Вопросы для подготовки к экзамену по ДКБ

допускается. На обязательные резервы, депонируемые кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются. Согласно ст. 38 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кредитной организации, быть единовременно изменены более чем на пять пунктов, при этом они могут дифференцироваться для различных кредитных организаций.

[С 1 марта 2013 года, норма обязательных резервов, установленная Центральным Банком РФ составляет:

по обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 4,25 %;

по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 4,25 %;

по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 4,25 %.]

47.Рефинансирование кредитных организаций Банком России.

Рефинансирование кредитных организаций проводит Центральный банк РФ, им же разрабатываются и утверждаются механизмы проведения операций по рефинансированию.

Механизмы делятся на 2 группы:

1) кредитование под залог ценных бумаг из Ломбардного списка России;

2)кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций

и(или) поручительства кредитных организаций.

Механизмы проведения рефинансирования различаются по срокам принятия решений Банком России. В первом случае,1), принятие решения может занимать от нескольких секунд до одного часа. Второй случай, 2), занимает более длительное время, необходимое для проверки ЦБ РФ подлинности передаваемых в залог ценных бумаг, оценки платежеспособности организации, ее финансового состояния (8—20 дней).

Функционирующая в настоящее время в России система рефинансирования сформировалась в середине 1990-х гг. До этого времени кредиты предоставлялись коммерческим банкам в порядке распределения, установленного централизованно. В 1994 г. Банком России совместно с Правительством. В РФ было принято решение отказаться от централизованного распределения кредитных средств (для покрытия дефицита государственного бюджета или выдачи средств банкам и предприятиям).

В настоящее время кредиты представляют собой рыночный механизм, а не простое долгосрочное финансирование через кредитные организации.

Регулирование предоставления ломбардных кредитов определено Положением Банка России от 13.03.1996 г. № 36 «О порядке предоставления Банков России ломбардного кредита банкам».

Начиная с 2000 г. коммерческие банки получили возможность получать кредиты, обеспеченные залогом и поручительствами.

Все виды кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Банком России, предоставляются на срок не более одного года. Вопросы о размерах процентных ставок по кредитам решаются советом директоров Банка России (в зависимости от вида и категории кредита).

Для проведения процедур рефинансирования Банком России используется несколько способов. Ломбардные кредиты и кредиты, обеспечиваемые залогом и поручительствами, предоставляются после рассмотрения заявок коммерческих банков. Кредит предоставляется в том случае, если заявка была удовлетворена при проведении ломбардного кредитного аукциона.

48. Содержание надзорной функции Банка России.

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органами банковского надзора в рамках установленных компетенций и в соответствии с открытыми процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов и клиентов.

К основным действиям, осуществляемым Банком России в сфере банковского надзора, относятся:

анализ и оценка финансового состояния кредитных организаций;

осуществление контроля за соблюдением кредитными организациями требований действующего законодательства и нормативных актов;

применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования

(корректирующих мер) как предупредительного (совещания и т.д.), так и при необходимости принудительного характера (включая требования об устранении недостатков в деятельности, применение штрафных санкций, ограничение правоспособности кредитной организации, отзыв лицензии).

К вспомогательным (обеспечивающим) действиям относится издание документов, определяющих вышеупомянутые нормы, уровни рисков, принятие которых считается допустимым для банков и т.д.

Банковский надзор включает в себя три основных компонента:

1.Лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации.

2.Надзор за повседневной деятельностью кредитной организации (текущий надзор).

3.Санирование и контроль за процедурами ликвидации кредитных организаций, лишенных лицензии.

Текущий надзор, в свою очередь, включает в себя:

a) Офсайт (off-site) надзор (дистанционный и документальный надзор) – надзор за соблюдением установленных требований, осуществляемый без выхода в банк. Наиболее распространенная форма – получение и анализ банковской отчетности.

b) Онсайт (on-site) надзор – надзор, осуществляемый непосредственно в банке. Наиболее распространенная форма – проведение инспекционных проверок банков.

