новая папка 1 / 373460

Общая характеристика и сводные показатели деятельности

ООО «Восход»

Параметр		Ед.	Значение
		измерения
Режим работы
Кол-во рабочих дней		дней/мес.	30
Пропускная способность
Кол-во посадочных мест			100
Средний чек на обед		руб.	500
Средний чек на ужин		руб.	1 200
Торговая наценка		%	100
Планируемая заполняемость днём		%	80
Оборот посадочного места днём		Раз	3
Планируемая заполняемость		%	70
вечером
Оборот посадочного места (		раз.	2
стула) вечером
			Таблица 3.4.
Планируемые продажи в ООО «Восход»
Параметр		Ед.измерения	Значение
Выручка днем		Руб.	120 000
Выручка вечером		Руб.	168 000
Выручка за день		Руб.	288 000
Выручка за месяц		Руб.	8 640 000
Выручка за год		Руб.	103 680 000
Срок выхода на планируемый		Лет	4
объём
Первоначальная пропускная		%	46 %
способность как % от
планируемого объёма
Ежегодное увеличение объёма		%	22,1 %
продаж
Ежемесячное увеличение объёма		%	1,6 %
продаж

Планируемая заполняемость ресторана днём будет 80%, с учетом оборота посадочного места 3 раза в смену. Ожидаемая заполняемость ресторана вечером будет 70%.

	Планируемый объём продаж по годам
	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.
Средняя	3 888	4 743	5 787	7 060	8 710
выручка в
месяц (тыс.
руб.)
Годовой	46 656	56 920	69 442	84 719	104 520
объём продаж
(тыс. руб.)
	44,6 %	54,5 %	66,4 %	81 %	100 %

Прогнозируем высокую чистую прибыль, которая возникает с

первого года работы ресторана. Ожидаемый темп роста составляет 22% ежегодно в течение 4 лет.

Планируемые доходы и расходы в ООО «Восход» за период

2017-2021гг.

Показатели	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.
Выручка от	46 656	56 920	69 442	84 719	104 520
реализации, тыс. руб.
Себестоимость продаж,	6 101	7 456	9 085	11 081	13 680
тыс. руб.
НДС 18%, тыс. руб.	8 398	10 246	12 500	15 250	18 814

Валовая прибыль, тыс.	32 157	39 218	47 857	58 288	72 026
руб.
Расходы:
ФОТ, тыс. руб.	8 280	8 280	8 730	8 730	9 180
ЕСН 30%, тыс. руб.	2 484	2 484	2 619	2 619	2 754
Аренда помещения, тыс.	1 075	1 247	1 353	1 522	1 795
руб.
Амортизация, тыс. руб.	206	206	206	206	206
Маркетинг и реклама,	209	154	154	154	154
тыс. руб.
Коммунальные услуги,	360	384	420	480	504
тыс. руб.
Тех. обслуживание, тыс.	30	30	30	30	30
руб.
Прочие расходы, тыс.	30	40	50	50	55
руб.
Итого расходов, тыс.	12 674	12 871	13 562	13 791	14 678
руб.
Прибыль до	19 483	26 347	34 295	44 497	57 348
налогообложения, тыс.

руб.
Налог на прибыль 20%,					3 897			5 269			6 859		8 899			11 470
тыс. руб.
Чистая прибыль					15 586			21 078			27 436		35 598			45 878
(убыток), тыс. руб.
	Планируемый денежный поток в ООО «Восход»
						за период 2017-2021 гг.
	Отчет о		2016г.			2017г.			2018г.			2019г.		2020г.		2021г.
	движении
	денежных
	средств
	Получение		14510			3 900			0			0		0		0
	инвестиции,
	тыс. руб.
	Инвестиции в		-13 230			0			0			0		0		0
	основные
	средства, тыс.
	руб.
	Инвестиции в		-1 280						0			0		0		0
	оборотные
	средства, тыс.
	руб.
	Поступления от					46 656			56 920			69 442		84 719		104 520
	продаж, тыс.
	руб.
	Затраты на					-6 101			-7 456			-9 085		-11 081		-13 680
	материалы и
	комплектующие
	НДС					-8 397			-10 245			-12 500		-15 250		-18 814
	Общие затраты					-12 674			-12 871			-13 562		-13 790		-14 678
	Налоги					-3 897			-5 269			-6 859		-8 899		-11 470
	Суммарный		0			19 486			21 078			27 436		35 598		45 878
	денежный поток
	за период
	Денежные		0			19 486			40 564			68 000		103 598		149 476
	средства на
	конец периода

