!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / FP_korotkie
.pdfосновной деятельности и капитальных вложений.
7.Принцип имущественной обособленности (Активы и обязательства организации существуют и учитываются обособленно от активов и обязательств собственников этой организации)
8.Принцип контроля (Контроль за состоянием финансовых ресурсов и их надлежащим использованием через бухучет)
9.Принцип учета (Целостная система хозяйственного учета, состоящая из оперативного, бухгалтерского, статистического и налогового учета)
50.Государственное регулирование страхового дела в РФ.
Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ».
Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
Страхование – общественные отношения, урегулированные нормами страхового права, по защите интересов ФЛ, ЮЛ, РФ, суб. РФ и МО при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, страховых взносов.
Страховая деятельность – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, сострахованию.
Виды:
1.По методу страхования:
• Обязательное (+обязательное государственное страхование)
–страховой фонд формируется за счет средств бюджета + за
счет страхователей (военнослужащие, прокуроры, полиция, СК, таможенные органы)
• Добровольное – возникает на основании договоров
имущественного или личного страхования, заключаемых ФЛ и ЮЛ со страховыми организациями. В предмет финансового права входят только те отношения по страхованию, в которых государство выступает в качестве
юридически властного участника.
2.По объекту страхования:
•личное (жизнь, здоровье)
•имущественное (страхование имущественного интереса;
страхование предпринимательских рисков, рисков вкладчиков; страхование ответственности – владельцев транспортных средств и т.д., страхование вкладов)
Отношения:
• - субъекты (страховщики, страхователи, страховые агенты,
страховые брокеры, актуарии, застрахованные лица, выгодоприобретатели, общества взаимного страхования, ЦБ);
• - объекты – жизнь, здоровье, имущество, риски,
ответственность и т.д.;
• - содержание – права, обязанности, перечень страховых
случаев, минимальный размер страховой суммы и порядок расчета, страховая премия, страховые взносы…
Страхователи – те кто страхуют.
Страховщики - страховые организации и общества взаимного страхования (которые страхуют)
Страховые брокеры – осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования между страховщиком и страхователем, а также с исполнением указанных договоров.
Страховые агенты - на стороне страховщика (помогают ему) Страховые актуарии - специалисты по страховой математике, владеющие теорией актуарных расчетов;
Страховой надзор осуществляется ЦБ РФ в целях соблюдения субъектами страхового дела страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участников отношений, обеспечения прав и законных интересов страхователей, иных лиц и государства.
Страховой надзор включает в себя:
1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела и ведение единого реестра субъектов страхового дела
(ССД)
2) контроль за соблюдением страхового законодательства (в
т.ч. путем проведения проверок деятельности и отчетности ССД) и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;
51. Банковская система РФ: понятие, состав, структура.
Пути совершенствования ее правового регулирования.
ФЗ «О банках и банковской деятельности»: банковская система РФ = Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.
Банковская система – это совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.
В ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковская систем РФ представляется как двухуровневая:
►1 уровень – ЦБ России; ►2 уровень – кредитные организации, их филиалы и
представительства иностранных банков. ( Банки+ НКО: расчетные, платежные, депозитно-кредитные)
Кредитная организация – это ЮЛ, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет
право осуществлять банковские операции.
Кредитные организации:
►банки – кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
▬привлекать во вклады денежные средства физических и
ЮЛ;
▬размещать данные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
▬открывать и вести банковские счета физических и ЮЛ.
►небанковские кредитные организации – кредитные организации, имеющие право осуществлять лишь отдельные банковские операции.
Иностранный банк – это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Банковская система РФ является централизованной,
так как функции банковского регулирования и надзора осуществляет ЦБ РФ.
ВАЖНО! На территории РФ официально запрещено открытие филиалов иностранных банков, которые ранее являлись составной частью банковской системы РФ.
К элементам банковской системы относят банковскую инфраструктуру: информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации.
Пути совершенствования регулирования:
►сочетание административных инструментов, а также механизмов экономики, иными словами, рыночные стимулы не должны заменяться административными инструментами;
►усиление роли ЦБ РФ, с целью качественного применения учета и контроля;
►использование нескольких компонентов системы регулирования, позволяющее осуществить нивелирование косвенных эффектов от усиления роли ЦБ РФ.
52. Правовой статус кредитных организаций: банки и
небанковские кредитные организации. Кредитная организация – это ЮЛ, которое для
извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции.
Признаки кредитной организации:
►является юридическим лицом; ►является коммерческой организацией;
►имеет право осуществлять банковские операции, с учетом ограничений; ►право осуществлять банковские операции возникает с
момента получения лицензии ЦБ России; ►является корпоративным юридическим лицом, так как создается в форме ООО или АО
►не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью;
Кредитные организации подразделяются на две группы:
►банки – кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
▬привлекать во вклады денежные средства физических и
ЮЛ;
▬размещать данные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
▬открывать и вести банковские счета физических и ЮЛ.
