Заполнение Форм отчетности
.doc
|
Отчет об изменениях капитала (3000) – приложение № 2 к Приказу № 66 н |
|
(Отражаются данные о наличии и движении составных частей капитала организации и раскрываются причины изменения) |
|
|
Величина капитала на 31 декабря года, предшествующего предыдущему (3100) |
Заполняется по аналитическим данным счетов 80,81, 83, 82, 84 |
|
За предыдущий год
Увеличение капитала – всего (3210) в том числе: Чистая прибыль (3211) Переоценка имущества (3212) Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (3213) Дополнительный выпуск акций (3214) Увеличение номинальной стоимости акций (3215) Реорганизация юридического лица (3216) |
|
|
Уменьшение капитала- всего (3220) В том числе: Убыток (3221) Переоценка имущества (3222) Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (3223) Уменьшение номинальной стоимости акций (3224) Уменьшение количества акций (3225) Реорганизация юридического лица (3226) Дивиденды (3227) |
|
|
Изменение добавочного капитала (32330) |
Заполняется по данным аналитического учета по счету 83 |
|
Изменение резервного капитала (3240) |
Заполняется по данным аналитического учета по счету 82 |
|
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (3200) |
Заполняется по данным сальдо счетов 80, 81, 83, 82, 84 |
|
За отчетный год |
|
|
Увеличение капитала – всего (3310) в том числе: Чистая прибыль (3311) Переоценка имущества (3312) Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (3313) Дополнительный выпуск акций (3314) Увеличение номинальной стоимости акций (3315) Реорганизация юридического лица (3316) |
|
|
Уменьшение капитала- всего (3320) в том числе: Убыток (3321) Переоценка имущества (3322) Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (3323) Уменьшение номинальной стоимости акций (3324) Уменьшение количества акций (3325) Реорганизация юридического лица (3326) Дивиденды (3327) |
|
|
Изменение добавочного капитала (3330) |
|
|
Изменение резервного капитала (3340) |
|
|
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (3300) |
|
|
2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Отражаются данные на 31 декабря года, предшествующего предыдущему, изменение капитала за предыдущий год (за счет чистой прибыли (убытка) и за счет иных факторов), на 31 декабря предыдущего года |
|
|
Капитал – всего до корректировок (3400) |
|
|
Корректировка в связи с: Изменением учетной политики (3410) Исправлением ошибок (3420) После корректировок (3500) |
|
|
В том числе: Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): До корректировок (3401) |
|
|
Корректировка в связи с: Изменением учетной политики (3411) Исправлением ошибок (3421) После корректировок (3501) |
|
|
Другие статьи капитала, по которым осуществлены корректировки: До корректировок (3402) |
|
|
Корректировка в связи с: Изменением учетной политики (3412) Исправлением ошибок (3422) После корректировок (3502) |
|
|
3. Чистые активы |
|
|
«Чистые активы» (3600) |
Оценка стоимости чистых активов отражается на 31 декабря отчетного года, 31 декабря предыдущего года, 31 декабря года, предшествующего предыдущему. Оценка стоимости чистых активов производится ежеквартально. При расчете данного показателя следует руководствоваться порядком, изложенным в приказе от 29.01.2003 г. №10н/03-6/пз «Порядок оценки стоимости чистых активов акционерных обществ» МФ РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Определяется по данным баланса на основании специального расчёта по форме, предусмотренной вышеупомянутым приказом. Стоимость чистых активов = Активы (внеоборотные активы, отражаемые в первом разделе бухгалтерского баланса и оборотные активы, отражаемые во втором разделе баланса, за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал) – Пассивы (долгосрочные обязательства по заемным средствам и прочие долгосрочные обязательства, краткосрочные обязательства, кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов, прочие краткосрочные обязательства) |
|
Отчет о движении денежных средств (4000) – приложение № 2 к Приказу № 66 н Отражаются показатели за отчетный период и аналогичный период предыдущего года При составлении отчета необходимо исключить внутренние обороты между счетами учета денежных средств: - кассой и расчетным счетом, - расчетным и иными счетами (депозитные счета, аккредитивы) - банковскими счетами филиалов организации - движение денежных документов - курсовые разницы, возникшие в связи с переоценкой иностранной валюты на отчетные даты - движение валюты между рублевым и валютным счетом при продаже/покупке валюты |
|
|
Движение денежных средств по текущей деятельности |
|
|
Поступило денежных средств – всего (4110) |
|
|
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг (4111) |
