шпоры

39. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковских операций. Банковский надзор начинается с лицензирования. Его цель - ограничить совершение банковских операций только теми юр. лицами, которые соответствуют определенным требованиям: 1) минимальное требование к капиталу; 2) качество руководя­щего состава (не допускаются к управлению банком финансово несостоятельные или привлекавшиеся к судебной ответствен­ности лица, а также подвергаются проверке опыт и честность менеджеров, чтобы исключить возможность управления банком некомпетентными и неподготовленными лицами); 3) ограниче­ние прав собственности (в некоторых странах в индивидуальной собственности может находиться не более 5% оплаченного ак­ционерного капитала банка. В случае если группа акционеров, владеющая в общей сложности 15-20% акционерного капитала банка, заявит о намерении принять на себя управление банком, разрешение это должно быть получено у властей). ЦБ осуществляет гос. регистрацию и лицензирование банковских операций. К ним относятся: (т.е операции требующие лицензии) 1) привлече­ние денежных средств физ. и юр. лицами во вклады; 2) разме­щение привлеченных средств 3) открытие и введение банковских счетов; 4) осуществление расчетов по поручению; 5) инкассация денежных средств, век­селей, платежей и расчетных документов и кассовое обслужи­вание; 6) купля-продажа иностранной валюты; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление перевода денежных средств по поручению физ. яиц без открытия банковских сче­тов (за исключением почтовых переводов). В законодательстве перечислены сделки, которые имеют право осуществлять КО без получения специальной лицензии. При этом им запрещено заниматься производственной, торго­вой и страховой деятельностью. Все кредитные организации подлежат гос. регистрации е ЦБ. ЦБ уполномочен вести Книгу гос. регистрации КО РФ. Под регистрацией КО понимается наделение статусом юр. лица специализированной организации, предметом деятель­ности которой является осуществление банковских операций. Соответствующая запись осуществляется ЦБ. Регистрация КО позволяет вести учет и осуществлять постоянный банковский надзор за их деятельностью. В соответствии с принятой международной практикой ЦБ устанавливает требования к минимальному размеру уставного капитала(180мил.руб), необходимого для созданий КО, и минимальному размеру собственных средств (капитала) банка. Рублевый эк­вивалент этого параметра определяется ЦБ ежеквартально на основании курса евро по отношению к российскому рублю. Кандидатуры на руководящие должности в КО установленном порядке согласовываются с территориальными учреж­дениями ЦБ. Наименование кредитной организации должно быть предварительно согласовано с ЦБ. Решение о регистра­ции принимается Комитетом банковского надзора ЦБ. Основания для отказа регистрации КО: несоответствие квалификационным требованиям, предъ­являемым к предлагаемым кандидатам на должности руково­дителя или главного бухгалтера; неудовлетворительное финансовое положение учредите­лей или невыполнение ими своих обязательств перед бюдже­там всех уровней за последние 3 года; несоответствие документов, поданных для государствен­ной регистрации кредитной организации и получения лицен­зии, требованиям федерального закона. 40. Финансовая несостоятельность предприятия, причины возникновения и меры предупреждения. Несостоятельность (банкротство) предприятия – это признанная арбитражным судом или объявленная должником несостоятельность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и /или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Причины банкротства предприятия могут быть внутренними и внешними. К внутренним причинам в основном относятся: -неэффективное управление, недостаточный кадровый потенциал предприятия; -ограниченные технические возможности предприятия; -неэффективное управление финансами и ресурсами; -производство неэффективной продукции; -низкий уровень производительности труда; -высокие издержки производства и т.п. К внешним причинам в основном относятся: -динамика потребностей; -изменение доходов; -экономическое положение в стране (спад деловой активности или, наоборот, подъем); -уровень инфляции; -политическая стабильность; -воздействие НТП; внутренняя и внешняя конкуренция и т.д Предупреждение банкротства – совокупность мер и методов по восстановлению платежеспособности предприятия, которые должны принимать учредители, собственники предприятия, органы исполнительной власти. К основным предупредительным мерам относятся: предоставление финансовой помощи; досудебная санация предприятия (означает – лечение, оздоровление). Санация предприятия – система мер, направленных на предотвращение банкротства. Для этого предприятию оказывается целевая финансовая помощь, предоставляются льготные кредиты и обеспечивается льготное налогообложение и т.