►небанковские кредитные организации – кредитные организации, имеющие право осуществлять лишь отдельные банковские операции.
Виды банков:
►легальная классификация:
банки с универсальной лицензией – это банки, которые имеют право осуществлять банковские операции, перечисленные в статье 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
банки с базовой лицензией – это банки, которые имеют право осуществлять вышеуказанные операции, но с учетом ограничений, установленных ФЗ «О банках и банковской деятельности»:
банк с базовой лицензией не вправе осуществлять с
определенными ниже субъектами три вида банковских операций:
▬по размещению от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств;
▬по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;
▬по выдаче банковских гарантий;
►банк с базовой лицензией вправе совершать
указанные выше банковские операции с резидентами РФ;
►не допускается открытие банком с базовой лицензией корреспондентских счетов в иностранных банках, за исключением открытия счета в иностранном банке для участия в иностранной платежной системе;
►банк с базовой лицензией не вправе приобретать
права требования к нерезидентам, осуществлять с нерезидентами лизинговые операции и выдавать в отношение нерезидентов поручительства;
►по наличия в уставном капитале банка иностранных инвесторов:
банки без участия иностранного капитала; банки с преобладающим участием иностранного капитала
(свыше 50%);
банки со 100% участием иностранного капитала;
►по вида банковской лицензии банки можно подразделить:
на банки, имеющие лицензию на привлечение вкладов физических лиц; банки, имеющие лицензию на осуществление банковских
операций в иностранной валюте; банки, имеющие генеральную лицензию, и банки имеющие
лицензию на проведение операций с драгоценными металлами. ВАЖНО! Принципиальное отличие небанковской
кредитной организации (НКО) от банка заключается в том, что НКО имеют право осуществлять более узкий круг банковских операций.
4 вида НКО:
►расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять:
открытие и ведение банковских счетов ЮЛ; осуществление переводов денежных средств по поручению ЮЛ по их банковским счетам;
инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и ЮЛ;
куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов
РНКО могут осуществлять сделки (прим. лизинговые операции), осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг.
►небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции:
привлечение денежных средств ЮЛ во вклады (только на определенный срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств ЮЛ от своего имени и за свой счет;
куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме
(только от своего имени и за свой счет);
выдачу банковских гарантий.
►платежные небанковские кредитные организации:
открытие и ведение банковских счетов физических и ЮЛ;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических и ЮЛ, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
инкассацию денежных средств, векселей, платежных и
расчетных документов и кассовое обслуживание физических ЮЛ.
Небанковские кредитные организации – центральный контрагент – это ЮЛ, которое является одной из сторон заключаемых договоров, обязательства из которых подлежат включению в клиринговый пул. Оно имеет две лицензии одна небанковской кредитной организации, другая на осуществление клиринговой деятельности.
Клиринговый пул – это совокупность обязательств, допущенных к клирингу и подлежащих прекращению полностью зачетом или иным способом с правилами клиринга либо исполнения.
►НКО – центральный контрагент:
▬открытие и ведение банковских счетов ЮЛ; ▬осуществление переводов денежных средств по
поручению ЮЛ, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
▬привлечение денежных средств ЮЛ во вклады; ▬купля-продажа иностранной валюты в безналичной
форме;
▬привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
53. Банк России: особенности правового положения,
основные задачи, функции и полномочия в финансовой сфере. Роль в реализации финансовой политики государства.
Статус, задачи, функции, полномочия деятельности Банка России как публично-правовой организации определяются Конституцией РФ, ФЗ «О Центральном Банке РФ», «О банках и банковской деятельности» и иными нормативными правовыми актами.
ЦБ РФ - главным российским банком и имеет двойственную природу. С одной стороны, он является органом государственного управления, с другой – ЮЛ, занимающимся предпринимательской деятельностью.
ЦБ РФ реализует от имени государства, возложенные на него задачи, не связанные непосредственно и исключительно с извлечением прибыли, то есть может получать реальные доходы.
Цели:
►защита и обеспечение устойчивости рубля; ►развитие и укрепление банковской системы РФ; ►обеспечение эффективного и бесперебойного
функционирования платежной системы;
►развитие и обеспечение стабильности финансового рынка РФ;
Данные цели, а также специфические функций расширили полномочия Банка России до статуса интегрированного регулятора, или мегарегулятора, финансового рынка.
