а |
40 000 рублей |
||
|
б |
50 000 рублей |
||
|
в |
120 000 рублей |
||
125. |
Какие виды налоговых вычетов по НДФЛ прописаны в НК РФ: |
|||
|
а |
стандартные |
||
|
б |
авторские |
||
|
в |
индивидуальные |
||
126. |
Кому дается право на предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета по НДФЛ: |
|||
|
а |
организации или индивидуальному предпринимателю, где работает налогоплательщик на основании письменного заявления |
||
|
б |
налоговому органу или работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на вычет налоговым органом по установленной форме |
||
|
в |
органам социального обеспечения |
||
127. |
Налоговая ставка по НДФЛ в размере 30% устанавливается в отношении доходов: |
|||
|
а |
от сдачи в аренду личного имущества |
||
|
б |
получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ |
||
|
в |
полученных доходов в натуральной форме от органов социального обеспечения |
||
128. |
Налоговая ставка по НДФЛ в размере 35 % устанавливается в отношении доходов: |
|||
|
а |
по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год) |
||
|
б |
получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ |
||
|
в |
от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ |
||
129. |
Налоговая ставка по НДФЛ в размере 9 % устанавливается в отношении доходов: |
|||
|
а |
по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год) |
||
|
б |
получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ |
||
|
в |
от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ |
||
130. |
Налоговая ставка по НДФЛ в размере 13 % устанавливается в отношении доходов: |
|||
|
а |
по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год) |
||
|
б |
в виде заработной платы, получаемой лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ |
||
|
в |
от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ |
||
131. |
Доходы, получаемые лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке |
|||
|
а |
9% |
||
|
б |
13% |
||
|
в |
30% |
||
132. |
По выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год), применяется ставка НДФЛ |
|||
|
а |
35% |
||
|
б |
13% |
||
|
в |
30% |
||
133. |
По доходам в виде заработной платы, получаемой лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, применяется ставка НДФЛ |
|||
|
а |
35% |
||
|
б |
13% |
||
|
в |
30% |
Продолжение табл. 3
134. |
Доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученные в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке |
|||
|
а |
9% |
||
|
б |
13% |
||
|
в |
30% |
||
135. |
По какой ставке будут облагаться НДФЛ доходы физических лиц от сдачи в аренду личного имущества? |
|||
|
а |
9% |
||
|
б |
13% |
||
|
в |
30% |
||
136. |
К каким доходам применяются вычеты по НДФЛ? |
|||
|
а |
Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% |
||
|
б |
Только в отношении доходов резидентов |
||
|
в |
Только в отношении доходов резидентов |
||
137. |
Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, признаются |
|||
|
а |
Доходы, полученные от источников в РФ |
||
|
б |
Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
||
|
в |
Доходы, указанные в пунктах а и б |
||
138. |
Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, признаются |
|||
|
а |
Доходы, полученные от источников в РФ |
||
|
б |
Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
||
|
в |
Доходы, указанные в пунктах а и б |
||
139. |
Оплата за физических лиц коммунальных услуг, отдыха, обучения; получение безвозмездно товаров, работ, услуг в целях исчисления НДФЛ |
|||
|
а |
Признается доходом в виде материальной выгоды |
||
|
б |
Признается доходом в натуральной форме |
||
|
в |
Не признается облагаемым доходом |
||
140. |
При исчислении НДФЛ доход в виде материальной выгоды, возникающей при получении налогоплательщиком кредита (займа), определяется как |
|||
|
а |
Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа) |
||
|
б |
Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 3/4 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа) |
||
|
в |
Превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начисляются проценты |
||
141. |
Доход в целях исчисления НДФЛ в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, определяется как |
|||
|
а |
Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа) |
||
|
б |
Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 3/4 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа) |
||
|
в |
Превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начисляются проценты |
Продолжение табл. 3
142. |
Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных лечащим врачом (на основании документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих медикаментов) в целях исчисления НДФЛ у получателей этого возмещения |
|||
|
а |
Не учитывается до 4 000 рублей за год |
||
|
б |
Учитывается в полной сумме |
||
|
в |
Не учитывается в полной сумме |
||
143. |
Какие физические лица являются налоговыми резидентами РФ? |
|||
|
а |
Физически лица, фактически находящиеся в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев |
||
|
б |
Российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированную на работу за пределы РФ |
||
|
в |
Зарегистрированные в РФ и осуществляющие на её территории деятельность, связанную с получением доходов |
||
144. |
