№1644
Кафедра экономики и менеджмента
Т.Б. Рубинштейн
ФИНАНСЫ, БАНКИ И КРЕДИТ
Раздел: Виды денег и формы денежного обращения
Учебное пособие
для студентов специальности 0608
Рекомендовано редакционно-издательским советом института в качестве учебного пособия
МОСКВА 2001
УДК 336.717 Р823
Рубинштейн Т.Б. Финансы, банки и кредит. Разд.: Виды денег и формы денежного обращения: Учеб. пособие. М.: МИСиС, 2001. 27 с.
Представленный материал отражает современное понимание теории денег и денежного обращения. Освещается развитие денежной системы (от золотого стандарта до системы бумажно-кредитных денег). Текст учебного пособия сопровождается ссылками на нормативные акты последних лет, иллюстрируется примерами из практики работы фирм и компаний, что облегчает усвоение материала и делает его максимально предметным.
Пособие предназначено для студентов, обучающихся по специальности 0608 и может быть использовано студентами других специальностей, изучающих финансовые дисциплины.
©Московский государственный институт стали и сплавов (Технологический университет) (МИСиС), 2001
|
ОГЛАВЛЕНИЕ |
|
Введение....................................................................................... |
4 |
|
1. |
Виды денег............................................................................... |
6 |
2. |
Формы денежного обращения.............................................. |
11 |
3. |
Типы денежных систем......................................................... |
23 |
Литература ................................................................................. |
27 |
3
ВВЕДЕНИЕ
Стратегия и тактика использования финансов предприятия или фирмы определяются не только внутренними факторами, но и внешними: состоянием денежной системы страны, отсутствием или наличием денежно-кредитных инструментов, финансовой политикой государства и целым рядом других макроэкономических показателей.
Всвязи с этим необходимо рассмотреть виды денег и типы денежных систем, не отвергая при этом исторического подхода к указанным категориям, поскольку современные их формы подчас дополняются ранее действовавшими, например, не исключен переход в России к выпуску полноценных золотых монет, казначейских билетов и т. д.
Что же такое деньги?
Вфинансовых словарях и энциклопедиях содержится «множество» понятий: деньги торговые, деньги «горячие», деньги «повышенной мощности», деньги счетные и т. д. Это говорит о сложности понятия денег, их многофункциональности, способности принимать различные формы.
Деньги (нем. Geld, англ. money, франц. monnaia, argent) –
особый товар, специфические свойства которого выделяют его из общей товарной массы и превращают во всеобщий эквивалент всех товаров. Деньги – историческая категория, принимающая на каждом этапе развития свои специфические формы: когда-то в роли денег выступали скот, украшения, орудия производства; затем, с развитием товарных отношений, металлы – серебро, золото; позже стали применять заместители денег (банкноты).
С развитием электронных систем и средств связи происходят процессы глобализации экономики, появляются пластиковые деньги, намечается тенденция унификации денежных знаков (доллар –
американский |
и |
тихоокеанский |
регионы; |
евро – |
западноевропейский; рубль – страны СНГ). |
|
|
В условиях развитого товарного производства деньги выполняют несколько функций, а именно: меры стоимости, средства об-
ращения, средства платежа, средства накопления и образования сокровищ, мировых денег.
4
Функция меры стоимости представляется очевидной и не требует каких-либо пояснений.
Как средство обращения деньги используются при товарообменных операциях (Т–Д–Т)*, как средство платежа – при оплате финансовых обязательств, когда поставка товаров и их оплата осуществляются в разные сроки (Т–О...О–Д)**.
В качестве мировых денег деньги выступают в своей изначальной форме полноценного денежного товара – золота; сбрасывая свою национальную оболочку, деньги служат всеобщим покупательским средством, а также средством международных расчетов***.
Особая функция денег заключается в том, что деньги высту-
пают в роли средства накопления и образования сокровищ.
Современная отечественная и зарубежная наука о деньгах оперирует следующими основными понятиями:
−виды денег;
−формы денежного обращения;
−типы денежных систем;
−денежная масса;
−денежные агрегаты.