п. При этом государственная финансовая поддержка предоставляется тем предприятиям, которые способны в короткое время эффективно использовать полученные финансовые средства Возможность восстановления платежеспособности предприятия оформляется планом финансового оздоровления (бизнес-плана). Для предупреждения банкротства необходимо оценивать деятельность предприятия по следующим финансовым показателям: по коэффициенту текущей ликвидности (покрытие) определяется отношением текущих активов к краткосрочным обязательствам и характеризует ликвидность коэффициенту финансовой зависимости (отношение заемных средств к общей стоимости активов) определяет финансовую устойчивость. 45.Управление активами коммерческого банка. Активные банковские операции – это операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности. К ним относятся: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие (валютные, расчетные, трастовые и др.) операции. Ликвидность – это способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов по их стоимостному выражению, а также по степени соответствия сроков размещения активов и привлеченных банком пассивов. Активы:1.Кассовая наличность и приравненные к ней средства. 2.Инвестиции в ценные бумаги. 3.Ссуды. 4.Здания и сооружения. Управление активами заключается в эффективном размещении имеющихся ресурсов, т. е. максимизации возможных доходов при минимальном риске и поддержании при этом ликвидности банка. Чтобы банк сохранил ликвидность, его активы должны удовле­творять ряду критериев: • определенная доля актива должна находиться в высоколик­видной форме, т. е. должен поддерживаться достаточный уро­вень резервов первой очереди. К таким активам относятся на­личные деньги и платежные документы, а также средства на корреспондентских счетах, открытых в центральном банке и в банках — нерезидентах стран из числа «группы развитых»; де­позиты, размещенные в центральном банке; • часть активов банка можно продать или передать кредиторам в короткие сроки и с минимальными потерями (этому крите­рию удовлетворяют резервы второй очереди: вложения в госу­дарственные ценные бумаги, валюту, драгоценные металлы, средства на корсчетах в банках-корреспондентах и т.д.); • ликвидность банка можно планировать, воздействуя на срочную структуру активов банка, т. е. применяя «ступенчатость» погашения кредитов и возврат инвестированных средств; • значительное воздействие на ликвидность банка оказывают факторы риска и качества активов банка, так как от этих показателей напрямую зависит своевременное возвращение средств в банк.	41.Правовой статус, цели деятельности и функции Центрального банка. Правовой статус ЦБ РФ определяется Конституцией РФ, ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)» №86 от 10.07.02. Основным правовым актом, регулирующим деятельность банка, является закон о ЦБ. ЦБ РФ является юр. лицом. Его уставный капитал и иное имущество являются федеральной собственностью. Государство не отвечает по обязательствам ЦБ, а ЦБ - по обязательствам государства. ЦБ осуществляет свои расходы за счет собственных средств. Цели деятельности ЦБ: защита и обеспечение устойчивости рубля; Она означает регулирование Банком России денежного обращения развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. ЦБ должен вводить «правила игры», т.е. устанавливать прави­ла, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов и прави­ла соблюдения кассовой дисциплины. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ. Закон о ЦБ определяет функции, выполняемые ЦБ: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую гос. денежно-кредитную политику; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; устанавливает правила проведения банковских операций и др. Функция банковского регулирования и надзора Банк России подотчетен Гос. Думе РФ. Гос. Дума: назначает на должность и освобождает от должности Председателя ЦБ по представлению Президента РФ; назначает на должность и освобождает от должности членов совета директоров ЦБ по представлению Председателя БР, согласованному с Президентом РФ; направляет и отзывает представителей Госдумы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты; рассматривает основные направления единой гос. денежно-кредитной политики и принимает по ним решение; рассматривает годовой отчет ЦБ и принимает по нему решение; принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности БР, его структурных подразделений и учреждений; проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ; заслушивает доклады Председателя о деятельности ЦБ. ЦБ, издает нормативные акты, обязательные для органов гос. власти раз­личных уровней, всех юр и физ. лиц. Эти нормативные акты ре­гистрируются в Министерстве юстиции РФ. Не подлежат регистрации нормативные акты, устанавливающие: - курсы иностранных валют по отношению к рублю; - изменение процентных ставок: - размер резервных требований; - размеры обязательных нормативов для кредитных орга­низаций и банковских групп; и некоторые другие ЦБ не вправе участвовать в капиталах кредитных организа­ций, если иное не установлено федеральными законами. Это ограничение не распространяется на участие Банка России е капиталах Сберегательного банка РФ, Внешторгбан­ка, а также в капиталах некоторых кредитных организаций, со­зданных на территориях иностранных государств (в Вене, Люк­сембурге, Париже и др.) 42.