Audit_otchet_2009

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

14. Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам

По состоянию на 31 декабря задолженность по обязательным и добровольным платежам представлена следующим образом:

	2009 год	2008 год
Обязательства по пенсионным взносам	6 837	13 351
Обязательства по социальному страхованию	1 228	3 523
Плата за загрязнение окружающей среды	598	952
Итого	8 663	17 826

__________________________________________________________________________________

15. Краткосрочная кредиторская задолженность

По состоянию на 31 декабря кредиторская задолженность представлена следующим образом:

	2009 год	2008 год
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	827 976	971 309
Задолженность по оплате труда	8 395	36 399
Вознаграждения к выплате	45 328	3 294
Прочая задолженность	935	1 615
Итого краткосрочная задолженность	902 634	1 012 617

__________________________________________________________________________________

16. Краткосрочные оценочные обязательства

По состоянию на 31 декабря краткосрочные оценочные обязательства представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Резерв по отпускам	12 411	16 205
Итого	12 411	16 205

__________________________________________________________________________________

17. Прочие краткосрочные обязательства

По состоянию на 31 декабря прочие краткосрочные обязательства представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Авансы полученные	714	56 272
Итого	714	56 272

__________________________________________________________________________________

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

18. Долгосрочные обязательства

По состоянию на 31 декабря долгосрочные финансовые и оценочные обязательства представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Долгосрочные финансовые обязательства	251 692	316 645
Итого	251 692	316 645

19. Долгосрочная кредиторская задолженность

По состоянию на 31 декабря долгосрочная кредиторская задолженность представлена следующим образом:

	2009 год	2008 год
Долгосрочная кредиторская задолженность	311	15 369
Итого	311	15 369

20. Отложенные налоговые обязательства

По состоянию на 31 декабря обязательства по отсроченному подоходному налогу представлены следующим образом:

		2009 год	2008 год
	Обязательство по отсроченному подоходному налогу
	Разница в остаточной стоимости имущества, машин и
	оборудования	659 886	564 501
	Разница в расчетах с бюджетом	9 569
	Налоговая ставка	20%	20%
	Обязательство по отсроченному подоходному налогу	133 891	112 900
	Актив по отсроченному подоходному налогу
	Разница в резервах	12 411	16 205
	Переносимые Убытки	249 531
	Разница в расчетах с бюджетом		8 528
	Налоговая ставка	20%	20%
	Актив по отсроченному подоходному налогу	52 388	4 946
	Чистые обязательства по отсроченному подоходному	81 503	107 954
	налогу

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

Сверка с финансовой отчетностью представлена следующим образом:

	2009 год	2008 год
На 1 января	107 954	63 981
Отсроченные налоговые обязательства
На 31 декабря	81 503	107 954
Отражено в:
отчете о прочем совокупном доходе	-	-
отчете о прибылях и убытках	(26 451)	43 973

21. Прочие долгосрочные обязательства

По состоянию на 31 декабря прочие долгосрочные обязательства представлены следующим образом:

	2009 год	2008	год
Долгосрочные авансы полученные	9 570	-
Итого:	9 570	-

22. Уставный капитал и резервы

По состоянию на 31 декабря капитал представлен следующим образом:

	2009 год	2008 год
Уставный капитал	366 028	366 028
Резерв на переоценку основных средств	223 826	237 132
Нераспределенный доход прошлых лет	725 836	681 180
Выплаченные дивиденды	-	-
Нераспределенный доход отчетного периода	(138 092)	31 006
в том числе
валовый доход	82 418	335 405
доход от финансирования	2 879	-
прочие доходы	16 765	46 164
административные расходы	(127 877)	(128 820)
расходы на финансирование	(129 673)	(132 608)
прочие расходы	(9 055)	(45 162)
текущий корпоративный подоходный налог	-	-
отсроченный подоходный налог	26 451	(43 973)
Перенос дооценки основных средств	13 306	13 650
Итого собственный капитал	1 190 904	1 328 996

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

Уставный капитал Общества объявлен в размере 366 028 тысяч тенге, сформирован в размере 366 028 тыс. тенге. Выпуск разделен на 366 028 (триста шестьдесят шесть тысяч двадцать восемь) простых акций номинальной стоимостью 1000 тенге каждая.

__________________________________________________________________________________

23. Доходы

Доходы за годы, закончившиеся 31 декабря, состояли из следующего:

	2009 год	2008 год
Доходы от реализации продукции и оказания услуг	2 264 703	2 662 204
Доходы от финансирования (дивиденды)	2 879	-

__________________________________________________________________________________

24. Себестоимость реализованных услуг

Себестоимость реализованных услуг за годы, закончившиеся 31 декабря, состояла из следующего:

