Информационные аспекты аналитической деятельности / Задача 1_1

Задача.

Необходимо составить баланс, ОПиУ, и Отчет ДДС.

Мы рассматриваем производственное предприятие «Рамы для картин»

ООО «Рамы для картин» работает на рынке с высокой конкуренцией и производило и продавало оптом в различные магазины, посвященные интерьеру и обустройству дома.

У предприятия «Рамы для картин» около 10 постоянных покупателей.

В основном они работают с отсрочкой платежа. 70% от стоимости заказа их клиенты перечисляют им в течении 30 дней после отгрузки.

Дебиторская задолженность на 01.01.2014 года. от клиентов составила 720 000 рублей.

А на 01.01.15 – 601 481 рублей.

Для производства своей продукции Компания «Рамы для картин» использует 3 деревообрабатывающих станка Стоимостью

Станок 1 - 300 000 руб.,

Станок 2 - 120 000 руб.,

Станок 3 - 220 000 руб. соответственно.

Срок полезного использования производственных станков 7 лет

И торговое оборудование, которое стоит 150 000 рублей. – 4 года

Стоимость указана на 1 января 2014 года.

Причем станок 2 учредитель Иванов внес как уставный капитал по стоимости 150 000 рублей на момент регистрации общества. Второй учредитель Петров внес в уставный капитал 60 000 рублей.

На расчетном счете компании саккумулированно 57 000 рублей для дальнейших расчетов с поставщиками.

Для бесперебойной работы предприятия достаточно сырья на 120 000 рублей.

А запаса готовой продукции для бесперебойных поставок – 140 000 руб.

Но у предприятия наблюдается следующая картина. Запас сырья- 360 000 рублей, а готовой продукции – 180 000 рублей.

На 1 января 2015 года компания провела оптимизации складских запасов и в балансе на эту дату сырья на 260 000 рублей, а готовой продукции на 140 000 рублей.

20 июня 2013 «Рамы для картин» Оформили краткосрочный кредит на сумму 200 000 рублей. График погашения банковский -одинаковая сумма долга возвращается ежемесячно. Платеж 20 числа. Ставка 17% годовых. В 1 квартале заплатили процентов 3 541 рублей, а во втором – 1 416 рублей.

Обычно предприятие покупает сырье с отсрочкой. Кредиторская задолженность на 1 января 2014 составляет 575 000 рублей. А на 1 января 2015 – 593 536 руб.

Изначально предприятие арендовало помещение на территории производственного комплекса и платило 30 000 рублей в месяц арендной платы. В конце сентября 2014 года они приобрели собственное помещение стоимостью 1 000 000 рублей. Для этого оформили долгосрочный кредит на 700 000 рублей.

Для данного бизнеса характерна сезонность. И интерес к ее продукции растет с осени по весну и снижается с мая по сентябрь.

Выручка в первом квартале составила 2 850 000 рублей

Во втором квартале - 2 420 000 рублей

В третьем квартале – 1 600 000 рублей

А в четвертом квартале 2 920 000 рублей

Стоимость товара в первом квартале составила 1 542 000

Во втором квартале 1 350 000 рублей

В третьем квартале 870 000 рублей

В четвертом квартале 1 590 000 рублей.

Для производства задействовано следующее количество работников

2 рабочих

1 дизайнер

2 менеджера по продажам

1 бухгалтер

1 директор

З/п начисляется так:

Рабочие получают оклад з/п 25 000 рублей.

Дизайнер – 15 000 рублей.

Менеджеры з/п окладная часть 5 000 и 10% от объема проданной продукции.

З/п бухгалтерии и директора – 80 000 рублей.

Транспортные расходы составили соответственно по кварталам: 21 000, 18 000, 15 000, 23 000

Расходы на рекламу – 45 000, 35 000, 27 000, 49 000

После того, как предприятие переехали в собственное помещение стали платить 7 000 коммунальных платеже в месяц.

Также предприятие оформило кредит в конце третьего квартала 2014 года и приобрело здание стоимостью 1 000 000 рублей, срок амортизации 20 лет (Линейный способ амортизации).

Кредит был оформлен не на всю сумму, а только на 700 000 рублей, на 2 года под ставку 15%. В четвертом квартале компания уплатила банку 12 578 рублей процентов. Для погашения был выбран банковский график. Погашение кредита идет ежемесячно.

Выручка в декабре 2013 – 1 000 000, выручка в марте 2014 составила 950 000, выручка в июне 2014 составила 550 000 рублей, а в сентябре 700 000 рублей, а в декабре 2014 – 1 120 000 руб.

РАссчеты производятся гарантированно в течении 30 дней с момента отгрузки. 1 и 2 го числа отгрузки не производятся. Все клиенты рассчитываются в срок. За товар который был отгружен в январе деньги предприятие получит в феврале.

Поставщики обычно также продают товар Предприятию «Рамы для картин» по предоплате. Условия оплаты поставщиком выглядит следующи образом:

50% предоплата, 50 % оплата по факту получения. В среднем отгрузка происходит через 30 дней после оплаты. Предоплата всегда производится с 3 по 28 число.

Поставщики отгрузили товар на сумму.

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Янв .2014	Апр. 2014	Июль 2014	Октт. 2014	Январь 2015
1 650 000	1 390 000	722 000	1 320 000	610 000	520 000	330 000	490 000	500000

В декабре 2013 года было отгружено на 540 000 рублей.

Все остальные платежи совпадают по месяцу начисления и уплаты.

За 4 кв. 2013 года был уплачен налог на прибыль равный 66 784 рубля.