Лицензирование выполняет функцию входного контроля. Ее целью является минимизация риска допуска на рынок банковских услуг организации, функционирование которой заведомо угрожает интересам кредиторов и системе в целом. Помимо выдачи лицензий в данный компонент банковского надзора входит регистрация кредитного учреждения в качестве юридического лица при ее создании, регистрация изменений в уставе и территориальной структуре и согласование изменений с Банком России.

Текущий надзор занимается угрозами функционированию кредитных организаций, обусловленных их поведением и неблагоприятными влиянием окружающей среды. Задачей текущего надзора является обеспечение надлежащего уровня управления (учитывающего внутренние и внешние аспекты деятельности организации и обеспечивающего ее надежное функционирование и развитие) кредитной организацией (т.е. обеспечение адекватного измерения и управления рисками). В процессе решения этой задачи первостепенное внимание направлено на анализ и оценку текущего и перспективного финансового состояния кредитной организации. Анализ базируется на изучении абсолютной и относительной величины рисков, принятых организацией, оценке качества управления кредитной организацией, оценке состояния внутреннего контроля в организации и др.

Существенным элементом текущего надзора является определение допустимых параметров рисков и требований к кредитным организациям по осуществлению мониторинга и управлению рисками. Главный элемент – адекватная оценка реального положения и применение необходимых мер воздействия.

(В соответствии с требованиями Банка России установлены следующие основные требования к деятельности кредитных организаций:

требования по достаточности капитала (уровня покрытия собственными средствами принятых рисков) (10-11%, рекомендации Базельского комитета – 8%);

требования по оценке качества ссуд и формированию резервов на возможные потери;

ограничения по крупным кредитным рискам;

специальные требования по страновым рискам;

нормативы ликвидности;

требования по предоставлению отчетности кредитных организаций.)

Выделение банковского санирования как самостоятельного элемента системы надзора обусловлено недостаточно устойчивым состоянием российской банковской системы и значительным числом проблемных банков. Задачей данного направления надзорной деятельности является обеспечение специального режима надзора и применения системы корректирующих действий к кредитным организациям, по которым имеется реальная угроза

того, что их финансовое положение может перейти в критическую фазу и приведет к банкротству. К таким организациям применяются специальные меры, нацеленные на предупреждение банкротства и недопущение негативных последствий для кредиторов и клиентов (например, требование по предоставлению плана финансового оздоровления и контроль за его выполнением). Крайняя мера – отзыв лицензии.

Согласно закону надзорные и регулирующие функции Банка России могут осуществляться не только Банком России, но и создаваемым при Банке России органом банковского надзора.

49. Система страхования банковских депозитов.

Система страхования вкладов (=депозитов) (ССВ) — механизм защиты вкладов физических лиц в банках путём их страхования (гарантирования).

Основная идея работы ССВ заключается в проведении быстрых выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка (отзыва у него соответствующей лицензии). Тем самым, не дожидаясь начала ликвидационных процедур, вкладчики гарантированно получают доступ к своим средствам.

Система страхования (гарантирования) банковских вкладов позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие ССВ повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если в отношении банка наступает страховой случай (у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций или вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка), его вкладчику выплачивается денежная компенсации, проводится возмещение по вкладам в установленном размере. В случае ликвидации банка его расчеты с вкладчиком в части, превышающей указанную выплату, проводятся позднее — в ходе ликвидационных процедур в банке. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения отдельного договора страхования, оно осуществляется в силу закона. АСВ (агентство по страхованию вкладов), возвращая за банк вкладчику сумму его накоплений, занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

[Страхование вкладов в Российской Федерации осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ.

1)Страхованию подлежат денежные средства физических лиц, размещенные во вклады и на счета в банках, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

2)Носит обязательный характер для всех банков, привлекающих денежные средства физических лиц.

3)В соответствии с принятыми изменениями в закон о страховании вкладов, возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. При расчете суммы возмещения валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая, а суммы денежных требований банка к вкладчику вычитаются из суммы вкладов. Сумма компенсации в одном банке не может превышать 700 тысяч рублей, даже если вкладчик хранит деньги на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них максимальная сумма возмещения будет составлять 700 тысяч рублей.

