УМУ СУР ТК фтд3

Тема 2.2 Разработка и применение инструментов СУР

I.Задания для самостоятельной работы

1.Детально проработать ведомственные нормативные и нормативноправовые акты в части вопросов разработки, согласования, утверждения на различных уровнях иерархии таможенных органов (ФТС, РТУ, ТНП) и направления в таможенные органы различных инструментов СУР, а также порядок их актуализации и отмены.

2.Повторите материал, касающийся классификации таможенных

рисков.

II. План семинарского занятия

(форма обучения очная и заочная)

Тема: «Разработка и применение инструментов СУР» - проводится в интерактивной форме: кейс-метод (для студентов очной формы обучения -

6ч., для студентов заочной формы обучения – 4 ч.)

1.Изучение и анализ перечня типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

2.Осуществление идентификации и классификации таможенных рисков на основе представленных сведений в соответствии с заранее смоделированной ситуацией (кейс-метод).

3.Разработка проекта профиля рисков на основе представленных сведений в соответствии с заранее смоделированной ситуацией (кейсметод).

III.Рекомендации по выполнению заданий и подготовке

к практическому занятию

При проработке вопросов разработки, согласования, утверждения на различных уровнях иерархии таможенных органов акцентируйте внимание на следующих моментах:

а) разработка: регламентирующий документ;

кем может быть разработан (подразделение, уровень иерархии), каким образом и на основе какой информации разрабатывается;

б) форма, содержание:

в какой форме представляется проект, с применением каких средств формируется;

каковы требования к содержанию проекта, пояснительной записки;

в) подписание, согласование, регистрация проекта: кем подписывается; с кем согласовывается;

кем регистрируется, особенности формирования регистрационного номера проекта;

21

	статус документов (проектов);
г)	рассмотрение, утверждение, регистрация документа
	кем и куда направляются проекты;
	кто и в какие сроки рассматривает, утверждает, согласовывает
проекты;
	какие решения принимаются по результатам рассмотрения;
	кем регистрируются, особенности регистрации инструментов СУР
д)	направление в таможенные органы:
	кем направляются,
	в какие сроки, в какой форме и по каким каналам связи
доводятся;
е)	применение, актуализация и отмена:
	с какого момента начинают применяться,

особенности применения отдельных инструментов СУР; особенности реализации мер по минимизации рисков и фиксации

результатов их применения; особенности реализации контроля исполнения, анализа

эффективности, актуализация, отмена инструментов СУР..

IV. Рекомендуемые источники

Нормативно-правовые документы

1.Временная инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками : приказ ФТС от 24.04.2014 №778. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

2.Временная инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при организации и проведении таможенного досмотра (осмотра) до выпуска товаров : приказ ФТС России от 23.04.2014 №767. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

3.Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при таможенном контроле товаров и транспортных средств с использованием инспекционно-досмотровых комплексов: приказ ФТС России от 09.12.2010 №2354. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

4.Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при получении, сохранении, передаче и анализе информации, полученной

сиспользованием инспекционно-досмотровых комплексов : приказ ЮТУ от 27.12.2010 № 1212. – Режим доступа : СПС «ВЭД-Инфо».

5.Порядок использования в рамках системы управления рисками предварительной информации о товарах, ввозимых на территорию Российской Федерации автомобильным транспортом, и транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары: приказ ФТС России от 05.07.2012 №1345. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

22

6.Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров и структурных подразделений таможенных органов при организации таможенного контроля после выпуска товаров : приказ ФТС России от 06.07.2012 №1372. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

7.Временный порядок категорирования участников внешнеэкономической деятельности на основе критериев, характеризующих участников внешнеэкономической деятельности : приказ ФТС России от 07.09.2012 №1809. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

8.Правила формирования «Электронного досье» участника внешнеэкономической деятельности: приказ ФТС России от 29.12.2012 № 2677. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