Отражается сумма дебетовых оборотов за отчетный период по счетам 50, 51, 52, 55, полученная в виде выручки по текущей деятельности в корреспонденции со счетами 90.1 «Выручка» и 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 76 «Прочие дебиторы и кредиторы» Все суммы отражаются вместе с НДС, акцизами и аналогичными платежами. |
|
арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр. (4112) |
Отражается сумма дебетовых оборотов за отчетный период по счетам 50, 51, 52, 55, полученная в виде лицензионных платежей, гонораров, комиссионных платежей в корреспонденции со счетами 90.1 «Выручка» и 76 «Прочие дебиторы и кредиторы» Все суммы отражаются вместе с НДС, акцизами и аналогичными платежами. |
|
прочие поступления (4113) |
Дебетовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами 71, 73, 76, 86, 91.1, 98, 99. Отражаются: Безвозмездно полученные средства от других организаций и физических лиц; штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, полученные; поступления в возмещение причиненных организации убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; средства, поступившие из бюджета на финансирование основной деятельности; возврат неиспользованных подотчетных сумм; возврат денежных средств персоналом предприятия; возмещение излишне перечисленных сумм налогов, сборов, взносов; возврат выданных авансов в результате расторжения договорных обязательств; возврат поставщиками денежных средств в счет недопоставок и недостач; поступление денежных средств от учредителей и пр. |
|
Направлено денежных средств – всего (4120) |
|
|
в том числе: на оплате приобретенных товаров, работ, услуг (4121) |
Показывается общая сумма денежных средств, направленная на приобретение товаров (работ, услуг), кредитовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами 60, 76 в части расчетов за товары, работы, услуги, сырье |
|
на оплату труда (4122) |
Кредитовый оборот по денежным счетам в корреспонденции со счетом 70 (исключая выплаты дивидендов), 76 |
|
на выплату процентов по долговым обязательствам (4123) |
Кредитовый оборот по денежным счетам в корреспонденции со счетами 66,67 |
|
на расчеты по налогам и сборам (4124) |
Кредитовый оборот по денежным счетам в корреспонденции со счетами 68, 69 |
|
|
Отдельно выделяются средства направленные на покупку валюты и денежные средства, направленные на продажу |
|
на прочие выплаты, перечисления (4125) |
Кредитовый оборот по денежным счетам в корреспонденции со счетами
Общехозяйственных и общепроизводственных расходов (25, 26); расчеты с подотчетными лицами по выданным авансам (71); расчеты с персоналом по прочим операциям (73); прочие расходы (91.2); недостачи и потери материальных ценностей (94); расходы будущих периодов (97); суммы, выданные безвозмездно |
|
Результат движения денежных средств от текущей деятельности (4100) |
Строка заполняется как разность между поступлением и выбытием денежных средств по текущей деятельности Если сумма выбытий денежных средств превышает поступления, то результат показывается в скобках. |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
|
|
Поступило денежных средств – всего (4210) |
|
|
в том числе: от продажи объектов основных средств и иного имущества (4211) |
Отражается сумма дебетовых оборотов по счетам учета денежных средств за отчетный период в корреспонденции со счетами 62, 76 в части реализации внеоборотных активов, материалов, ценных бумаг и прочих финансовых вложений |
|
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям (4212) |
Дебетовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетом 76.3 в части дивидендов и процентов
|
|
Прочие поступления (4213) |
Дебетовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами, не нашедшими отражения в предыдущих строках( счет 58.3 «Предоставленные займы», 58.4) |
|
Направлено денежных средств – всего (4220) |
|
|
в том числе: на приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов (4221) |
Кредитовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами 60, 76 в части приобретения объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов |
|
На финансовые вложения (4222) |
Кредитовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетом 58.1, 58.2,58.3,58.4, 58.5 в части приобретения дочерних организаций, облигаций, векселей и других ценных бумаг, выдачи займов другим организациям, вкладов по договору простого товарищества, приобретение прав требования и пр. |
|
На прочие выплаты, перечисления (4223) |
Кредитовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами, не нашедшими отражения в предыдущих строках |
|
Результат движения денежные средства от инвестиционной деятельности (4200) |
Строка заполняется как разность между поступлением и выбытием денежных средств по инвестиционной деятельности Если сумма выбывших денежных средств окажется больше суммы полученных денежных средств, то результат отражается в скобках
|
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
