Офшорные ограничения. Офшорные зоны. Оншоры
Подготовила: Ст.гр. УИБ-12-
Мурзина1
Марина
Офшорные ограничения
FATF |
|
(группа |
разработки |
||
финансовых |
мер |
борьбы |
с |
||
отмыванием |
|
денег) |
– |
||
межправительственная |
|
||||
организация, которая занимается |
|||||
выработкой мировых стандартов |
|||||
в |
сфере |
противодействия |
|||
отмыванию |
|
преступных |
|||
доходов и |
|
|
|
|
|
финансированию терроризма (ПО |
|||||
Д/ФТ), а |
также |
осуществляет |
|||
оценки |
соответствия |
228 |
|||
национальных |
систем ПОД/ФТ |
||||
этим стандартам |
|
|
|||
Офшорные ограничения
OECD (организация экономического сотрудничества и развития) — международная экономическая организация развитых стран, признающих принципы представительной демократии и свободной рыночной экономики.
Оншор
Оншор — финансовый центр в полноналоговой территории, не предоставляющий налоговые льготы, независимо ведет ли компания деятельность на данной территории или ведет деятельность за ее границами.
Для чего нужен оншор?
Когда |
нельзя решить задачу |
с помощью |
|
более |
простого |
в работе |
и недорого |
оффшора |
|
|
|
Для |
эффективной |
работы |
в стране |
с антиоффшорным законодательством
Чтобы бизнес привлекал меньше вниманияВ целях минимизации налогообложения
Типы офшорных зон
Неофициальная классификация:
Страны с отсутствием налогов, не требующие отчётности;
Офшорные зоны повышенной респектабельности;
Страны, которые нельзя считать стандартными офшорными зонами.
Типы офшорных зон
Официальная классификация ЦБР:
Первая |
группа — |
не |
требуется |
резервирования |
|
|
|
Вторая группа — 25 %
Третья группа — 50 %