		2009 год	2008 год
	Заработная плата	328 596	439 076
	Отчисления от оплаты труда	33 276	67 548
	Материалы, топливо	901 555	1 105 063
	Амортизация основных средств	112 122	57 786
	Расходы по текущему ремонту основных средств,	8131	14 858
	произведенные хозяйственным способом
	Работы и услуги, выполненные сторонними
	организациями:
	Расходы по ремонту локомотивов, запасных частей	178 850	316 355
	Услуги связи	1 412	677
	Вода, стоки, доочистка	17 263	18 899
	Электроэнергия	20 126	19 359
	Транспортные расходы	3 533	10 665
	Расходы сторожевой и пожарной охраны	26 777	30 736
	Непроизводительные расходы	12 446	20 899
	Расходы по поверке приборов	2 772	2 506
	Расходы по охране труда	2 979	2 210
	Расходы по страхованию работников, имущества	3 330	3 052
	Расходы по текущему ремонту основных средств,	1 445	5 711
	произведенный сторонними организациями
	Услуги СЭС	1 209	1 242
	Профосмотры, услуги медперсонала	2 109	944
	Услуги по расходам охраны окружающей среды	1 122
	Подготовка кадров	636	451
	Прочие работы и услуги от сторонних организаций	2 772	2 859

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

Прочие расходы
Командировочные расходы	6 133	6 327
Налоги, платы	2 812	2 756
Итого себестоимость оказанных услуг	1 671 406	2 129 979
Себестоимость реализованных материалов	510 879	196 820
Всего себестоимость	2 182 285	2 326 799

__________________________________________________________________________________

25. Прочие доходы и расходы

Прочие доходы и расходы за годы, закончившиеся 31 декабря, представлены следующим образом:

	Доходы	2009 год	2008 год
	Оприходование материалов	6	-
	Доходы от возмещения госпошлины	78	-
	Доходы от списания обязательств	1 751	194
	Доходы по начисленным штрафам	9 633	1 484
	Доход от страховых выплат	214	222
	Аренда основных средств	4 204	6 205
	Курсовая разница	-	52
	Доход от организации практики	161	-
	Доходы от передачи доли участия	51	-
	Возмещение затрат по обучению	20	-
	Возмещение материального ущерба	647	1 381
	Реализация, ликвидация и безвозмездная передача	-	36 626
	основных средств
	Итого	16 765	46 164
	Расходы	2009 год	2008 год
	Аренда основных средств	1 949	3 636
	Реализация, ликвидация и безвозмездная передача	62	36 417
	основных средств
	Курсовая разница	27	60
	Резерв по сомнительным долгам	34	850
	Безвозмездная помощь	2 450	4 200
	Расходы по списанию безнадежных требований	4 482	-
	Расходы от списания доли участия	51	-
	Итого	9 055	45 163

__________________________________________________________________________________

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

26. Административные расходы

Общие и административные расходы за годы, закончившиеся 31 декабря, представлены следующим образом:

		2009 год	2008 год
	Заработная плата	38 705	46 861
	Социальные отчисления	1 268	1 245
	Социальный налог	2 606	5 086
	Оплата больничных листов	494	461
	Амортизация основных средств и нематериальных	4 451	4 373
	активов
	Содержание основных средств	714	396
	Консалтинговые, информационные, аудиторские услуги	849	1 264
	Командировочные расходы	3 976	3 651
	Услуги связи	605	2 133
	Коммунальные услуги (электроэнергия, вода)	905	1 077
	Услуги банка	1 834	5 817
	Налоги и сборы	9 537	11 492
	Нотариальные услуги	163	98
	Материально-техническое обеспечение	3 966	8 345
	Техническая инвентаризация объектов недвижимости	241	462
	Подготовка кадров	38	15
	Почтовые расходы	98	165
	Штрафы, пени за нарушение условий хозяйственных	858	22 750
	договоров
	Обязательное страхование работников	125	-
	Материальная помощь, оказываемая работнику (на	486	724
	погребение)
	Оплата путевок работникам в ДОЛ по условиям	-	783
	коллективного договора
	Проведение новогодних утренников, вечеров отдыха	-	353
	Оценка имущества	201	-
	Штрафные санкции, подлежащие внесению в бюджет	34 986	2 169
	Пеня по налогам	16 801	3 219
	Пеня по обязательным пенсионным взносам и	2 646	1 741
	социальным отчислениям
	Возмещение расходов по госпошлине	532	677
	Оценка имущества	201	109
	Расходы по подписке, юридической программе	402	362
	Услуги представителя	-	1 142
	Прочие	189	1 850
	Итого	127 877	128 820

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

27. Условные обязательства по налогообложению

Руководство Общества считает, что за отчетный период начислены и уплачены все налоги взимаемые согласно законодательства Республики Казахстан.

Правильность исчисления налогов, в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, зачастую зависит от субъективных мнений и оценок налоговых инспекторов, поэтому при проведении проверок существует вероятность того, что мнение руководства Общества и налоговых органов по расчетам налоговых обязательств будет различно.

Практически потенциальная сумма налогов, штрафных санкций и пени может превысить сумму, отнесенную на расходы по настоящее время и начисленную по состоянию на 31 декабря 2009 года. На момент представления данной финансовой отчетности сумму непредъявленных исков, которые могут появиться, если таковые будут иметь место, или вероятность любого неблагоприятного исхода невозможно определить.