|
|
Поступило денежных средств – всего (4310) |
|
|
в том числе: кредитов и займов (4311) |
Дебетовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами 66, 67 |
|
Бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования (4312) |
Дебетовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетом 86 |
|
Вкладов участников (4313) |
Дебетовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетом 75.1 |
|
Другие поступления (4314) |
Дебетовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами, не нашедшими отражения в предыдущих строках (поступления от эмиссии акций) |
|
Направлено денежных средств – всего (4320) |
|
|
в том числе: на погашение кредитов и займов (4321) |
Кредитовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами 66, 67 (кроме перечисленных процентов) |
|
На выплату дивидендов (4322) |
Кредитовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетом 75.2, 70 |
|
На прочие выплаты, перечисления (4323) |
Дебетовый оборот по счетам учета денежных средств в корреспонденции со счетами 76/Расчеты по лизинговым платежам, иные счета, не нашедшие отражения в предыдущих строках |
|
Результат движения денежных средств от финансовой деятельности (4300) |
Строка заполняется как разность между поступлением и выбытием денежных средств по финансовой деятельности Если сумма выбывших денежных средств окажется больше суммы полученных денежных средств, то результат отражается в скобках |
|
Результат движения денежных средств за отчетный период (4400) |
Показатель определяется расчетным путем «Результат движения денежных средств от текущей деятельности» +/- «Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности» +/- «Результат движения денежных средств от финансовой деятельности» Результат может быть положительным либо отрицательным. Отрицательная величина отражается в скобках. |
|
Остаток денежных средств на начало отчетного периода (4450) |
Отражается дебетовое сальдо по счетам учета денежных средств 50, 51, 52, 55, 57 |
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода (4500) |
Отражается остаток средств рассчитанный Остаток денежных средств на начало отчетного года +/- Результат движения денежных средств за отчетный период |
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю (4490) |
Строка заполняется организацией в случае наличия у нее и движения денежных средств в иностранной валюте. Отражается сальдо курсовых разниц за отчетный период по валютным денежным средствам. |
|
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (приложение № 3 к Приказу № 66н) |
|
|
|
(данные приводятся за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Нематериальные активы – всего (5100, 5110): в том числе по видам активов (5101, 5102 … 510…)
(5111,5112, 511…) |
Отражается движение объектов по видам нематериальных активов на основании аналитического учета по счету 04, 05 На начало периода: - первоначальная (текущая рыночная или восстановительная) стоимость, - накопленная амортизация и убыток от обесценения. Изменения за период: - стоимость поступивших НМА; - выбытие по первоначальной (текущей или восстановительной) стоимости, сумма накопленной амортизации и убытка от обесценения по выбывшим НМА; - сумма начисленной амортизации по НМА, - убыток от обесценения по НМА; - результат переоценки НМА (первоначальная (текущая или восстановительная) стоимость, накопленная амортизация) На конец периода: - первоначальная (текущая рыночная или восстановительная) стоимость, - накопленная амортизация и убыток от обесценения. |
|
1.2 Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией |
|
|
Всего (5120) В том числе по видам нематериальных активов (5121,5122,512…) |
Отражается по видам нематериальных активов на основании аналитического учета по счету 04 на отчетную дату отчетного периода, на 31декабря предыдущего года, на 31 декабря года, предшествующего предыдущему |
|
1.3.Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью |
|
|
Всего (5130) В том числе по видам нематериальных активов (5131, 5132, 513…) |
Отражается по видам нематериальных активов на основании аналитического учета по счету 04 на отчетную дату отчетного периода, на 31декабря предыдущего года, на 31 декабря года, предшествующего предыдущему |
|
1.4.Наличие и движение результатов НИОКР (отражаются данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
НИОКР – всего (5140, 5150): в том числе по видам активов (5141, 5142, 514…)
(5151, 5152, 515…) |
Отражается движение объектов НИОКР по видам на основании аналитического учета по счету 04 «Расходы на НИОКР» На начало периода: - первоначальная стоимость, - часть стоимости списанной на расходы Изменения за период: - стоимость поступивших НИОКР; - выбытие по первоначальной стоимости НИОКР, - часть стоимости списанной на расходы по выбывшим НИОКР, - часть стоимости НИОКР, списанной на расходы за период ; На конец периода: - первоначальная стоимость, - часть стоимости списанной на расходы |