4)Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:

отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

5) Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

•средств на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если они открыты в связи с указанной деятельностью;

•вкладов на предъявителя;

•средств, переданных банкам в доверительное управление;

•вкладов в зарубежных филиалах российских банков.

6) Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов. Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов.]

50. Возникновение, сущность и функции коммерческих банков.

Возникновение: становление КБ происходило с постепенным формированием операций будущих банков: первые операции по кредитованию предписывают халдейским торговым компаниям (2300 лет до н.э.), по обмену валют - древнегреческим трапезидам, по хранению ценностям - древним храмам. Однако появление первых учреждений банковского типа - банковских домов - целью которых было кредитование торговли и которые выполняли уже целый ряд операций, присущих современным банкам, произошло в 14-15 вв. в Генуе и Венеции, что можно считать возникновением КБ. Уже после было разделение этих коммерческих банков на центральные и коммерческие (19 век), отделение инвестиционных банков от коммерческих (закон Гласса-Стигалла, 1933, США) и последующее их воссоединение (закон Грэмма - Лича - Блайли, 1999, США). Принимая во внимание разнообразие выполняемых современными КБ операций, их можно назвать "универсальными банками", т.е. такой тип банков, который осуществляет все или большинство основных видов банковских операций

Сущность КБ: современные КБбанки, непосредственно обслуживающие своих клиентов: предприятия и организации, а также население. КБ - основное звено банковской системы, являются самостоятельными субъектами экономики. Кб осуществляют комплексное обслуживание клиентов (в отличие от кредитных организаций банковского типа, выполняющих лишь отдельные операции).

Функции КБ: 1) Хранение ценностей - предоставлении клиентам банковский сейфов и ячеек для хранения ценностей.

2)Предоставление кредита. Благодаря кредитам развивается производство, расширяется финансовая основа экономики. При этом банки способствуют конкурентному развитию рынка, осуществляя поддержку наиболее выгодных и перспективных производств и фирм.

3)Аккумуляция сбережений - сконцентрированные сбережения превращаются в кредиты предпринимателям и населению для расширения производственных мощностей и покупки потребительских товаров соответственно.

4)Расчетно-платежная функция - обеспечение платежного механизма. Тем лучше банки реализуют данную функцию, тем быстрее осуществляется экономический оборот.

5)Создание кредитных денег. возможность создавать посредством кредитных, депозитных и инвестиционных операций.

6)Инвестиционная функция - проведение различных сделок с ценными бумагами. В данную функцию можно также добавить так называемые трастовые операции, или доверительное управление имуществом физических и юридических лиц, в первую очередь − ценными бумагами.

51.Виды пассивных операций российских коммерческих банков: их

классификация и перспективы развития.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. К пассивных операциям банка относят:

а) привлечение средств на расчетные и текущие счета юр. и физ. лиц; б) открытие срочных счетов предприятий, организаций и вкладов граждан;

в) выпуск собственных долговых обязательств (ценные бумаги: вексели, сертификаты...) г) займы, полученные от других банков и др.

Классификация (I): 1) Привлечение средств клиентов с оказанием услуг

2)Привлечение средств клиентов без оказания услуг

3)Привлечение средств из других источников.

(II) 1. взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первых владельцам); 2.отчисление денежных средств из прибыли КБ на увеличение фондов КБ; 3. кредитные операции (кредиты ЦБ РФ, кредиты др. банков, кредиты иностр. банков,

долговые обязательства банка);

4.депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка)

(III) Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

1)депозитные , включая получение межбанковских кредитов.

2)эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка)

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные. Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка; - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в ден. ресурсах для осуществления активных операций (собственный капитал составляет около 10% ресурсов банка).

В РФ (согласно ФЗ "О банках и банковской деятельности") к банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2)размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4)осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5)инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7)привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)выдача банковских гарантий;

9)осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Перспективы развития: расширение использования технологических новшеств (Интернет). На перспективы развития главным образом влияет политика ЦБ, а он пока "(16.05.2013) оставил ключевые ставки неизменными (рефинансирования — 8,25%; репо — 5,5%; по депозитным операциям — 4,5%)".

