АХД КМ-5 30 нов
.docxКонтрольное мероприятие № _5_ Вариант___30___
Название дисциплины _АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ________
Учебная неделя _14_ Дата _20.05.2021___ Группа_____________________
ФИО _____________________________________________Подпись________________
Оценка
|
Подпись
|
|
Задача 1
Рассчитать показатели состояния и движения рабочей силы на предприятии по годам.
|
Показатель |
Численность 2019 |
Численность 2020 |
Отклонение |
1 |
Численность на начало года |
1210 |
1411 |
17% |
2 |
Принято на предприятие |
402 |
643 |
60% |
3 |
Выбыли: |
201 |
282 |
40% |
4 |
в т.ч. |
|
|
|
5 |
по собственному желанию |
82 |
201 |
145% |
6 |
за нарушение трудовой дисциплины |
25 |
50 |
100% |
7 |
ССЧР |
1357 |
1653 |
22% |
8 |
Численность на конец года |
1411 |
1722 |
22% |
9 |
Проработали весь год |
1009 |
1129 |
12% |
Числ на конец = 1210+402-201 = 1411
Числ на конец = 1411 + 643 - 282 = 1772
Проработали весь год =1210 – 201 = 1009
Проработали весь год =1411 – 282 = 1129
Коэф. оборота по выбытию:
Ков 2019 = Числ. уволенных / ССчр = (82+25)/1357 = 0,078
Ков 2020 = Числ. уволенных / ССчр = (201+50)/1653 =0,15
Коэф. оборота по приему :
Коп 2019 = Числ. принятых / ССчр = 402/1357 =0,29
Коп 2020 = Числ. принятых / ССчр = 643/1653 =0,39
Коэф. текучести :
Ков 2019 = Числ. уволенных за наруш / ССчр = 25/1357 =0,018
Ков 2020 = Числ. уволенных за наруш / ССчр = 50/1653 =0,030
Коэф. стабильности кадров :
Кск 2019 = Ч весь год / ССЧР = 1009/1357 =0,29
Кск 2020 = Ч весь год / ССЧР = 1129 / 1653 = 0,68
Вывод: Наблюдается рост прибывших на 60%, при этом происходит рост выбивших на 40%, при этом растет нарушение трудовой дисциплины на 100%
Задача 2
Была решена правильно
На основании данных, приведенных в таблице, проанализировать выполнение плана показателей полной себестоимости продукции и показателя затрат на 1 рубль реализованной продукции. Проанализировать динамику структуры себестоимости реализованной продукции. Результаты анализа оформить выводами.
Показатели |
план |
факт |
Абс. отклонение |
Уд. Вес, план % |
Уд. Вес, факт % |
Изменение уд. веса |
Переменные затраты |
|
|
|
|
||
Материалы, тыс. руб. |
1260 |
1450 |
|
|
|
|
Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб. |
4000 |
3800 |
|
|
|
|
Социальные отчисления с заработной платы, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Итого переменные затраты, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Постоянные затраты |
|
|
|
|
||
Коммунальные услуги, тыс. руб. |
1480 |
1540 |
|
|
|
|
Оплата труда АУП, тыс. руб. |
2840 |
2900 |
|
|
|
|
Социальные отчисления с заработной платы АУП, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Ремонт, техобслуживание, тыс. руб. |
2480 |
2400 |
|
|
|
|
Амортизация, тыс. руб. |
2290 |
2290 |
|
|
|
|
Реклама, тыс. руб. |
890 |
950 |
|
|
|
|
Итого постоянные затраты, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Полная себестоимость, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации, тыс. руб. |
13000 |
14460 |
|
|
|
|
Затраты на 1 рубль продукции, руб. |
|
|
|
|
|
|
Задача 3
Фактический выпуск изделия А в отчетном периоде составляет 17250 тыс. шт. Резерв увеличения выпуска изделия А – 2250 тыс. шт. Фактическая сумма затрат на производство всего выпуска составляет 113500 млн. руб. Резерв сокращения затрат по всем статьям – 14250 млн. руб. Дополнительные переменные затраты на освоение резерва увеличения производства продукции – 8250 руб. на каждую единицу дополнительного выпуска. Определить резерв снижения себестоимости продукции.
Затраты всего Факт - 113 500 / 17 250 = 6 579 руб / шт
Доп.затрты = 8250 х (2 250 00) = 18 562 500 000 руб.
Всего новые затраты: 113 500 000 000 + 18 562 500 - 14 250 000 000 = 99 268 562 500 руб.
На ед = 99 268 562 500 / (17 250 000 + 2 250 000) = 5 090 руб /ед
Вывод: резерв снижения себестоимости продукции - 1488 руб/шт
Задача 4
Сделать анализ фонда оплаты труда в составе себестоимости. Если себестоимость по плану составляет 520 000т.р., а её изменение произошло только из-за ФЗП, как изменится доля заработной платы в себестоимости?
Вид оплат, тыс. руб. |
План |
Факт |
Отклонение |
Переменная часть оплаты труда рабочих, без оплаты отпусков |
51300 |
52000 |
7000 |
Постоянная часть оплаты труда рабочих, без оплаты отпусков |
78974 |
75345 |
- 3629 |
ЗП без отпусков |
130 274 |
127 345 |
- 2 929 |
Оплата отпусков |
15000 |
15700 |
700 |
Итого ЗП с отпусками |
145 274 |
143 045 |
-2 229 |
Оплата труда служащих |
18709 |
19458 |
749 |
Оплата труда работников неосновной деятельности |
7134 |
8150 |
1016 |
Всего расходов на оплату труда |
171 117 |
170 653 |
- 464 |
Удельный вес переменной части, % |
29,9% |
30,4% |
0,5 |
ЗП с начислениями на социальное страхование (30%) |
222 452 |
221 849 |
-603 |
Себестоимость |
520 000 |
= 520000-171117+170653= = 519 536 |
-1 661 |
Доля ЗП в себестоимости, % |
42,8% |
42,7 % |
-0,1% |
Вывод: Доля ЗП в себестоимости снизилась на 0,1%.
Общее снижение себестоимости произошло за счет снижения постоянной части отплаты труда рабочих на 3629 руб, при этом произошел рост оплаты труда работников неосновной сферы