(отражаются данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам – всего(5160, 5170): в том числе по видам объект, группа объектов (5161, 5162, 516…) (5171, 5172, 517…) |
Отражаются данные на основании аналитического учета по счету 08.8 На начало года Изменения за период: - затраты за период, - списано затрат как не давших положительного результата, - принято к учету в качестве НМА или НИОКР На конец периода |
|
Незаконченные операции по приобретению нематериальных активов – всего (5180, 5190): в том числе по видам объект, группа объектов (5181, 5182, 518…) (5191, 5192, 519…) |
Отражаются данные на основании аналитического учета по счету 08.5 На начало года Изменения за период: - затраты за период, - списано затрат как не давших положительного результата, - принято к учету в качестве НМА или НИОКР На конец периода |
|
|
|
2.1 Наличие и движение основных средств (отражаются данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) – всего (5200, 5210) В том числе по видам Группа основных средств (5201, 5201, 520…) (5211, 5212, 521…) |
Отражается движение основных средств по видам по первоначальной стоимости на основании регистров аналитического учета по счету 01 и 02 На начало периода: - первоначальная (текущая рыночная или восстановительная) стоимость, - накопленная амортизация Изменения за период: - стоимость поступивших ОС; - выбытие по первоначальной (текущей или восстановительной) стоимости, сумма накопленной амортизации по выбывшим ОС; - сумма начисленной амортизации по ОС, - результат переоценки ОС (первоначальная (текущая или восстановительная) стоимость, накопленная амортизация) На конец периода: - первоначальная (текущая рыночная или восстановительная) стоимость, - накопленная амортизация |
|
Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности – всего(5220, 5230) В том числе по видам Группа объектов (5221, 5222, 522…) (5231, 5232, 523…) |
Отражается движение доходных вложений в материальные ценности по первоначальной стоимости на основании регистров аналитического учета по счету 03, 02 На начало периода: - первоначальная (текущая рыночная или восстановительная) стоимость, - накопленная амортизация Изменения за период: - стоимость поступивших объектов; - выбытие по первоначальной (текущей или восстановительной) стоимости, сумма накопленной амортизации по выбывшим объектам; - сумма начисленной амортизации по объектам, - результат переоценки (первоначальная (текущая или восстановительная) стоимость, накопленная амортизация) На конец периода: - первоначальная (текущая рыночная или восстановительная) стоимость, - накопленная амортизация |
|
2.2 Незавершенные капитальные вложения (отражаются данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств – всего (5240, 5250) В том числе: Группа объектов (5251, 5252, 525…) |
Отражаются данные по видам операций на основании данных аналитического учета по счету 081, 08.2, 08.3, 08.4 На начало периода Изменения за период: - затраты за период - списано - принято к учету в качестве ОС или увеличена стоимость На конец периода |
|
2.3. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации (приводятся данные за отчетной год и предыдущий год) |
|
|
Увеличение стоимости объектов ОС в результате достройки, дооборудования, реконструкции – всего (5260) В том числе: Объект ОС (5261, 5262, 526…) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 01 |
|
Уменьшение стоимости объектов ОС в результате частичной ликвидации – всего (5270) В том числе: Объект ОС (5271, 5272, 527…) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 01 |
|
2.4. Иное использование ОС (отражаются данные на отчетную дату отчетного периода, на 31 декабря предыдущего года, на 31 декабря года, предшествующего предыдущему) |
|
|
Переданные в аренду ОС, числящиеся на балансе (5280) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 01 |
|
Переданные в аренду ОС, числящиеся за балансом (5281) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 001 |
|
Полученные в аренду ОС, числящиеся на балансе (5282) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 01 |
|
Полученные в аренду ОС, числящиеся за балансом(5283) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 001 |
|
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации (5284) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 01, 08 |
|
ОС, переведенные на консервацию (5285) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 01 |
|
Иное использование ОС (залог и др.) (5286 …528…) |
Заполняется на основании аналитического учета по счету 01, 009 |
(приводятся данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Долгосрочные – всего (5301, 5311) В том числе Группа, вид (5302, 530…) (5312, 5313, 531…) |