52.Активные операции российских коммерческих банков: их

классификация и перспективы развития.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: а) краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; б) предоставление потребительских ссуд населению; в) приобретение ценных бумаг; г) лизинг (форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами ; долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа), д) факторинг (система финансирования, согласно которой поставщик товаров переуступает краткосрочные требования по товарным сделкам факторинговой компании с целью незамедлительного получения большей части платежа); е) долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий (особ. в арабских банках), ж) ссуды, предоставляемые другим банкам.

Классификация активных операций: 1) Ссудные (учетно-ссудные) - операцию по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности (если связаны с покупкой или принятием в залог векселей - учетно-ссудные операции).

2)Расчетные - операции по зачислению средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

3)Кассовые - операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

4)Инвестиционные и фондовые. Инвестиционные - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-

финансовой и коммерческой деятельности, а также по размещению средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Фондовые - прочие операции с ценными бумагами (с векселями, с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах). Валютные - операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

5) Гарантийные- операции по выдаче банком гарантий уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий (приносят банкам доход в виде комиссионных).

Перспективы: развитие факторинговых и лизинговых операций, рост сотрудничества КБ с инвестиционными фондами (а также, с Пенсионным и другими). При текущей тенденции роста финансового рынка наибольшее развитие будут иметь операции с ценными бумагами и валютой (фьючерсы, торговля опционами, свопы и т.д.)

53. Внебалансовые операции российских коммерческих банков: их

классификация и перспективы развития.

Внебалансовые (или "забалансовые") операции - операции, которые, как правило, не отображаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе контрсчетов ("забалансовых счетов").

Забалансовые операции могут проводится банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и с целью их размещения (активные). Если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

Некоторые виды забалансовых операций: 1) Трастовые операции (операции по доверительному распоряжению имуществом клиентов по их поручению)

2)Форвардные операции (срочные операции по купле-продаже валюты между двумя субъектами с последующей передачей валюты в обусловленный срок и по курсу, установленному в момент заключения контракта)

3)Операции с документарными и резервными аккредитивами (аккредитив — условное денежное обязательство осуществить платеж в пользу получателя средств, которое банк принимает по поручению плательщика)

4)Гарантийные операции (поручительство и выдача банковских гарантий)

Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:

•страхование и перераспределение рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;

•расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

•получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

•сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;

• управление активами и пассивами;

•проведение спекулятивных операций.

Перспективы: до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно незначителен, но положение резко изменилось в начале 80-х гг, когда забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли. Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у американских банков.

54. Принципы управления активами и пассивами коммерческих банков.

Управление активами и пассивами − это постоянное сопоставление и регулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков; это скоординированный процесс управления портфелем

(балансом банка) и доходностью для достижения стратегических целей банка.

Управление активами и пассивами помогает решить проблемы:

привлечения средств (в том числе определения сроков и ставок),

распределения свободных средств,

вложений в основные средства,

поддержания собственного капитала и т.п.

Основная цель управления активами и пассивами состоит в поддержании процентных доходов и валютного положения банка в заданных диапазонах, с условием сохранения ликвидных средств в разумных пределах.

Задачи управления активами и пассивами:

подборка и очистка исходных данных;

систематизация баланса, его структуры;

моделирование финансовых характеристик текущих счетов;

моделирование роста и развития баланса в зависимости от бизнес-стратегий и внешних факторов.

максимизацию прибыли в пределах заданных величин риска, установленных в финансовой стратегии.

Аналитическая задача управления активами и пассивами состоит в оценке чувствительности подверженности баланса к различным изменениям одного или нескольких факторов, а также в количественной оценке влияния непредвиденных колебаний в одном или нескольких факторах.

Результатом операций управления активами и пассивами можно считать создание эффективных страховых стратегий для реализации задач управления рисками и обеспечения согласованной, четкой и надежной отчетности.

55. Риски в банковской деятельности.

Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами,

влияющими на деятельность банка. Риски в банковской практике - это опасность потерь банка при наступлении определенных событий.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банковские риски обычно подразделяют на 3 категории:

1)финансовые (связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости

иструктуре активов и пассивов)

2)функциональные (возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, анализировать соответствующую информацию; имеют отношение к любой операции и услуге, им подвержена деятельность каждого банка)

3)Прочие по отношению к банку внешние риски.

Но есть ("Банковские риски" под ред. Лаврушина) и более детальные классификации.

Критерий классификации		Виды банковских рисков
Уровень риска	1)	Риски на макроуровне отношений (связан с экономикой
	и политикой страны в целом)
	2)	Риски на микроуровне отношений (связаны с
	деятельностью конкретного банка)
Характер банковского	1)	Риск по забалансовым операциям
продукта, услуг и операций	2)	Кредитный риск
	3)	Расчетный риск
	4)	Валютный риск
	5)	Операционный риск и др.
Степень обеспечения	1)	Риск несбалансированной ликвидности
устойчивого развития банка	2)	Процентный риск
	3)	Риск потери доходности

	4)	Риск потери конкурентоспособности
	5)	Риск капитальной базы
Факторы, образующие	1) Внешние риски (политические, экономические,
риск	демографические, социальные, географические, прочие).
	2)	Внутренние риски (в основной и вспомогательной
	деятельности, связанные с активами или пассивами банка,
	с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и масштаб действия	1) Риск, исходящий от страны ("степень надежности"
риска	страны").
	2)	Риск, связанный с деятельностью определённого типа
	банка (гарантии и состояние партнеров банка).
	3)	Риск, связанный с деятельностью центров финансовой
	ответственности.
	4)	Риск, исходящий от банковских операций, в том числе:
	– от группы операций определённого вида (совокупный
	риск);
	– от отдельных операций с определённым клиентом
	(индивидуальный риск)
Время возникновения	1) Ретроспективные риски (прошлые риски для прогноза
	будущих).
	2)	Текущие риски.
	3)	Перспективные риски
Степень зависимости риска от	1) Риск, зависимый от деятельности банка (отношения с
банка	клиентами и др. внутренние причины).
	2)	Риск, не зависимый от деятельности банка
	(политические и общеэкономические изменения, новые
	законы).
Вид банка	1) Риск специализированного банка (риск по спросу на
	спец. продукт банка).
	2)	Риск отраслевого банка (специализация на определенной
	категории клиентов - риск по отрасли).
Величина риска	1) Низкие риски
	2)	Умеренные риски
	3)	Полные риски
	(для кредитных операций: а) минимальный риск 0-25%
	потерь расчетной прибыли
	б) повышенный 25-50%
	в) критический 50-75%
	г) недопустимый 75-100% )
Состав клиентской базы	1) Риск, исходящий от крупных, средних и мелких
	клиентов (для разных уровней клиентов разные источники
	риска).
	2)	Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
	(зависит от развития отрасли)
Характер учёта операций	1) Риск по балансовым операциям (активные: из-за
	инфляции, портфельные риски, факторинговые и т.д.;
	пассивные: по формированию капитала и его увеличению).
	2)	Риск по внебалансовым операциям (чаще всего при
	гарантийной деятельности банка, невыполнению
	обязательств по сделкам)

Для снижения рисков реализуется система управления банковскими рисками. Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

56. Ликвидность банка: понятие и методы оценки.

Ликвидность - (в буквальном смысле) - легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в ЦБ и осуществлять эмиссию акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, других долговых инструментов. Ликвидность - важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности, стабильности, устойчивости.

Для КБ ликвидность - способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву; определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банков пассивов.

Для оценки совокупной ликвидности КБ необходимо системно рассматривать стационарную ликвидность ("запас" - способность банка ответить по текущим обязательствам, на момент времени), текущую ликвидность ("поток" - оценка ликвидности за определенный период) и перспективную ликвидность ("прогноз" ).

Методы оценки: 1) Коэффициентный - на основе показателей, закладываемых ЦБ РФ: 3 обязательных норматива ликвидности: коэффициент мгновенной ("запас") ликвидности (Н2), коэффициент текущей ("поток") ликвидности (Н3), коэффициент долгосрочной ("прогноз") ликвидности (Н4).