Сущность и функции кредита. Условия его функционирования. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, а ссудный капитал- это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платности. ссудный капитал не вкладывается в производство напрямую, а передается другому предпринимателю во временное пользование с целью получения процента. Ссудный капитал выступает как товар, а его ценой является взимаемый процент. Кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности с выплатой заемщиком процента за пользование предоставленной стоимостью. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик, объектом – ссужаемая стоимость Кредитор – тот, кто предоставляет кредит (ссуду). Источником этих средств могут быть как собственные, так и заимствованные у других ресурсы. Заемщик – сторона, получающая кредит и обязанная возвратить его в срок и с процентами. С образованием банков происходит расширение состава заемщиков. Ими являются сами банки, а также предприятия, население, государство. Банки занимают деньги не для себя, а для других. Ссуженная стоимость – объект кредитных  отношений. Находясь во владении кредитора, она замедляет свое движение, поскольку временно не применяется. Переходя к заемщику, она реализуется, вступая в полноценный кругооборот Принципы кредитования: Возвратность кредита означает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, Срочность кредита – принцип, предполагающий возврат заемных средств в заранее оговоренный кредитором и заемщиком срок. По срокам кредит может быть краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. Кредиторы более склонны к коротким срокам, которые позволяют снизить риски и быстрее нарастить доход. Платность кредита – возврат займа в срок и с процентами. Процент – это цена заемных денег Кредитная система выполняет следующие функции: аккумуляции временно свободных денежных средств; перераспределения денежных средств на условиях их последующего возврата; создания кредитных инструментов обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных денег; регулирования объема совокупного денежного оборота (в зависимости от характера кредитора). Условия для осуществления кредита: 1. Кредиторы и заемщики должны быть самостоятельными субъектами, которые гарантируют выполнение обязательств 2. Интересы кредиторов и заемщиков должны Особенности кредита: Кредиту присуще движение Д. ср-в (возвратно-поступательное). Только перераспределение. Добровольный. Заключается договор.Источник - временно свободные ср-ва. Обязательное возвращение суммы (большей). На рынке реализуются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, объемом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования Ямайская 1976г. Основы: плавующие обменные курсы и многовалютные стандарты Принципы: - отмена официа. Цены на золото и золотых паритетах - прекращения размена $ на золото для ЦБ - размещение покупки золота по рыночным ценам. - право выбора странами любого режима валютного курса - признание системы плавующих курсов. Наделение МВФ полномочиями по наблюдению за валютной политикой. Для Я.В.С. характерно сильное колебание обменного курса доллора, что объесняется противоречивой финн. политикой США.	43. Местные бюджеты: роль, особенности формирования и использования. Местные бюджеты имеют важное значение при распределении государственных средств на содержание и развитие социальной инфраструктуры общества. Доходы местных бюджетов формируются за счет закрепленных (собственных) доходов и регулирующих. Собственные доходы не являются основными источниками формирования местных бюджетов, их удельный вес равен всего 25% доходов. В состав собственных доходов местных бюджетов входят: местные налоги и сборы: а) земельный налог; б) налог на имущество физических лиц; в) налог на рекламу; г) местные лицензионные сборы; неналоговые доходы: а) доходы от приватизации (собственности, принадлежащей муниципальным образованиям), б) средства обязательного медицинского страхования, средства вне- бюджетных и отраслевых фондов. При увеличении расходов и недостаточности объема собственных доходов происходит наделение средствами из вышестоящих бюджетов. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ исключительно из местных бюджетов финансируются следующие функциональные виды расходов: -содержание органов местного самоуправления; - формирование муниципальной собственности и управление ею; -организация, содержание и развитие учреждений образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, средств массовой информации, других учреждений, находящихся в муниципальной собственности - содержание муниципальных органов охраны общественного порядка; -организация, содержание и развитие муниципального жилищно-коммунального хозяйства; - муниципальное дорожное строительство и содержание дорог местного значения; -благоустройство и озеленение территорий муниципальных образований; -организация утилизации и переработки бытовых отходов (за исключением радиоактивных); -содержание мест захоронения, находящихся в ведении муниципальных органов; -обеспечение противопожарной безопасности; -охрана окружающей природной среды на территориях муниципальных образований; -реализация целевых программ, принимаемых органами местного самоуправления; -обслуживание и погашение муниципального долга; -проведение муниципальных выборов и местных референдумов. Главным направлением использования средств местных бюджетов является жизнеобеспечение человека. Это расходы на социально-культурные мероприятия, составляющие более половины всех расходов, и на жилищно-коммунальное хозяйство – примерно треть всех расходов. 44. Бюджетный процесс и его этапы. Казначейское исполнение бюджета. Бюджетный процесс – это деятельность органов власти по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджетов при четком контроле. Бюджетный процесс включает в себя: -сводное финансовое планирование и прогнозирование; -составление, рассмотрение и утверждение проекта бюджета; -исполнение бюджета в течение бюджетного года; - анализ и контроль исполнения бюджета. 1. Составление проекта начинается с послания президента Фед.собранию и публикуется в печати Бюджетное послание Президента РФ раскрывает задачи и стратегию в области социально-экономического развития и бюджетной политики В соответствии с законами Правительство РФ принимает постановление о разработке бюджета на предстоящий финансовый год. Далее организ-ся работа по составлению проекта 2. Министерство эконом развития и торговли РФ на основе постановления Правительства и бюджетного послания Президента разрабатывает сценарные условия функционирования экономики РФ на планируемый трехлетний период с детальной проработкой показателей первого планируемого года. 3,Все подготовленные документы направляются в Комитет Гос Думы по бюджету, налогам, банкам и финансам, который принимает решение о рассмотрении проекта бюджета в Государственной Думе. 4,Утверждение бюджета в Гос Думе осуществляется поэтапно – происходит детализация его параметров в 3-х чтениях. 5,Принятый Государственной Думой федеральный закон о федеральном бюджете на предстоящий год в течение пяти дней со дня его принятия передается Совету Федерации, и потом передается на подписание президента и вступает в силу с 1 января Исполнение бюджета – важнейший этап бюджетного процесса. Его цель – обеспечить поступление доходов и финансирование расходов в пределах утвержденных бюджетов: федерального, субъектов Российской Федерации, местных (органов местного самоуправления). Исполнение федерального бюджета осуществляется на основе отражения всех операций и средств бюджета в системе балансовых счетов федерального казначейства. Федеральное казначейство было создано в 1992 г. с целью сделать более эффективным управление доходами и расходами в процессе исполнения федерального бюджета. Федеральное казначейство входит в состав Минфина Российской Федерации. Функции федерального казначейства: -организация исполнения федерального бюджета; -контроль за исполнением федерального бюджета; -управление бюджетными доходами и расходами; -регулирование межбюджетных отношений; -финансовое исполнение внебюджетных фондов; -управление и обслуживание гос внешнего и внутреннего долгов РФ Контроль за исполнением федерального бюджета осуществляется Счетной палатой РФ – независимым, постоянно действующим органом государственного финансового контроля. На других уровнях бюджетной системы контроль за исполнением бюджетов осуществляется контрольно-счетной палатой и контрольной комиссией соответствующего уровня. 46.Этапы формирования мировой валютной системы. Мировая валютная система – это совокупность валютно-экономических отношений, исторически сложившихся на основе интернационализации хозяйственных связей и юридически закрепленных межгосударственными соглашениями. Условно можно разделить на 3 этапа: перирд золотого стандарта Период Бретен-Вудской валютной системы. Ямайская валютная система Официальное признание эта система получила на конфер-ии в 1867 г. В Париже просуществовала до 2 мировой войны. Сначала было золото-монетный при котором банке осуществ-сь свободная чеканка золотых монет и просущ-ла до нач. 20 века. Потом золото слидковый стандарт, при котором золото применялось д/междунар. расчетов Генуэсткая межд-ая конференция 22 года закрепила переход к золотовалютному стандарту основанное на золоте и ведущих валютах, которые конвертируются в золото. Золотые паритеты сохранились, но конверсия валют в золото могла осущ-ся через ин.