Отражается движение долгосрочных финансовых вложений по видам на основании данных аналитического учета соответствующих субсчетов счета 58, счета 59. На начало года: - первоначальная стоимость, - накопленная корректировка (разница между первоначальной и текущей рыночной стоимостью – по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость; начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью – по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость; величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного на предыдущую отчетную дату – по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная стоимость) Изменения за период: - стоимость поступивших финансовых вложений; - выбытие (погашение) по первоначальной стоимости, сумма накопленной корректировки по выбывшим финансовым вложениям; - сумма начисленных процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной), - текущая рыночная стоимость (убытков от обесценения) На конец периода: - первоначальная стоимость, - накопленная корректировка |
|
Краткосрочные – всего (5305, 5315) В том числе Группа, вид (5306, 5307, 530…) (5316, 5317, 531…) |
Отражается движение краткосрочных финансовых вложений по видам на основании данных аналитического учета соответствующих субсчетов счета 58, счета 59. На начало года: - первоначальная стоимость, - накопленная корректировка (разница между первоначальной и текущей рыночной стоимостью – по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость; начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью – по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость; величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного на предыдущую отчетную дату – по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная стоимость) Изменения за период: - стоимость поступивших финансовых вложений; - выбытие (погашение) по первоначальной стоимости, сумма накопленной корректировки по выбывшим финансовым вложениям; - сумма начисленных процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной), - текущая рыночная стоимость (убытков от обесценения) На конец периода: - первоначальная стоимость, - накопленная корректировка |
|
Финансовых вложений – итого (5300, 5310) |
Отражается движение финансовых вложений на основании вышепредставленных данных (сумма долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений). На начало года: - первоначальная стоимость, - накопленная корректировка (разница между первоначальной и текущей рыночной стоимостью – по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость; начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью – по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость; величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного на предыдущую отчетную дату – по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная стоимость) Изменения за период: - стоимость поступивших финансовых вложений; - выбытие (погашение) по первоначальной стоимости, сумма накопленной корректировки по выбывшим финансовым вложениям; - сумма начисленных процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной), - текущая рыночная стоимость (убытков от обесценения) На конец периода: - первоначальная стоимость, - накопленная корректировка |
(отражаются данные на отчетную дату отчетного периода, на 31 декабря предыдущего года, 31 декабря года, предшествующего предыдущему) |
|
|
Финансовые вложения, находящиеся в залоге, - всего (5320) В том числе Группы, вид (5321, 5322,532…) |
Отражается на основании аналитического учета по счету 58, 009 |
|
Финансовые вложения, переданные третьим лицам (кроме продажи), всего (5325) В том числе Группы, вид (5326, 5327, 532…) |
Отражается на основании аналитического учета по счету 58 |
|
Иное использование финансовых вложений (5329) |
Отражается на основании аналитического учета по счету 58 |
4.1 Наличие и движение запасов (отражаются данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Запасы – всего (5400, 5420) В том числе Группа, вид (5401, 5402, 540…) (5421, 5422, 542…) |
Отражается движение запасов по видам на основании данных аналитического учета соответствующих субсчетов счета 10, 16,14. На начало года: - себестоимость, - величина резерва под снижение стоимости Изменения за период: - поступления и затраты; - выбытие (себестоимость, резерв под снижение стоимости); - убыток от снижения стоимости - оборот запасов между их группами (видами) На конец периода: - себестоимость, - величина резерва под снижение стоимости |
|
4.2. Запасы в залоге (отражаются данные на отчетную дату отчетного периода, на 31 декабря предыдущего года, 31 декабря года, предшествующего предыдущему) |
|
|
Запасы, не оплаченные на отчетную дату – всего (5440) В том числе Группа, вид (5441, 5442, 544…) |
Отражается движение запасов по видам на основании данных аналитического учета соответствующих субсчетов счета 10, 15, 14.