*Классическая формула товарно-денежного обращения, где Т – товар, Д – деньги.
**Формула средства платежа, где Т – товар, О – обязательство платежа, Д – деньги.
***В зарубежной экономической науке (применительно к национальной экономике) деньги рассматриваются как средство оплаты товаров (услуг), а также как средство измерения и сохранения (накопления) стоимости. Помимо этого деньги играют важную роль в международных деловых операциях, т. е. за ними признается функция мировых денег. Функции денег как средства обращения и платежа объединяют в одну функцию, поскольку применяемые кредитные деньги выполняют, как правило, обе эти функции.
5
1. ВИДЫ ДЕНЕГ
Различают два вида денег: действительные и заместители.
К действительным относятся деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости материала, из которого они изготовлены или близка к ней. Этот вид денег представлен, как правило, золотыми и серебряными монетами.
Термин "монета" происходит от названия храма ЮноныМонеты в Древнем Риме, при котором был учрежден первый монетный двор. Но практически монеты появились значительно раньше, чем их современное название. Первые монеты были отчеканены в Лидины (Малая Азия) в VIII-VII веке до н. э. и на острове Этина (Греция) в VII веке до н. э.
На территории современной России чеканка серебряных и золотых монет началась в конце IX – начале XI века (куны и гривны). В Московском княжестве чеканили серебряные монеты уже в XIV веке. Чеканка общегосударственной российской монеты осуществляется с 1534 года.
В строго определенных границах неполное соответствие номинала монеты и содержания в ней металла допустимо. Разница определяет размер эмиссионного дохода, из которого берутся средства на чеканку монет.
Например, серебряная монета достоинством 1 рубль, чеканившаяся в царской России, содержала серебра на 70 копеек, но оставалась при этом полноценной монетой, относимой к действительным деньгам.
Исторический опыт показывает, что государство не раз находилось в искушении снизить содержание драгметалла в монете до минимума, оставляя ее номинал прежним. Так, Петр I чеканил монеты, содержание серебра в которых было в два раза меньше, чем по номиналу. А его отец – царь Алексей Михайлович не постеснялся заменить серебряные монеты медными, в результате чего вспыхнул "медный бунт".
Однако имеются объективные причины замены полноценных денег. Ведь с развитием сферы обращения и производства потребовалось бы колоссальное количество денежного металла, к тому же золотые и серебряные монеты быстро изнашиваются.
6
Этим объясняется постоянное снижение содержания золота в монетах (действительных деньгах). Например, в США 1 доллар в 1900 году содержал 1,5 грамма золота, а в 1973 году более чем в 2 раза меньше: только 0,736 грамма (рисунок). После 1973 года золотой стандарт был отменен. Российский рубль (по реформе Витте) содержал 0,774238 грамма золота, а рубль советского периода (1950 –1971 гг.) официально содержал 0,222 грамма золота.
Содержание золота в долларе США
Заместители денег – это деньги, которые выполняют не все свои функции, как это свойственно действительным деньгам. В основном они используются как средство обращения и платежа.
К заместителям денег относят:
−кредитные деньги;
−бумажные деньги;
−неполноценные монеты.
Кредитные деньги – это деньги (банкноты), выпускаемые эмиссионными центрами страны происхождения – центральными, национальными, народными или резервными банками. В настоящее время Центральный банк Российской Федерации (далее – Банк России) выпускает банкноты – билеты Банка России достоинством 5, 10, 50, 100 и 500 рублей. В 2001 году планируется выпустить банкноту достоинством в 1000 рублей.
Существует несколько версий возникновения банкнот. По одной версии их предшественниками были долговые обязательства, которые банкиры выдавали купцам, когда у них не хватало золота или монет для выдачи кредита. По другой – банкноты произошли от векселей. Было замечено, что векселя обращаются между продавцом
7
и покупателем, т.е. могут служить средством платежа. Широкое распространение банковские билеты (банкноты) получили только в XVII веке, после того как к их выкупу приступил основанный в 1694 году Банк Англии и они получили статус национальных денег.