валюты, что позволяло экономить золото. В период м/у 1 и 2 войны страны последовательно отказались от золотого стандарта. Первыми вышли германия, австрия австрия, великобритания, США франция. Преимущества: обеспечение стабильности во внутр. и внеш. экон-ой полит, стабильность курсов (что обеспечивало доставерность прогнозов ден.потоков м.б планировать расходы и прибыли) Недостатки: зависимость ден. массы от добычи золота, невозмож-ть проводить независимую денежную кредит.политику. Бретен- Вудская оформлена в 1944 г. Появились МВФ, МБРР Цели: восстановление свободной торговли Международный обмен основанный на системе фиксированных валютных курсов. Принципы: - сохранение функций миров.денег за золотом при одновременном использовании в качестве платежей и резервных валют национ.ден.единиц. - обязательства обмена доллора золото центральными банками и правител-ми учреждениями др стран в казначействе США (35$ = 1 унции -31,1 грамм) - приравнивание валют др к др и их взаимный обмен на основе официаль.валют.паритетах выраженных в золоте и $/ - установление твердых обменных курсов валют к курсу др.валют. - международное регулирование валют отношений ч/з МВФ В 70г в США золото становится мало , падает доверие к доллару, происходит отмена фиксированного курса валют, они стали измерятся под воздействием спроса и предложения.
49. Бюджеты субъектов Федерации: роль, особенности формирования и основные направления использования. Региональные бюджеты предназначены для финансирования производственной и непроизводственной сфер на подведомственных территориях, каждая из которых имеет свои экономические особенности. Поэтому именно из бюджетных средств регионов выделяются средства для развития промышленности, сельского хозяйства, строительства, охраны окружающей среды, на содержание дорог. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ доходы регионов формируются за счет закрепленных и регулирующих доходов. Согласно Налоговому кодексу собственные доходы включают следующие региональные налоги и сборы: -налог на имущество предприятий; -Налог на недвижимость; -дорожный налог; -транспортный налог; -налог с продаж; -налог на игорный бизнес; -региональные лицензионные сборы. К собственным доходам относятся также доходы от использования имущества, находящегося в собственности субъектов РФ, и доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов РФ Регулирующие доходы включают отчисления от федеральных налогов и сборов, распределенных к зачислению в бюджеты субъектов РФ по нормативам, определенным Федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год, а также дотациями, субвенциями, субсидиями и трансфертами, полученными за счет средств федерального бюджета. Основные расходы региональных бюджетов: - обеспечение функционирования органов законодательной (представительной) и исполнительной власти субъектов Российской Федерации; - обслуживание и погашение гос долга субъектов РФ; - проведение выборов субъектов Российской Федерации; - обеспечение реализации региональных целевых программ; - формирование государственной собственности субъектов РФ; - осуществление междунар и внешнеэкономических связей субъектов РФ; - содержание и развитие предприятий, учреждений и организаций, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов РФ; - обеспечение деятельности средств массовой информации субъектов РФ - оказание финансовой помощи местным бюджетам; 50.Организация антикризисного управления на предприятии. Предметом антикризисного управление являются факторы кризиса, Основной целью антикризисного управления организацией должно быть обеспечение в течение длительного периода ее конкурентного преимущества, которое позволит за счет реализации продукции получать достаточно денежных средств для оплаты всех обязательств, сохранения надежной финансовой устойчивости. Создание системы антикризисного управления преследует две главные задачи: - предотвращение и снижение риска возникновения кризиса в организации; - снижением отрицательных последствий кризисной ситуации и возможно быстрая их ликвидация. Система антикризисного управления финансами базируется на определенных принципах: 1) Постоянная готовность к возможному нарушению финансового равновесия организации. . 2) Ранняя диагностика кризисных явлений в финансовой деятельности организации с целью своевременного использования возможностей их нейтрализации. 3) Дифференциация индикаторов кризисных явлений по степени их опасности для финансового развития предприятия. . 4) Срочность реагирования на отдельные кризисные явления в финансовом развитии организации. 5) Адекватность реагирования организации на степень реальной угрозы ее финансовому равновесию. 6) Полная реализация внутренних возможностей выхода организации из кризисного финансового состояния. В борьбе с угрозой банкротства, особенно на ранних стадиях ее диагностики, организация должна рассчитывать исключительно на внутренние финансовые возможности. 