Деньги, кредит, банки методические указания

2.Цена товара А в сентябре 2018 года составляла 98 руб. Индекс цен товара А (сентябрь 2018 г. к сентябрю 2017 г.) – 104,3 %. Определите цену единицы товара А в сентябре 2017 г.

3.Объем производства вырос на 7 %, денежная масса – на 25%, скорость оборота денег снизилась на 3 %. Определить: а) изменение среднего уровня цен, б) изменение покупательной способности рубля.

4.Вычислить темп инфляции, если средняя стоимость продовольственной корзины в 2017 году составляла 2800 рублей, а в 2018 году - 3100 рублей.

5.Дом, купленный в январе 1987 года за 10 тыс. рублей, продали в январе 1990 года за 150 тыс. рублей. Инфляция по годам со-

ставляла: 1987 год – 20 %, 1988 год – 40 %, 1989 год – 60 %, 1990 год – 200 %. Выгодную ли сделку совершил продавец?

6.Найти предполагаемую стоимость хлеба в 2019 году, если его настоящая стоимость 34 рубля, а предполагаемый темп инфляции в

2018 году 0,08.

7.Вклад 20000 рублей помещен 1 января с ежемесячным начислением 3 %. Требуется найти ожидаемый доход через полгода, если предполагаемый темп инфляции составит 0,75 % в месяц.

8.1 марта 1996 г. газовики Ноябрьска добились погашения им задолженности по заработной плате за ноябрь прошлого года в размере 400 тыс.р. Определите, сколько стоил на 1 декабря 1995 г. тот набор товаров и услуг, который можно было приобрести 1 марта на полученные 400 тыс.р., если темп инфляции был стабилен и равнялся 8 % в месяц.

9.В конце 2006 года преподаватель получал заработную плату

вразмере 7000 рублей. В январе 2007 года ставки оплаты труда были увеличены на 15 %, но в тоже время инфляция в январе составила 4 %. Вычислить реальный доход преподавателя за январь.

Для решения задач воспользуйтесь приложением 3.

Контрольные вопросы

1.Когда возникло явление «инфляция» и в чем его суть?

2.Каковы основные формы проявления инфляции?

3.Какие основные виды инфляции Вы знаете?

4.В чем отличие инфляции предложения от инфляции издержек?

5.Перечислите основные инструменты регулирования инфляции. Приведите примеры такого регулирования.

6.Каковы основные методы борьбы с инфляцией?

7.Что Вы понимаете под антиинфляционной политикой? Каковы ее составляющие?

11

Тема 5. Валюта и валютные отношения

Цель – формирование у будущего экономиста профессиональных теоретических знаний в области валютных операций и валютного регулирования, изучение основ и специфики проведения валютных операций в России и за рубежом, изучение общих закономерностей структуры и принципов организации валютных систем, международных расчетов, валютных рынков и валютного регулирования.

Структура валютного рынка. Валютные операции. Типы валютных систем. Цена иностранной валюты. Понятие и основные элементы мировой валютной системы. Европейская валютная система.

Задания

1.Найти в Общероссийском классификаторе валют буквенные

ицифровые коды валют и записать, согласно примеру: Кросс-курс японской иены к английскому фунту стерлингов – JPY/GBP:

- канадского доллара к швейцарскому франку – …, - шведской кроны к российскому рублю – …, - доллара США к ЕВРО – …,

- ….. – GBP/RUB, - ….. – CHF/EUR, - ..… – DKK/SGD, - ..… – NOK/KZT, - ..… – SEK/AUD.

2.Российский банк установил следующую котировку доллара

США к российскому рублю: покупка / продажа USD/RUB = = 66,0545 / 66,0590. Определить: а) сколько рублей будет получено при обмене 100 долларов США; б) сколько долларов США будет получено при обмене 1 млн рублей.

3. Известны установленные коммерческим банком курсы английского фунта стерлингов и швейцарского франка к евро: покуп-

ка / продажа EUR/GBP = 0,7976 / 0,8020, EUR/CHF = 1,2024 / 1,2244.

Определите: а) Сколько фунтов стерлингов необходимо иметь клиенту, чтобы купить 1 000 швейцарских франков? б) Сколько может клиент купить фунтов стерлингов, имея 3000 швейцарских франков? в) Рассчитать кросс-курсы, по которым банк покупает и продает швейцарские франки. г) Рассчитать кросс-курсы, по которым банк покупает и продает фунты стерлингов в обмен на швейцарские франки.

12

4.Курс норвежской кроны к доллару изменился от 0,1638 до 0,1705 кроны за 1 доллар. Рассчитать проценты ревальвации и девальвации валют.

5.Курс доллара к евро изменился от 1,4850 до 1,3675 долларов США за 1 евро. Рассчитать проценты ревальвации и девальвации валют.

6.Компания-резидент ведет внешнеэкономическую деятельность с контрагентами из Казахстана. Внутренние закупочные цены на товар, продаваемый на экспорт, увеличились с 1500 до 2000 рублей за тонну. Курс рубля по отношению к доллару изменился за этот же период с 35 до 40 рублей за доллар. Продажная цена не изменилась и составила 70 долларов за тонну. Объем поставки – 10 тонн. а) Найти темп инфляции, ревальвацию и девальвацию валют. б) Как изменилась эффективность бизнеса для экспортера, измеренная показателем рентабельности к расходам?