|
|
Запасы, находящиеся в залоге по договору – всего (5445) В том числе Группа, вид (5446, 5447, 544…) |
Отражается движение запасов по видам на основании данных аналитического учета соответствующих субсчетов счета 10, 14, 009.
|
(отражаются данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность – всего (5501, 5521) В том числе вид (5502, 5503, 550…) (5522, 5523, 552…) |
Заполняется по видам по основании аналитического учета по счетам расчетов, включая векселя и авансы выданные 60, 62, 76, 71, 73, 75, 79 На начало года: - учтенная по условиям договора - величина резерва по сомнительным долгам Изменения за период: - поступление (в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции).; причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления) – данные отражаются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; - выбыло (погашение, списание на финансовый результат – данные отражаются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; восстановление резерва; - перевод из долго- в краткосрочную задолженность На конец периода: - учтенная по условиям договора, - величина резерва по сомнительным долгам |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность – всего (5510, 5530) В том числе Вид (5511, 5512, 551…)
|
Заполняется по видам по основании аналитического учета по счетам расчетов, включая векселя и авансы выданные 60, 62, 76, 71, 73, 75, 79 На начало года: - учтенная по условиям договора - величина резерва по сомнительным долгам Изменения за период: - поступление (в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции).; причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления) – данные отражаются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; - выбыло (погашение, списание на финансовый результат – данные отражаются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; восстановление резерва; - перевод из долго- в краткосрочную задолженность На конец периода: - учтенная по условиям договора, - величина резерва по сомнительным долгам |
|
Итого (5500, 5520) |
Заполняется на основании данных отраженных выше (сумма долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности) На начало года: - учтенная по условиям договора - величина резерва по сомнительным долгам Изменения за период: - поступление (в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции).; причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления) – данные отражаются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; - выбыло (погашение, списание на финансовый результат – данные отражаются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; восстановление резерва; - перевод из долго- в краткосрочную задолженность На конец периода: - учтенная по условиям договора, - величина резерва по сомнительным долгам |
(отражаются данные на отчетную дату отчетного периода, на 31 декабря предыдущего года, на 31 декабря года, предшествующего предыдущему) |
|
|
Всего (5540) В том числе Вид (5541, 5542, 554…) |
Заполняется по видам по основании аналитического учета по счетам расчетов, включая векселя и авансы выданные 60, 62, 76, 71, 73, 75, 79 - учтенная по условиям договора - балансовая стоимость
|
(отражаются данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Долгосрочная кредиторская задолженность – всего (5551, 5571) В том числе Вид (5552, 5553, 555…) (5572, 5573, 557…) |
Заполняется по видам по основании аналитического учета по счетам расчетов, включая векселя и авансы полученные, кредиты и займы 62, 60, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75,76, 79 Остаток начало года Изменения за период: - поступление (в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции).; причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления) – данные отражаются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; - выбыло (погашение, списание на финансовый результат – данные отражаются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде); - перевод из долго- в краткосрочную задолженность Остаток на конец периода |
|
Краткосрочная кредиторская задолженность – всего (5560, 5580) В том числе Вид (5561, 5562, 556…) (5581, 5582, 558…) |