7) Выбор эффективных форм санации организации. Под технологией антикризисного управления понимается совокупность оздоровительных и/или реорганизационных процедур, направленных на сохранение и функционирование основного бизнеса предприятия-должника. 51.Пруденциальный надзор, обязательные нормативы деятельности коммерческого банка. Цель надзора - стабильность банковской системы и КО, в силу чего его главная задача - не наказание банка, а создание условий для предотвращения неустойчивого финансового положения, Пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ РФ. Постоянный контроль позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротства. В рамках П.н. ЦБ ужесточает контроль над ком.банками (ежемесечная отчетность), если есть какието недочеты то ЦБ отправляет аудиторов Органы банковского надзора должны устанавливать пруденциальные нормы с целью ограничения риска потенциальных убытков банка Инструкцией ЦБ №110 установлены следующие обязательные нормативы деятельности банков: 1) норматив достаточности собственных средств (капитала); 2) норматив ликвидности банков (ликвидность банка - способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств); 3) макси­мальный размер риска на одного заемщика или группу связан­ных заемщиков; 4) максимальный размер крупных кредитных рисков; 5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); 6) максимальный размер кредитов, гарантий и по­ручительств, предоставленных банком своим акционерам; 7) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (де­позитов) населения; 8) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юр. лиц.(распрост-ся на вновь созданные банки, отрабо­тавшие шесть месяцев с момента регистрации,) Контроль за соблюдением обязательных нормативов воз­лагается на территориальные учреждения Банка России. Он осуществляется на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значе­ний обязательных нормативов. П.н бывает дистанционным и контактным. * Дистанционный- это наблюдение за дея-тью кредит.организации на основе представленных банковсих и бугал. Док-ов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, представ.ежемесячно.) Для этого в БР созданы подоазделения банковского надзора: депортамент ПН и депортамент лицензирования. * Контактный- эта проверка дея-ти кред.орга-ий проводимые непосредственно в кредитной орган., для этого в БР созданы депортаменты инспектирования КО	52. Рынок ценных бумаг и его значение для финансовой системы государства. Рынок, на котором осуществляются операции с ценными бумагами, представляет собой рынок ценных бумаг, или фондовый рынок. Он подразделяется на первичный и вторичный. Первичный – это рынок, который обслуживает выпуск (эмиссию) и первичное размещение ценных бумаг. Вторичный рынок – это рынок, где осуществляется перепродажа ранее приобретенных ценных бумаг. Вторичный рынок ценных бумаг подразделяется на биржевой и внебиржевой. Биржевой рынок – это организованный, постоянно действующий, локализованный, регулируемый государством фондовый рынок. Его называют рынком первого порядка. Внебиржевой рынок может быть неорганизованным, где продавцы и покупатели сами находят партнеров по сделкам (это рынок второго порядка), и организованным, схожим с электронной фондовой биржей. Внебиржевая торговля ценными бумагами, допущенными к биржевым торгам, называется рынком третьего порядка. В России этот рынок представлен Российской торговой системой (РТС) – некоммерческим партнерством В наши дни в развитых странах складывается рынок четвертого порядка – электронные торги ценными бумагами без посредников, через компьютерную систему. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг, составляют рынок денег и капиталов. Функции Фондового рынка: Первая заключается в обеспечении гибкого межотраслевого перераспределения капиталов и денег населения с тем, чтобы направить их на развитие тех отраслей, где может быть обеспечена более высокая экономическая эффективность. Вторая – мобилизация временно свободных денежных средств для удовлетворения финансовых потребностей государства и других организаций, главным образом производственной сферы. Инструменты фондового рынка — ценные бумаги различного вида, которые продаются и покупаются на фондовых рынках; в первую очередь — Акции- ценная бумага закрепляющая права ее владельца на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, Облигации- ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней процента. 53.