9.Перечень критериев, характеризующих участника внешнеэкономической деятельности, для использования в рамках системы управления рисками и порядка их разработки и (или) актуализации : приказом ФТС России 26.03.2013 № 589. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

10.Порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых лицами, осуществляющими производственную деятельность : приказ ФТС России от 04.02.2013 № 202. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

11.Порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в товарной группе 02 ТН ВЭД ТС : приказ ФТС России от 02.04.2013 №626. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

12.Порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в товарной группе 03, товарных позициях 1604, 1605, товарной субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС : приказ ФТС России от 26.06.2013 №1179. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

13.Порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз автокомпонентов и их частей, узлов и агрегатов, используемых при промышленной сборке на территории Российской Федерации моторных транспортных средств, и другой сопутствующей продукции: приказ ФТС России от 26.09.2011 №1945 . – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

23

14. Порядок действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих экспорт товаров, полностью ими произведенных или подвергнутых достаточной обработке (переработке), к которым на применяются вывозные таможенные пошлины : приказ ФТС России от 29.12.2012 № 2676 . – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

Основная литература

1.Основы таможенного дела: учеб. пособие. Ч.2: Первоначальная подготовка должностных лиц таможенных органов / О. А. Артамонов [и др.]; под ред. С.С. Ерошенко. - Владивосток: РИО Владивостокского филиала Российской таможенной академии, 2013. - 302 с.

2.Шапкин, А.С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: учебник / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 6-е изд. - М.: Дашков и К, 2014. - 880 с.

Дополнительная литература 1. Гамидуллаев, С. Н. Современные методы оценки и анализа

рисков в таможенной деятельности: монография / С. Н. Гамидуллаев, О. Е. Кудрявцев, И. В. Хоршева. – М. : Вузовская книга, 2011.

2.Комарова, Е. В. Система управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств: курс лекций / Е. В, Комарова, О. В. Шишкина. – М. : Изд-во Российской таможенной академии. – 2008.

3.Кудрявцев, О. Е. Выбор объектов таможенного аудита с использованием системы анализа и управления рисками: учебное пособие / О. Е. Кудрявцев, В. В. Соловьев, И. В. Соловьева. - Ростов-на-Дону. : РИО РФ РТА, 2005.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1.Каков порядок действий должностных лиц таможенных органов при разработке проектов профилей рисков?

2.Каков порядок действий должностных лиц таможенных органов при рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков?

3.Каков порядок действий должностных лиц таможенных органов при утверждении профилей рисков?

4.Каков порядок действий должностных лиц таможенных органов при актуализации и отмене профилей рисков?

5.Какова специфика реализации разработки, согласования и утверждения инструментов СУР на уровне РТУ и таможен?

24

Тема 2.3 Порядок фиксации результатов применения инструментов СУР

I.Задания для самостоятельной работы

1.Изучить нормативно-правовые акты в части структуры и порядка заполнения электронного отчета о результатах применения мер по минимизации рисков.

II. План семинарского занятия

(форма обучения очная и заочная)

Тема: «Порядок фиксации результатов применения инструментов СУР» - проводится в интерактивной форме: использование ААТ (2 ч.)

1.Структура и правила заполнения электронного отчета о результатах применения мер по минимизации рисков (использование ААТ).

2.Заполнение электронного отчета о результатах применения мер по минимизации рисков (использование ААТ).

3.Анализ информации, содержащейся в отчете.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к семинарскому занятию

Изучение данной темы требует мобилизации ранее полученных знаний по вопросам организации таможенного контроля, таможеннотарифного и нетарифного регулирования ВЭД, таможенных платежей, правового блока дисциплин.

При изучении данной темы студенту следует изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал, выполнить задания для самостоятельной работы.