Налоговые агенты - это |
|||
|
а |
Все лица, от которых или в результат отношений с которыми налогоплательщик получил доходы |
||
|
б |
Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы |
||
|
в |
Лица, ответственные за сбор налогов |
||
145. |
Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, в целях исчисления и уплаты НДФЛ являются |
|||
|
а |
Налоговыми агентами |
||
|
б |
Налоговыми представителями |
||
|
в |
Налогоплательщиками |
||
146. |
Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц – налоговых резидентов РФ признается: |
|||
|
а |
доход от реализации товаров (работ, услуг)
|
||
|
б |
доход в денежной форме, полученный от источников в РФ |
||
|
в |
доход в денежном выражении, полученный от источников в Российской Федерации и за её пределами |
||
147. |
Право на профессиональные вычеты по НДФЛ имеют следующие категории налогоплательщиков: |
|||
|
а |
индивидуальные предприниматели |
||
|
б |
частные нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой |
||
|
в |
налогоплательщики, указанные в пунктах а) и б) |
||
148. |
НДФЛ не облагаются следующие выплаты: |
|||
|
а |
доходы, полученные за работу по совместительству до 4000 руб. в месяц |
||
|
б |
прибыль от деятельности адвокатов и ИП |
||
|
в |
материальная помощь до 4000 руб. |
||
149. |
Для определения налоговой базы по НДФЛ учитываются: |
|||
|
а |
доходы налогоплательщика, полученные в денежной форме |
||
|
б |
доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме |
||
|
в |
все вышеперечисленные доходы |
||
150. |
Стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 1400 рублей в месяц (пока доход нарастающим итогом не достиг 280000 руб.) предоставляется: |
|||
|
а |
налогоплательщикам-родителям (опекунам) на 1-го и 2-го ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме обучения: студента, курсанта и т.п. до 24 лет |
||
|
б |
инвалидам Великой Отечественной войны |
||
|
в |
налогоплательщикам-родителям (опекунам) на 3-го и последующих детей до 18 лет или учащихся по очной форме обучения до 24 лет |
Продолжение табл. 3
Налог на прибыль организаций |
||||
151. |
Плательщиками налога на прибыль организаций являются: |
|||
|
а |
российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации |
||
|
б |
индивидуальные предприниматели |
||
|
в |
только российские организации |
||
152. |
Налоговая ставка по налогу на прибыль установлена: |
|||
|
а |
20% |
||
|
б |
18% |
||
|
в |
13% |
||
153. |
Налоговым периодом по налогу на прибыль является: |
|||
|
а |
календарный месяц |
||
|
б |
квартал |
||
|
в |
календарный год |
||
154. |
В соответствии с гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций», прямые расходы, связанные с производством и реализацией подразделяются на: |
|||
|
а |
материальные, суммы начисленной амортизации, расходы на оплату труда, прочие |
||
|
б |
материальные, расходы на приобретение основных средств, расходы на оплату труда, прочие |
||
|
в |
расходы на оплату труда, расходы на НИОКР, материальные, расходы на обязательное и добровольное страхование имущества, прочие |
||
155. |
В соответствии с гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций», при выборе нелинейного метода, амортизация рассчитывается следующим образом: |
|||
|
а |
сумма начисленной за месяц амортизации определяется как произведение суммарного баланса амортизационной группы и нормы амортизации, установленной для этой группы |
||
|
б |
сумма начисленной за месяц амортизации определяется как произведение первоначальной стоимости основного средства и нормы амортизации |
||
|
в |
сумма начисленной за месяц амортизации определяется как произведение остаточной стоимости основного средства и нормы амортизации
|
||
156. |
В соответствии с гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций» в расходы на оплату труда включаются: |
|||
|
а |
любые начисления работникам в денежной форме, стимулирующие надбавки, премии и единовременные поощрения, предусмотренные нормами законодательства РФ |
||
|
б |
любые начисления работникам в денежной и натуральной формах, стимулирующие надбавки, премии и единовременные поощрения, предусмотренные нормами законодательства РФ и трудовыми (или коллективными) договорами |
||
|
в |
любые начисления работникам в денежной и натуральной формах, стимулирующие надбавки, премии и единовременные поощрения, предусмотренные нормами законодательства РФ и трудовыми (или коллективными) договорами, включая отчисления на социальное страхование |
||
157. |
Объектом налогообложения по налогу на прибыль для российских организаций признаются: |
|||
|
а |
выручка от реализации продукции (работ, услуг) |
||
|
б |
полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов |
||
|
в |
полученные внереализационные доходы |
||
158. |
Способы начисления амортизации основных средств в целях налогового учета: |
|||
|
а |
только линейный |
||
|
б |
линейный или нелинейный по выбору налогоплательщика |
||
|
в |
линейный или нелинейный в зависимости от первоначальной стоимости объекта |
||
159. |
В соответствии с гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций» налогоплательщики имеют право определять доходы и расходы: |
|||
|
|
по кассовому методу и методу начисления |
||
|
|
линейным или нелинейным методом |
||
|
|
затратным методом или по полученным доходам |