Цели, задачи и методы банковского регулирования и надзора. Банковское регулирование -это система мер, с помощью которых государство через ЦБ или иной надзорный орган обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы, предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковской секторе. Контроль за деятельностью банков предусматривает непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями (отслеживание того, чтобы банки не выходили за установленные для ник рамки). Главная цель банковского регулирования и надзора -поддерживание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Цели второго порядка: 1) защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества; 2) предотвращение системных рисков; 3) антимонопольный надзор (предотвращение сосредоточения экономической мощи в банковской сфере в немногих руках, создание условий для здоровой конкуренции). Виды контроля: 1) государственный (выражается в существовании системы банковского законодательства); 2) общественный (со стороны общества); 3) ведомственный (надзор со стороны ЦБ или другого специального ведомства); 4) независимый (независимых аудиторских фирм). Основные методы банковского надзора: 1) пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор - на основании форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ; 2) инспектирование - инспекционные проверки деятельности КО с выездом на места. При организации системы банковского надзора большое значение придается предоставлению кредитными учреждениями информации о своей деятельности. Банк является достаточно закрытым учреждением. Для раскрытии информации необходимы регулярные финансовые отчеты, проведенные аудиторской фирмой. А также детальная проверка банков инспекторами, К актуальным задачам банковского надзора, которые решает Банк России, относятся: - разработка и внедрение системы раннего реагирования (вмешательство органов банковского надзора необходимо еще на той стадии, когда в банке только начинаются определенные трудности, возможно, вскрытой форме, а не тогда, когда проблемы уже настолько обострены, что зачастую банк уже невозможно спасти); - разработка и осуществление особой системы контроля за крупными банками (банки, имеющие значительную сеть филиалов, концентрирующие значительный объем межбанковских платежей или имеющие большой объем вкладов населения, являются системообразующими. Крах такого вида банковских учреждений может иметь негативные последствия для всей банковской системы); - разработка действенного механизма предупреждения банкротства КО и их ликвидация в рамках банкротства (это одно из требований, выдвигаемых МВФ в качестве условий предоставления России международного кредита); - надзор за банковскими группами - консолидированный надзор (важным элементом банковского надзора является способность надзорных органов осуществлять контроль за банковскими организациями на консолидированной основе, то есть способность проверять как банковские, так и небанковские операции кредитных организаций, осуществляемые ими как непосредственно, так и опосредованно (через дочерние компании и филиалы), а также операции, проводимые национальными и иностранными учреждениями 54.Собственные средства коммерческих банков и их структура. Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также нераспределенная в течение года прибыль. Образование уставного капитала банка происходит по-разному, в зависимости от его организационно-правовой формы. Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков по активным операциям. Резервный фонд создается за счет ежегодных отчислений от прибыли. Специальные фонды формируются за счет прибыли для производственного и социального развития самого банка. Страховые резервы возникают при совершении конкретных операций (например, резервы под обесценение вложений в ценные бумаги). Привлеченные сре-ва. Основную часть составляют депозиты и прочие привлеченные средства- это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажина денежном рынке собственных долговых обязательств. . Собственный капитал банка выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция – возможность выплаты компенсаций вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов. Оперативная функция – поддержание объема и характера банковских операций в соответствии со стратегическими задачами. Регулирующая функция – возможность для Центрального банка осуществлять контроль деятельности коммерческих банков через регламентирование величины уставного капитала при получении ими лицензии. Все три функции выполняются в полном объеме при условии достаточности капитала. В российских банках на долю уставных фондов приходится всего около 3% банковских ресурсов, прибыли – около 6%. При этом прибыль текущего года наполовину используется для выплаты дивидендов, на покрытие текущих расходов. Практически отсутствует нераспределенная прибыль прошлых лет. Доля резервных фондов также незначительна. Минимальный размер уставного капитала банка на устанавливается в сумме 180 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, устанавливается в сумме 18 миллионов рублей. Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 180 миллионов рублей.	55.