Статьи актива планируемого баланса ООО «Восход» (тыс. руб.)

Статьи	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные	13 230	12 674	12 871	13 562	13 791	14 678
средства
Прочие	0	0	0	0	0	0
внеоборотные
активы
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Материальные	1 280	6 101	7 456	9 085	11 081	13 680
запасы
Денежные	0	19 486	40 564	68 000	103 598	149 476
средства
Прочие	0	12 295	15 515	19 359	24 149	30 284
оборотные
средства
Баланс	14 510	50 556	76 406	110 006	152 619	208 118

Статьи пассива планируемого баланса ООО «Восход» (тыс. руб.)

Статьи	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.
Капитал и	14 510	35 895	60 373	92 798	133 371	184 714
резервы
Нераспределе		0	0	0	0	0
нная прибыль,
тыс. руб.
Долгосрочные	0	0	0	0	0	0
обязательства
Краткосроч-	0	14 661	16 033	17 208	19 248	23 404
ные
обязательства
Баланс	14 510	50 556	76 406	110 006	152 619	208 118

Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в бизнес-план. В целом можно сказать, что план не несет каких-либо потерь и приносит стабильную прибыль, а значит, выгоден для дальнейших вложений.

Динамика показатели финансовой состоятельности ООО

«Восход»за период 2017-2021гг.

Показатели		2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	2021г.
финансовой
состоятельности
Рентабельность	%	30,8	27,6	24,9	23,3	22
актива
Рентабельность	%	43,4	34,9	29,6	26,7	24,8
собственного
капитала
Затраты к выручке от	%	66,6	63	60,5	58	56,1
реализации
Рентабельность	%	41,6	46,3	49,4	52,5	54,9
продаж
Оборачиваемость	раз	0,9	0,74	0,63	0,56	0,50
активов
Оборачиваемость	раз	1,3	0,94	0,76	0,64	0,57
собственного
капитала
Коэффициент общей	раз	2,6	4	5,6	7,2	5,3
ликвидности
Коэффициент	раз	2,2	3,5	5,1	6,6	7,8
срочной
ликвидности
Коэффициент	раз	1,3	2,5	4	5,4	6,4
абсолютной
ликвидности
Коэффициент общей	раз	3,4	4,8	6,5	7,9	8,8
платежеспособности

Из таблицы видно, что работа ресторана ООО «Восход» рентабельна с первого года. В 2016 г. за каждый вложенный рубль получаем 43,4 копеек прибыли. Затраты постоянно уменьшается за счет увеличения объёма продаж.

Чистый дисконтированный доход (тыс. руб.)

		2016г.	2017г.		2018г.		2019г.		2020г.	2021г.	NPV
Чистый	денежный	-18 410	19 486		21 078		27 436		35 598	45 878
поток (FV)
Коэффициент		1	0,92		0,84		0,77		0,71	0,65
дисконтирования,
r = 9%
Дисконтированный		-18 410	17 927		17 706		21 126		25 275	29 821	93 445
чистый	денежный
поток
			45 878
	−18 410+					= 0,		(Ф.4)
				(1 + )5

= 20

Чистый дисконтированный доход (NPV) – есть абсолютная величина дохода от реализации проекта, с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. Обязательным условием реализации проекта является неотрицательное значение. Согласно расчетам чистый дисконтированный доход бизнес-плана создания ресторана ООО «Восход» равен 93 445 тыс. руб.

Исходя из таблицы срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования составляет 1 год и 1 месяц.