Несмотря на тот факт, что банкноты печатаются на бумаге, бумажными деньгами они не считаются. К бумажным деньгам относят казначейские билеты. Разница здесь большая. Казначейские билеты выпускаются казначейством* в целях финансирования государственных расходов. Банкноты – Центральным банком – органом, независящим от исполнительной власти.
Обычно к выпуску казначейских билетов прибегают в периоды экономической нестабильности и инфляции. К примеру, в России они широко применялись в период гражданской войны (казначейские билеты Юга России, "правительства" Деникина и др.). Сегодня казначейские билеты обращаются лишь в некоторых слаборазвитых странах Африки.
По общепринятой классификации видов денег монета фигурирует как в группе полноценных денег, так и в группе заместителей. Все зависит от стоимости материала, из которого она изготовлена, вернее, от разницы между стоимостью металла в монете и ее номиналом.
В царской России "десятирублевик", так называемый "империал"**, изготовленный из золота, был полноценной монетой, а мед-
ная копейка – неполноценной.
Советский рубль 1924 года, содержащий 20 граммов серебра, может быть отнесен к полноценным монетам, а рубль, ныне имеющий хождение, – к заместителям денег.
Как правило, неполноценные монеты используются в качестве монеты разменной, жизненный цикл которой многократно больше, чем банкноты.
Разменные монеты изготавливаются биллонные или плакированные и составляют 2-3 % массы наличных денег в стране.
Биллонной называется металлическая монета из недорогих металлов (меди, никеля), номинальная стоимость которой превышает
*Казначейство – государственный финансовый орган, существующий обычно при министерстве финансов страны или в его составе.
**Содержал 11,61 грамма чистого золота, чеканился с 1755 по 1899 год. В начале приравнивался к 10 рублям кредитных денег, в конце XIX века – к 15 рублям.
8
стоимость металла, из которого она изготовлена, и покрывает расходы на ее чеканку. Себестоимость плакированных монет еще ниже, поскольку они выполнены из дешевых металлов.
Полноценная монета, как и неполноценная, имеет лицевую сторону (аверс), оборотную (реверс) и гурт (обрез монеты).
Обращение монет подвержено закону Грехэма, который гласит, что лучшие деньги должны вытесняться худшими.
Здесь "лучшие" – это деньги, которые стоят дороже номинала, а "худшие", стоимость которых на рынке цветных металлов ниже их официальной денежной стоимости. Например, в рубле 1924 года (СССР) "чистого серебра" содержалось примерно 20 граммов. Допустим, что в последующие годы выпустили монету того же достоинства, в которой содержание серебра составило 10 граммов. Предположим, что в "скупке" серебро принимают по 50 копеек за грамм. В этом случае обладатели монеты достоинством 1 рубль с содержанием в ней 20 граммов драгметалла при сдаче ее в "скупку" получат 10 рублей, – тогда как за монету, содержащую 10 граммов серебра, в скупке заплатят всего 5 рублей. Таким образом, "лучшие" деньги (с большим содержанием металла) будут вытеснены "худшими".
Часть монет, как полноценных, так и неполноценных, уходит из обращения и хранится в коллекциях. Как правило, рыночная стоимость таких коллекционных монет превышает стоимость материала, из которого они сделаны. В качестве интересного примера можно привести историю одной российской монеты – константиновского рубля.
Содержание серебра в этой монете составляло примерно 20 граммов (4 золотника, 21 доля). При цене серебра на Лондонской бирже около 5 долларов за тройскую унцию, т. е. за 31 грамм, стоимость металла в монете всего 3-4 доллара. Однако на аукционе в Сотби, в 1981 году монета была оценена в 80-100 тысяч долларов. Сегодня (до наших дней сохранилось всего 5 экземпляров этой монеты) ее нумизматическая ценность возросла еще больше.
На аверсе монеты надпись "Император Константин". Такого императора российская история не знает. В чем же дело? Подделка? Оказывается, нет!
После смерти Александра I (не оставившего детей) императором должен был стать законный престолонаследник Константин (старший брат Николая). Поэтому вполне естественно, что после смерти в Таганроге Александра I министр финансов России Е.Ф. Канкрин (1776-1845 гг.), кстати, большой почитатель
9