- •Анализ ликвидности банка по нормативам ликвидности
- •Динамика нормативов ликвидности пао Банк «фк Открытие», %
- •Факторный анализ изменения норматива мгновенной ликвидности (н2) пао Банк «фк Открытие»
- •Факторный анализ показателя Лам
- •Факторный анализ изменения норматива текущей ликвидности (н3) пао Банк «фк Открытие»
- •Факторный анализ изменения норматива долгосрочной ликвидности (н4) пао Банк «фк Открытие»
- •Факторный анализ изменения норматива долгосрочной ликвидности (н4) пао Банк «фк Открытие»
- •Анализ ликвидности по срокам погашения требований и обязательств
- •Динамика величины средств, депонированных в Банке России на счетах по учету обязательных резервов
- •Динамика величины резервируемых обязательств
- •Динамика величины кредитов, депозитов и прочих средств Банка России
Анализ ликвидности банка по нормативам ликвидности
Таблица 1
Динамика нормативов ликвидности пао Банк «фк Открытие», %
Норматив |
Н2 |
Н3 |
Н4 |
01.01.2016 |
274,50 |
113,05 |
79,21 |
01.02.2016 |
98,79 |
113,60 |
71,63 |
01.03.2016 |
94,50 |
103,40 |
67,85 |
01.04.2016 |
79,92 |
94,56 |
64,22 |
01.05.2016 |
89,91 |
103,34 |
63,44 |
01.06.2016 |
111,61 |
99,73 |
58,86 |
01.07.2016 |
88,50 |
106,10 |
59,07 |
01.08.2016 |
115,95 |
107,88 |
59,19 |
01.09.2016 |
77,66 |
123,89 |
51,23 |
01.10.2016 |
86,69 |
115,88 |
51,99 |
01.11.2016 |
87,38 |
129,12 |
43,19 |
Нормативное значение |
≥ 15 |
≥ 50 |
≤ 120 |
За анализируемые периоды нормативы ликвидности банка превышают рекомендованные Банком России минимальные значения. Значит, банк способен обеспечивать своевременное и полное исполнение своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.
Норматив мгновенной ликвидности в течение всех рассматриваемых периодов находится в диапазоне 77-274 %. Норматив текущей ликвидности – в диапазоне 94-129 %, норматив долгосрочной ликвидности – в диапазоне 43-79 %.
Значения нормативов ликвидности банка положительно отдалены от минимальных значений, то есть банк имеет более чем достаточный запас ликвидности. В целом, состояние ликвидности имеет неоднозначный характер, потому как постоянная тенденция наблюдается лишь у Н4, Н3 несмотря на рост в динамике, в течение анализируемых периодов как снижался, так и возрастал, Н2 имеет такую же тенденцию, как и Н3, однако в динамике снижается. Поэтому состояние ликвидности банка не может быть однозначно определено.
Таблица 2
Факторный анализ изменения норматива мгновенной ликвидности (н2) пао Банк «фк Открытие»
Показатель |
Лам |
Овм |
Н2 |
01.01.2016 |
388 851 301 |
213 473 688 |
274,50 |
01.02.2016 |
416 844 007 |
494 046 851 |
98,79 |
01.03.2016 |
322 086 929 |
419 775 839 |
94,50 |
01.04.2016 |
300 656 670 |
454 934 018 |
79,92 |
01.05.2016 |
261 839 018 |
373 628 111 |
89,91 |
01.06.2016 |
304 793 348 |
392 458 215 |
111,61 |
01.07.2016 |
285 231 655 |
441 796 173 |
88,50 |
01.08.2016 |
417 801 874 |
480 067 560 |
115,95 |
01.09.2016 |
407 702 287 |
736 531 580 |
77,66 |
01.10.2016 |
472 272 872 |
756 913 314 |
86,69 |
01.11.2016 |
470 660 242 |
751 104 464 |
87,38 |
Норматив мгновенной ликвидности в динамике сокращается с 274,5 % до 87,38 %, снижение норматива неравномерное, так минимальное значение приходится на август –77,66 %, а максимальное на июль – 115,95 %, превышающее максимальное значение приходится на декабрь предыдущего года – 274,5 %.
Норматив мгновенной ликвидности с декабря 2015 года значительно сокращается. Снижение норматива связано со значительным ростом обязательств до востребования и менее значительным ростом высоколиквидных активов. Также в декабре прошлого года высоколиквидные активы превышали обязательства до востребования, что могло спровоцировать вероятность наступления избыточной ликвидности, что сказалось бы отрицательно на финансовом результате банка.
В целом, по обоим показателям наблюдается их увеличение в динамике, так, средний темп прироста показателя Лам с 01.01.2016 по 01.11.2016 составил 3,44 %, то средний темп прироста показателя Овм – 18,85 %, если такая тенденция сохраниться и в дальнейшем, то это может повлиять на дельнейшее снижение норматива.
В феврале, марте и июне снижение норматива обусловлено уменьшением высоколиквидных активов и ростом обязательств до востребования. В апреле норматив превышал предыдущее значение, однако продолжилось снижение высоколиквидных активов и снизились обязательства до востребования. В мае на рост норматива повлияло увеличение обоих показателей. В июле на рост норматива оказал влияние значительный рост высоколиквидных активов и менее значительный рост обязательств до востребования. В августе норматив значительно уменьшился за счет значительного роста обязательств до востребования и уменьшения величины высоколиквидных активов. В сентябре норматив увеличился, преимущественно за счет роста высоколиквидных активов. В октябре наблюдается незначительное уменьшение обоих показателей, несмотря на это, норматив увеличивается.
Наибольшее влияние на нестабильную динамику норматива мгновенной ликвидности оказывает показатель Лам.
Таблица 3