IV. Рекомендуемые источники

Нормативно-правовые документы 1. Правила заполнения отчета о результатах применения мер по

минимизации рисков в электронной копии декларации на товары: письмо ФТС России от 26.06.2012 № 04-74/31934. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

Основная литература 1. Основы таможенного дела: учеб. пособие. Ч.2: Первоначальная

подготовка должностных лиц таможенных органов / О. А. Артамонов [и др.]; под ред. С.С. Ерошенко. - Владивосток: РИО Владивостокского филиала Российской таможенной академии, 2013. - 302 с.

Дополнительная литература 1. Гамидуллаев, С.Н. Современные методы оценки и анализа рисков

в таможенной деятельности: монография / С. Н. Гамидуллаев, О. Е. Кудрявцев, И. В. Хоршева. – М. : Вузовская книга, 2011.

25

2. Кудрявцев, О. Е. Выбор объектов таможенного аудита с использованием системы анализа и управления рисками: учебное пособие / О. Е. Кудрявцев, В. В. Соловьев, И. В. Соловьева. - Ростов-на-Дону. : РИО РФ РТА, 2005.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1.Каков порядок действий должностных лиц таможенных органов при применении мер по минимизации рисков в соответствии с указаниями

впрофилях рисков?

2.Каков порядок действий должностных лиц таможенных органов при применении мер по минимизации рисков без указания в профилях рисков?

3.Что представляет собой отчет о результатах применения мер по минимизации рисков?

4.В каких случаях и в какой момент времени заполняется отчет о результатах применения мер по минимизации рисков?

5.Кем и каким образом заполняется отчет о результатах применения мер по минимизации рисков?

6.Кем и каким образом осуществляется анализ информации, содержащейся в отчете о результатах применения мер по минимизации рисков?

Тема 2.4 Оценка эффективности СУР

I.Задания для самостоятельной работы

1.Изучите положения ведомственных нормативных актов,

устанавливающих особенности определения аналитических и контрольных показателей деятельности таможенных органов, в т.ч. оценку эффективности СУР.

2.Составьте перечень основных показателей, по которым возможно осуществить оценку эффективности СУР и ознакомьтесь с методиками их расчета.

3.Подготовьтесь к тестированию по модулю 2.

II. Рекомендации по выполнению заданий

При изучении аналитических и контрольных показателей эффективности деятельности подразделений таможенных органов стоит проанализировать их с точки зрения возможности их использования для комплексной и системной оценки эффективности СУР.

Следует рассмотреть возможности и условия применения иных инструментов, например, методов статистического анализа, для более полной и совершенной оценки эффективности функционирования СУР в целом и применения отдельных инструментов СУР в частности

26

III. Рекомендуемые источники

Нормативно-правовые документы:

1. О контрольных показателях эффективности деятельности региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, на 2014 год : приказ ФТС России 17.01.2014 №56. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

Основная литература 1. Основы таможенного дела: учеб. пособие. Ч.2: Первоначальная

подготовка должностных лиц таможенных органов / О. А. Артамонов [и др.]; под ред. С.С. Ерошенко. - Владивосток: РИО Владивостокского филиала Российской таможенной академии, 2013. - 302 с.

Дополнительная литература

1.Комарова, Е. В. Система управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств: курс лекций / Е. В, Комарова, О. В. Шишкина. – М. : Изд-во Российской таможенной академии. – 2008.

2.Табаков, А.В. Таможенные риски таможенных союзов / А.В. Табаков // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. – 2011. - №2 (39). – С. 39 – 61.

IV. Контрольные вопросы для самопроверки

1.Какие основные контрольные показатели эффективности деятельности таможенных органов можно использовать для характеристики функционирования системы управления рисками?

2.Какие основные аналитические показатели эффективности деятельности таможенных органов можно использовать для характеристики функционирования системы управления рисками?

3.Применимы ли статистические методы для оценки эффективности применения профилей рисков?

4.Какие методы математической статистики могут быть использованы для оценки эффективности функционирования СУР?

27

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

1.Основные термины и определения, особенности управления таможенными рисками.

2.Общие положения концепции системы управления рисками в таможенной службе РФ.