28. Управление финансовыми рисками

Основными финансовыми инструментами Общества являются деньги, а также дебиторская и кредиторская задолженность. Основные финансовые риски для Общества связанны с рыночным риском и риском ликвидности, возникающими в связи со всеми финансовыми инструментами.

Цели управления финансовыми рисками

Важным элементом деятельности Общества является управление риском. Контроль и управление финансовыми рисками, связанными с операциями Общества, осуществляется путем проведения анализа подверженности риску по степени и величине рисков.

Кредитный риск

По мнению Руководства Общества, величина кредитного риска равна сумме выданных авансов в составе прочих краткосрочных активов, признанных на отчетную дату.

Обществом осуществляется политика, предусматривающая постоянный контроль за тем, чтобы сделки заключались с заказчиками, имеющими положительную кредитную историю, и не превышали установленных лимитов кредитования.

Риск ликвидности

Риск ликвидности может возникнуть в результате невозможности незамедлительно продать финансовой актив по цене, близкой к его справедливой стоимости. Руководство Общества управляет риском ликвидности путем постоянного мониторинга прогнозируемого и фактического движения денег и сравнения сроков погашения финансовых активов и обязательств.

Рыночный риск

Рыночный риск заключается в возможном колебании стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен. Рыночные цены включают в себя три типа рисков: риск изменения процентной ставки, валютный риск и прочие ценовые риски. Финансовые инструменты, подверженные риску, включают в себя кредиты и займы, депозиты, инвестиции. Общество управляет рыночным риском путем периодической оценки потенциальных убытков, которые могут возникнуть из-за негативных изменений рыночной конъюнктуры.

Акционерное общество «Алға А»

ФОРМЫ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ АО «АЛҒА А» ЗА 2009 ГОД, ПОДГОТОВЛЕННЫЕ В

СООТВЕТСТВИИ С ФОРМАТОМ ГОДОВОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ПУБЛИКАЦИИ В СРЕДСТВАХ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПУБЛИЧНОГО ИНТЕРЕСА, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ №184 от 23.05.2007г. МИНИСТРА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Утвержден приказом Министра финансов

Республики Казахстан от 23 мая 2007 г. № 184

Форма 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

по состоянию на 31 декабря 2009 года

Наименование организации: АО "Алға А"

Вид деятельности организации: ремонт подвижного состава Организационно-правовая форма: акционерное общество Среднегодовая численность работников: 727 человек Субъект предпринимательства: крупный бизнес Юридический адрес организации: г. Павлодар, ул. Путейская, 2

			тыс.тенге
	код	На конец	На
АКТИВ			начало
	строки	отчетного	отчетного
		периода	периода
1	2	3	4
I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства	010	165 709	38
Краткосрочные финансовые инвестиции	011
Краткосрочная дебиторская задолженность	012	129 931	302 283
Запасы	013	1 048 260	1 653 919
Текущие налоговые активы	014	7 111	21 192
Долгосрочные активы предназначенные для продажи	015
Прочие краткосрочные активы	016	13 635	41 338
Итого краткосрочных активов	100	1 364 646	2 018 770
II. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные финансовые инвестиции	020		102
Долгосрочная дебиторская задолженность	021	616	319
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия	022
Инвестиционная недвижимость	023
Основные средства	024	1 616 863	1 377 427
Биологические активы	025
Разведочные и оценочные активы	026
Нематериальные активы	027	1 930	1 680
Отложенные налоговые активы	028
Прочие долгосрочные активы	029	71	213
Итого долгосрочных активов	200	1 619 480	1 379 741
БАЛАНС (стр.100 +стр.200)		2 984 126	3 398 511

		Код	На конец	На начало
	ПАССИВ	строки	отчетного	отчетного
			периода	периода
	1	2	3	4
	III. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Краткосрочные финансовые обязательства	030	476 633	479 513
	Обязательства по налогам	031	49 091	47 114
	Обязательства по другим обязательным и добровольным	032	8 663	17 826
	платежам
	Краткосрочная кредиторская задолженность	033	902 634	1 012 617
	Краткосрочные оценочные обязательства	034	12 411	16 205
	Прочие краткосрочные обязательства	035	714	56 272
	Итого краткосрочные обязательства	300	1 450 146	1 629 547
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Долгосрочные финансовые обязательства	040	251 692	316 645
	Долгосрочная кредиторская задолженность	041	311	15 369
	Долгосрочные оценочные обязательства	042
	Отложенные налоговые обязательства	043	81 503	107 954
	Прочие долгосрочные обязательства	044	9 570
	Итого долгосрочные обязательства	400	343 076	439 968
	V. КАПИТАЛ
	Уставный капитал	050	366 028	366 028
	Неоплаченный капитал	051
	Выкупленные собственные долевые инструменты	052
	Эмиссионный доход	053
	Резервы	054	223 826	237 132
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	055	601 050	725 836
	Доля меньшинства	056
	Итого капитал	500	1 190 904	1 328 996
	БАЛАНС (стр.300 +стр.400+стр.500)		2 984 126	3 398 511

От имени руководства АО «Алға А»:
____________________________	__________________________
Руководитель	Главный бухгалтер
Кенжебеков Т.К.	Карандашева О.П.