Сбалансированность бюджета. Причины дефицита бюджета и методы его покрытия. Несбалансированность бюджета означает количественное неравенство между доходами и расходами. Величина превышения расходов над его доходами называется бюджетным дефицитом. Если доходы превышают расходы, то наблюдается профицит. Бюджеты составляются и утверждаются без профицита. Если в процессе составления или рассмотрения проекта бюджета обнаруживается профицит, то до утверждения бюджета осуществляется его устранение. Для финансирования дефицита бюджета предусматриваются альтернативные источники покрытия – заемные средства, привлекаемые с денежного, кредитного и финансового рынков. Хронический дефицит (долгосрочная несбалансированность бюджета) связан с наличием разрыва между бюджетными расходами и доходами на протяжении ряда лет. Несбалансированность имеет краткосрочный характер, если несоответствие расходов и доходов ограничивается рамками одного года. Одновременно с принятием бюджета с дефицитом на очередной год законом утверждаются источники его финансирования. На уровне Федерации источниками финансирования дефицита бюджета являются: - внутренние кредиты, полученные Российской Федерацией от кредитных организаций в национальной валюте; государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени Российской Федерации; бюджетные ссуды, полученные из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации; - внешние государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени Российской Федерации; кредиты правительств иностранных государств, банков, фирм, международных финансовых организаций в иностранной валюте. Источники финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации: - государственные займы посредством выпуска ценных бумаг от имени субъекта Российской Федерации; -бюджетные ссуды, полученные из бюджетов других уровней; - кредиты от кредитных организаций. На местном уровне бюджетный дефицит может покрываться за счет: муниципальных займов; бюджетных ссуд; кредитов. В мировой практике выделяют два традиционных способа покрытия бюджетного дефицита – государственные займы и ужесточение налогообложения. Но есть и третий способ, предусматривающий увеличение денежной массы в обращении, – это собственное производство денег, или «сеньораж». 56. Пассивные операции коммерческого банка, их структура, цели формирования. Пассивные операции - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств с их дальнейшим использованием для проведения операций и получения дохода. По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории: - собственный капитал (средства); - привлеченные ресурсы от разных клиентов. Назначение пассивных операций: - формирование и увеличение собственного капитала; - привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций; - формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков; - привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг; - формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем; - создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.; - создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов; - формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям. Виды пассивных операций: . Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты). . Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и Другими учредительными документами. Существуют три варианта распределения прибыли: в течение текущего года по установленным нормативам; по итогам года, после утверждения годового баланса отчета о прибыли и Убытках; текущее состояние, его оперативные задачи. Депозитные операции - деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и Физических лиц в различных формах и на разные сроки. Привлечение кредитов Центральным банком РФ. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие три формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. В настоящее время проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяет формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Собственные средства - это уставный фонд и другие фонды банка (которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, полученных кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также в проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческого банка. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: 1) уставный капитал; 2) резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка; 3) нераспределенную прибыль. Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом. Привлеченные ресурсы подразделяются па депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В основном привлечение недепозитных ресурсов - это операции оптового характера, на крупные суммы. Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину и структуру собственных средств, руководствуясь принятой стратегией развития, конкурентной позицией па денежном рынке, а также принимая во внимание характер проводимых активных операций и размер рисков.