Для решения задач воспользуйтесь приложением 4.

Контрольные вопросы

1.Какие валюты относятся к свободно конвертируемым валютам?

2.Перечислите семь ведущих валют на современном этапе.

3.Приведите примеры коллективных валют.

4.Валютный рынок и валютные системы.

5.Мировая валютная система.

6.Европейская валютная система.

Тема 6. Сущность и необходимость кредита

Цель - исследовать необходимость, сущность и функции кредита в рыночной экономике.

Необходимость и возможность кредита в условиях рынка. Структура кредита, его элементы. Субъекты кредитных отношений. Стадии движения кредита. Кредит как важнейшая часть товарноденежных отношений. Взаимосвязь и различия кредита и денег в системе экономических отношений. Функции кредита. Принципы кредита. Границы применения кредита на макро- и микроуровнях. Регулирование границ кредита.

13

Задания

1. Решите кроссворд По горизонтали: 1. Форма выдачи кредита. 2. Кредитование

под залог объектов недвижимости. 3. Один из видов косвенного кредитования. 4. Обеспечение кредита. 5. Кредитная организация, занимающаяся выдачей кредита. 6. Плата за кредит. 7. Заем, предоставляемый физическому или юридическому лицу

По вертикали: 1. Ссуда без установления срока погашения. 2. Физическое или юридическое лицо, которое предоставляет кредит. 3. Один из принципов кредитования. 4. Финансовое учреждение, выдающее деньги под залог имущества. 5. Пример смешанной формы кредитования.

						4
						1			5
				2
		3
2													1
								6
	4												3
5
	7

2. Дайте ответ, верны/неверны данные выражения (да/нет):

1.Почвой возникновения кредита является товарообмен.

2.Кредитные отношения не являются финансовыми отношениями.

3.Основой кредита является возврат.

4.Должен ли заемщик вернуть кредитору то же самое имущество (деньги), которое он брал в долг?

5.Кредитные отношения регулируются кредитным догово-

ром.

14

6.Кредиты банком могут выдаваться только в рублях.

7.Перераспределительная функция кредита способствует изменению структурных сдвигов в экономике.

8.Аккумулирование временно свободных денежных средств – функция кредита.

9.Использование кредита создает условия для вовлечения

вденежный оборот свободных ресурсов.

10.Платность кредита является принципом кредитования.

11.Гарантия является актом, дополняющим кредитные отношения.

12.Дифференцированный подход является принципом кредитования.

Контрольные вопросы

1.Чем определяется необходимость и возможность кредита в условиях рынка?

2.Что Вы понимаете под структурой кредита?

3.Кто являются субъектами кредитных отношений?

4.Что такое ссуженная стоимость?

5.Какие функции выполняет кредит?

6.Перечислите принципы кредитования и охарактеризуйте их.

Тема 7. Формы и виды кредита

Цель – определить сущность кредита, рассмотреть основные формы и виды кредита и проанализировать роль и развитие форм и видов кредита в РФ.

Базовые (первичные) формы кредита. Банковская форма кредита и его особенности. Коммерческий кредит, его эволюция и особенности. Классификация кредита в зависимости от характера ссужаемой стоимости, характера кредитора и заемщика, характера использования стоимости, цели кредита, отраслевой направленности, обеспеченности, срочности.

Задания

1. Дайте ответ, верны/неверны данные выражения (да/нет):

1.Кредитование деятельности предприятия в форме прямой выдачи денежного займа - это коммерческий кредит.

2.Коммерческий кредит - отсрочка платежа поставщиком.

3.Кредит под залог недвижимости называется вексельным.

15

4.Товарная форма кредита предшествовала денежной форме.

5.Коммерческий кредит выдается коммерческим банком.

6.Гражданская форма кредита и ростовщический кредит однозначны.

7.Потребительский кредит выдается только физическим ли-

цам.

8.Смешанная форма кредитования характеризуется выдачей кредита деньгами, а погашением товаром.

10.Субъектом кредитных отношений при международном кредите является государство.

11.Производительный кредит предоставляется на предпринимательские цели.

12.Обеспечением по кредиту может выступать поручительство только физических лиц.

13.Залог – это вид обеспечения возврата кредита заемщиком кредитору.

14.Необеспеченный кредит – это бланковый кредит.

15.Кредит с нефиксированным сроком погашения называется онкольным.

2.Проклассифицируйте каждое из приведенных ниже кредитных отношений по форме кредита, виду кредита в денежной или товарной форме, характеру кредитора, характера использования ссуженной стоимости, участия посредников, целей кредита, отраслевой направленности, обеспеченности, срочности.

1)ООО «АФ Банк» выдал кредит торговой фирме на оплату товаров на 3 месяца под 30 % годовых под залог ценных бумаг.

2)ОАО «Россельхозбанк» выдал кредит СПК «Луч» на оплату КРС на 3 года под 16 % годовых под залог здания фермы и поручительство председателя.