2)На основе денежных потоков - анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств. включает: измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени (на основе специальной разработочной таблицы); анализ факторов, вызвавших данное состояние; разработка различных сценариев регулирования ликвидности; принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств.

3)ГЭП-анализ - ("гэп" - разрыв между активами и обязательствами данного срока, чувствительными к изменению процентных ставок в данном периоде) предполагает оценку степени процентного риска в несколько этапов; позволяет сделать выводы о направлениях изменения чистого процентного дохода в предстоящий период времени при снижении или повышении уровня рыночных процентных ставок

57.Методы управления ликвидностью коммерческих банков.

Управление ликвидностью в коммерческом банке является сложным, многофакторным процессом деятельности банка, требующим необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков, знания формальных методов и математических процедур. Процесс управления ликвидностью банка также можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Управление ликвидностью во многом обусловлено общей стратегией банка, той моделью поведения, которую для себя выбирает банк. Основными методами по управлению

ликвидностью являются:

анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;

составление краткосрочного прогноза ликвидности;

проведение анализа ликвидности и использование негативного для банка развития событий (состояние рынка, положение заемщиков и кредиторов);

определение потребности банка в ликвидных средствах;

определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых его значений;

оценка влияния на состояние ликвидности операций в иностранной валюте;

определение предельных значений коэффициентов ликвидности по каждой валюте и по всем валютам в целом.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков является соблюдение ими экономических нормативов ЦБ РФ (мин. размер уставного капитала и собственных средств, достаточность [сложная формула, но в целом = отношению собственных средств банка к суммарному объему активов] капитала, макс. размер определенных рисков, нормативы ликвидности).

Банковская ликвидность активно реагирует на различные воздействия, непосредственно направленные на нее или косвенно в ней отражающиеся. На состояние ликвидности оказывают воздействие внешние и внутренние факторы. В качестве основных внешних факторов воздействия на банковскую ликвидность можно выделить фактор общей экономикополитической ситуации в стране и фактор банковского регулирования. Среди внутренних факторов воздействия на банковскую ликвидность можно выделить менеджмент, управление рисками, управление капиталом, управление активами и пассивами, функциональную структуру коммерческого банка, производительность структурных подразделений и сотрудников, маркетинговый анализ рынков банковских услуг, клиентов и конкурентов, информационно-технологическую структуру коммерческого банка и т.д.

58. Зависимость между ликвидностью, доходностью и риском финансовых

инструментов.

Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью [устойчивость банка - такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимый уровень способности к преодолению неблагоприятных воздействий внешних и внутренних факторов его поступательного развития].

1)Ликвидность - (способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву) важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности, стабильности, устойчивости. Ликвидность тесно связана с доходностью банка (однако, достижение высокой ликвидности противоречит достижению более высокой прибыльности). Рациональная политика банка состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.

2)Риски в банковской практике - опасность потерь банка при наступлении определенных событий. Наиболее распространенными финансовыми рисками являются риск неплатежеспособности заемщика, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск несбалансированной ликвидности (что неразрывно связано с поддерживанием ликвидности). В

последнее время проблема "риск-ликвидность" является одной из основных в управлении банковскими операциями.

3)Доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. С одной стороны, акционеры заинтересованы в более высоких доходах, что может быть достигнуто при рискованных вложениях и операциях, что неизбежно ухудшает ликвидность банка. Неспособность удовлетворить потребности клиентов приведет к краху банка, поэтому все факторы всегда должны учитываться в комплексе.

59.Доходы и расходы коммерческого банка. Формирование результатов

деятельности коммерческого банка.

Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Доходы коммерческого банка – это денежные поступления, связанные с осуществлением банками всех видов банковской деятельности.

Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные доходы: 1) Стабильные доходы - те доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (1-2 года) и в этой связи могут

планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности: процентные доходы (основная часть всех доходов - предоставление и размещение кредитов, доходы от различных операций: факторинг, лизинг, трастовые и т.д.), комиссионные вознаграждения (услуги некредитного характера), прочие доходы (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход [операции по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом] и другие).

2) Нестабильные доходы - доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.