Заполняется по видам по основании аналитического учета по счетам расчетов, включая векселя и авансы полученные, кредиты и займы 62, 60, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75,76, 79 Остаток начало года Изменения за период: - поступление (в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции).; причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления) – данные отражаются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; - выбыло (погашение, списание на финансовый результат – данные отражаются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде); - перевод из долго- в краткосрочную задолженность Остаток на конец периода |
|
Итого (5550, 5570) |
Заполняется на основании данных представленных выше (сумма долгосрочной и краткосрочной кредиторской задолженности) Остаток начало года Изменения за период: - поступление (в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции).; причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления) – данные отражаются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде; - выбыло (погашение, списание на финансовый результат – данные отражаются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде); - перевод из долго- в краткосрочную задолженность Остаток на конец периода |
(отражаются данные на отчетную дату отчетного периода, на 31 декабря предыдущего года, на 31 декабря года, предшествующего предыдущему) |
|
|
Всего (5590) В том числе Вид (5591, 5592, 559…) |
Заполняется по видам по основании аналитического учета по счетам расчетов, включая векселя и авансы полученные, кредиты и займы 62, 60, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75,76, 79
|
(отражаются данные за отчетный год и предыдущий год) |
|
|
Материальные затраты (5610) Расходы на оплату труда (5620) Отчисления на социальные нужды (5630) Амортизация (5640) Прочие затраты (5650) Итого по элементам (5660) |
Дается расшифровка затрат за отчетный и предыдущий период по элементам затрат. При формировании показателей следует руководствоваться характеристикой элементов затрат, приведенных в ПБУ 10/99 Данные о затратах приводятся в целом по организации (по всем видам деятельности) без учета внутрихозяйственного оборота. К внутрихозяйственному обороту относятся затраты, связанные с передачей изделий, продукции, работ, услуг внутри организации для нужд собственного производства, обслуживающих хозяйств. Приравниваются к данному обороту затраты по браку, затраты при простоях по внешним причинам, расходы, возмещаемые виновными лицами, расходы по списанию активов и иные расходы, списываемые в установленном порядке на счета учета финансовых результатов и капитала. |
|
Изменение остатков прирост (+) (5670) уменьшение (-) (5680): незавершенного производства, готовой продукции и др. |
Приводятся данные за отчетный и предыдущий год об изменении остатков незавершенного производства (20, 21, 23, 29,46, 44) Расходов будущих периодов (97) Резервов предстоящих расходов (96) Изменение остатков определяется на основании главной книги |
|
Итого расходы по обычным видам деятельности (5600) |
|
(отражаются данные за отчетный год) |
|
|
Резервы под условные обязательства – всего (5700) В том числе Наименование резерва (5701, 5702, 570…) |
Отражается движение резервов под условные обязательства, созданные в соответствии с ПБУ 8/01. На основании аналитического учета по счету 96. Остаток на начало года Начислено Использовано Восстановлено Остаток на конец периода |
(отражаются данные на отчетную дату отчетного периода, на 31 декабря предыдущего года, на 31 декабря года, предшествующего предыдущему) |
|
|
Полученные – всего (5800) В том числе Вид (5801, 5802, 580…) |
Приводятся данные об остатках обеспечений полученных на основании аналитического учета по счету 008 в оценке, предусмотренной договором |
|
Выданные – всего (5810) В том числе Вид (5811, 5812, 581…) |
Приводятся данные об остатках обеспечений выданных на основании аналитического учета по счету 009 в оценке, предусмотренной договором |
|
|
|
Получено бюджетных средств – всего (5900) В том числе На текущие расходы (5901) На вложения во внеоборотные активы (5905) |
Приводятся данные о поступивших бюджетных средствах за отчетный и предыдущий год Отражается на основании аналитического учета по счету 86 |
|
Бюджетные кредиты – всего (5910, 5920) За отчетный год За предыдущий год В том числе Наименование цели (5911, 5912, 591…) (5921, 5922, 592…) За отчетный год За предыдущий год |
Приводятся данные о движении кредитов, полученных из бюджета Отражается на основании аналитического учета по счетам 66, 67 в части бюджетных кредитов На начало года Получено за год Возвращено за год На конец года
|