3.Среда формирования та¬моженных рисков. Функции, признаки, особенности таможенных рисков.

4.Законодательный аспект классификации таможенных рисков.

5.Практический аспект классификации таможенных рис¬ков.

6.Алгоритм построения системы управления рисками.

7.Национальное законодательство, регулирующее систему управления рисками.

8.Международные документы, регулирующие систему управления

рисками.

9.Основные этапы становления и развития СУР в таможенной службе РФ.

10.Современное состояние СУР и перспективы дальнейшего развития и совершенствования.

11.Основные цели и задачи системы управления таможенными

рисками.

12.Принципы построения системы управления таможенными

рисками.

13.Информационные источники, используемые таможенными органами для выявления рисков.

14.Сбор и обработка информации о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную гра¬ницу Российской Федерации.

15.Информационно-аналитическая составляющая управления таможенными рисками.

16.Основные функциональные возможности информационноаналитических систем «Мониторинг-Ана-лиз», ЦРС ВЭД.

17.Основные функциональные возможности КПС «Ведение БДПР»

иПЗ «Сервис выявления рисков».

18.Выявление и анализ рисков. Оценка риска.

19.Основные инструменты управления таможенными рисками.

20.Целевая методика выявления рисковых ситуаций как инструмент управления таможенными рисками.

21.Профиль риска как инструмент управления таможенными

рисками.

22.Целевой профиль риска как инструмент управления таможенными рисками.

23.Ориентировка как инструмент управления таможенными

рисками.

24.Область риска. Индикаторы риска. Меры по минимизации

рисков.

28

25.Трехуровневая модель управления рисками, применяемая в странах-членах Европейского Союза.

26.Управление рисками и этапы «целевого отбора» в СУР США.

27.Сравнение отечест¬венного опыта управления рисками с зарубежным, возможности его адаптации и использования при совершенствовании СУР в РФ.

28.Основные функции таможенных органов РФ при применении системы управления рисками.

29.Действия должностных лиц таможенных органов, совершающих таможенные операции и таможенный контроль, при применении мер по минимизации рисков.

30.Принятие решений структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации при реализации СУР.

31.Проведение должностными лицами таможенных органов проверки до выпуска товаров при реализации СУР.

32.Особенности присутствия при проведении таможенного досмотра (осмотра) товаров должностных лиц ФТС России, РУТ и таможен при применении СУР.

33.Порядок разработки проектов профилей рисков должностными лицами таможенных органов.

34.Порядок рассмотрения, утверждения ФТС России и направления

втаможенные органы проектов профилей рисков.

35.Порядок разработки, утверждения ФТС России и направления в таможенные органы срочных профилей рисков.

36.Порядок разработки, утверждения ФТС России и направления в таможенные органы ориентировок.

37.Порядок разработки, утверждения РТУ и направления в таможенные органы проектов региональных и зональных профилей рисков.

38.Порядок разработки, утверждения РТУ и направления в таможенные органы срочных профилей рисков.

39.Порядок разработки, утверждения РТУ и направления в таможенные органы ориентировок.

40.Порядок актуализации и отмены профилей рисков.

41.Понятие и структура электронного отчета о результатах применения мер по минимизации рисков.

42.Правила заполнения электронного от¬чета о результатах применения мер по минимизации рисков.

43.Показатели эффективности применения мер по минимизации рисков и функционирования СУР.

29

Учебное издание

Лисейкина Ольга Вячеславовна

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ по самостоятельной работе студентов и проведению практических занятий

Дисциплина: «СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ»

Специальность: 036401.65 «Таможенное дело»

Квалификация выпускника: специалист

Издано в авторской редакции

Подписано в печать 06.10.2014.

Формат 60х84/16. Ксерокопия. Таймс. Усл. п. л. 1,75. Тираж 8 экз. Заказ 3922.

Российская таможенная академия, Ростовский филиал 344002, г. Ростов-на-Дону, пр. Буденновский, 20.

30