Функции:
►во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и
проводит единую государственную денежно-кредитную политику; ►монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и
организует наличное денежное обращение, утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; ►является кредитором последней инстанции для кредитных
организаций, организует систему их рефинансирования; ►устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций в РФ; ►осуществляет обслуживание счетов бюджетов, всех уровней бюджетной системы РФ; ►принимает решение о государственной регистрации
кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; ►осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; ►регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными
организациями в соответствии с федеральными законами;
Полномочия Банка России:
►осуществляет проверки соблюдения НПА, а также на основании жалоб органы, которые указаны в статье 4 Федерального закона «О Центральном Банке РФ»;
►истребует от проверяемых лиц документы и объяснения необходимые для проведения проверочных мероприятий;
►требует при осуществлении проверки представления необходимой для предотвращения, выявления и пресечения нарушений;
►требует при осуществлении проверки от юридических и физических лиц представления осуществляемых в соответствии с внутренними документами соответствующей организации записей обмена данными, необходимых для предотвращения, выявления и пресечения нарушений требований настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним нормативных актов;
►выдает юридическим и физическим лицам обязательные для исполнения предписания об устранении допущенных ими нарушений требований;
►направляет в органы и организации, в которых
осуществляется проверка, предложения об устранении нарушений требований;
►принимает решения о приостановлении действия или об аннулировании лицензии;
ЦБ РФ - это государственный орган финансового контроля и регулирования. ЦБ – это самостоятельное учреждение, осуществляющие свои расходы за счет собственных доходов.
Выполняет, роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы страны.
54. Правовые основы полномочий Банка России по
регулированию деятельности кредитных организаций.
НПА: ФЗ «О ЦБ РФ», «О банках и банковской системе», Инструкция ЦБ о порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов, Инструкция ЦБ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"; Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков». Главу ЦБ назначает ГД,
представляет Президент РФ.
Одна из целей ЦБ – развитие и укрепление банковской системы РФ + цель защита интересов вкладчиков. Эта цель реализуется через ряд функций:
1)принятие решений о гос. регистрации кредитных организаций, выдача кредитным орг-м лицензий на осуществление банковских операций, приостановка действия лицензии и их отзыв, регистрация эмиссий ц.б. кредитными организациями.
2)установление обязательных для кредитных организаций
правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также обязательных нормативов;
3)осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп
4)предоставление кредитов в качестве кредитора в последней инстанции и организация системы рефинансирования кред. Организаций
5)организация и осуществление валютного регулирования и
валютного контроля
6)осуществляет полномочия по ликвидации и банкротству
кредитных организаций
2 ключевых полномочия Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций:
►лицензирование банковской деятельности; ►надзор за деятельностью кредитных организаций;
Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии,
выданной Банком России, которая выдается после государственной регистрации кредитной организации.
Содержание лицензииуказываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право и валюта, в которой они могут осуществляться.
Надзорная функция ЦБ выражается в контроле за соблюдением кредитными организациями действующего банковского законодательства.
В РФ банковский надзор осуществляет Банк России через орган, который действует на постоянной основе – Комитет банковского надзора.
Формы, в которых Банк России осуществляет надзор:
• предварительная – осуществляется с целью проверки и
оценки учредителей кредитной организации со всех сторон для обеспечения устойчивости развития кредитной организации;
• текущая – осуществляется в ходе текущей деятельности
кредитной организации;
• последующая – осуществляется на этапе отзыва лицензии и
ликвидации кредитной организации.
ЦБ устанавливает:
► обязательных для кредитных организаций правил
проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности; ►минимального размера уставного капитала для создаваемых кредитных организаций;
предельного размера имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации; ►максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; ►максимального размера крупных кредитных рисков и др.
Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБ проводит проверки кредитных организаций; направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.
55. Понятие денежной системы РФ. Правовые основы и
принципы организации денежного обращения.
ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» денежная система России включает банковские билеты (банкноты) и мeталлическую монету.
Денежная система – это форма организации денежного
обращения, то есть процесс непрерывного движения денег в наличной, а также безналичной форме.
Денежная система РФ включает в себя:
• Официальную денежную единицу – валюту РФ;
Валютой РФ признаются:
денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России находящиеся в обращении; средства на банковских счетах и банковских вкладах.
Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств определяется и еженедельно публикуется Центральным Банком РФ.
• Банковские билеты (банкноты) – это бумажные
денежные знаки
• Металлическая монета – это денежный знак, округлой
формы и изготовленный из металла.
►порядок эмиссии наличных денег;
Эмиссия – это выпуск денег в обращение и изъятие денег из обращения в основном государственными банками, является монополией государства ►организацию и регулирование денежного обращения.
Правовая основа денежного обращения являются нормы Конституции РФ, ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», иные законы, НА Президента и Правительства РФ, подзаконные акты ЦБ РФ.
Принципы:
►централизация организации и регулирования денежного обращения – ЦБ имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами;
►эластичность и экономичность денежного обращения
– наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание и поэтому находятся в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга;
►комплексность организации денежного обращения –
направлена на то, чтобы сделать управление денежным обращением более экономичным и удобным;
►регулярность и бесперебойность обеспечения
хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями;
►регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами.
56. Правила оборота наличных денег в стране. Денежная