3)Приборостроительный завод получил кредит в ОАО «Альфа Банк» на 7 месяцев под 25% годовых на оплату сырья и погашения картотеки-2 под залог здания администрации завода.

4)ОАО «Уралсиб» купил депозит у ООО «Башкомснаббанк» на неделю под залог векселей Газпрома под 18 % годовых.

5)Приборостроительный завод отгрузил продукцию МП «Рынок Радужный» под вексель на сумму 520 тысяч рублей со сроком погашения через 3 месяца.

16

Контрольные вопросы

1.Перечислите базовые формы кредита и охарактеризуйте их.

2.В чем заключаются особенности банковской формы кредита?

3.Перечислите критерии классификации кредитных отношений.

4.Какие могут быть виды кредита в зависимости от характера ссужаемой стоимости?

5.Перечислите виды кредита в зависимости от характера кредитора и заемщика.

6.Какие могут быть виды кредита в зависимости от цели?

7.Какие виды обеспечения по кредиту может принимать кредитор?

Тема 8. Ссудный процент и его экономическая роль в условиях рынка

Цель – охарактеризовать роль ссудного процента в развитии экономики страны, проанализировать банковский процент как самую распространенную форму существования ссудного процента.

Сущность и функции ссудного процента. Рынок ссудных капиталов и его особенности. Предложение ссудного капитала. Роль сбережений в формировании предложения ссудного капитала. Спрос на ссудный капитал и факторы, его определяющие. Определение рыночной ставки процента. Инфляционные ожидания и ставка процента. Классификация процентных ставок. Использование ссудного процента. Критерии дифференциации процентных ставок. Методы вычисления ссудного процента.

Задания

1.Банк выдал кредит 10 000 руб. сроком на 3 года под 10 % в год. Определить сумму возврата, если а) проценты начисляются по схеме простых процентов. б) проценты начисляются по схеме сложных процентов.

2.Малое предприятие получило кредит на 2 года в размере 20000 руб. с условием возврата 32000 руб. Определить процентную ставку для случаев а) простого и б) сложного процента.

3.Ссуда в размере 2 млн. руб. выдана 20 января 200n г. по 15 октября 200n г. (високосный год) под 20 % годовых. Какую сумму должен заплатить должник в конце периода? Расчет произвести тремя способами и выбрать наиболее выгодный вариант для должника.

17

4.Банк принимает вклады по двум вариантам: 1) два раза на 6 месяцев с объявленной годовой процентной ставкой 12 %; 2) один раз на 1 год под 13 %. Как выгоднее вложить 200 тыс. руб.?

5.Первоначальная сумма кредита 1900 тыс. руб. В кредитном

договоре предусмотрено погашение обязательств в размере 2100 тыс. руб. Кредит взят на 120 дней. Схема начисления процентов: 365/360. Определить доходность ссудной операции в виде процентной и учетной ставки.

6.Рассчитайте эффективную годовую процентную ставку, если номинальная ставка равна 15 % и проценты начисляются: 1) ежегодно; 2) каждые шесть месяцев; 3) ежеквартально; 4) ежемесячно;

5)ежедневно.

7.Вклад на сумму 100 тыс. руб. внесен в банк под 8 % годовых. Сколько получит клиент через 1 год при использовании схемы простых процентов и сложных процентов (при начислении ежегодно, ежеквартально, ежемесячно)?

8.Какова эффективная ставка при ежемесячном начислении процентов, если процентная ставка 25 % годовых?

Для решения задач воспользуйтесь приложением 5.

Контрольные вопросы

1.Дайте определение ссудного процента.

2.Как определяется рыночная ставка ссудного процента?

3.Какие факторы определяют уровень ссудного процента?

4.Дайте определение номинальной и реальной процентной ставки.

5.Какие виды номинальных процентных ставок устанавливаются на рынке ссудных капиталов?

6.Какие методы расчета простых процентов Вы знаете?

7.Какие методы расчета сложных процентов Вы знаете?

Тема 9. Управление кредитным процессом

Цель – изучить сущность банковского кредитования, изучить методы оценки кредитоспособности заемщика.

Понятие кредитного процесса. Основные этапы процесса кредитования: рассмотрение заявки на кредит, оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, кредитный мониторинг.

18

Способы выдачи ссуды. Методы оценки кредитоспособности юридических лиц. Классы кредитоспособности заемщиков. Особенности кредитования физических лиц. Оценка платежеспособности и определения максимального размера кредита, выдаваемого заемщику – физическому лицу.

Задания

1.Оценить кредитоспособность выбранного Вами предприятия

ивозможность заключения с ним кредитного договора на основе годовых отчетов (форма № 1 «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчет о финансовых результатах»). Какой максимальный размер кредита можно выдать данному заемщику?

2.Гражданка Иванова И.И. 57 лет 15 октября обратилась в банк за получением кредита под залог гаража рыночной стоимостью 400 тыс.руб. Истребуемая сумма кредита составляет 300 тыс.руб. Процентная ставка по данному виду кредитования – 19 % годовых. Иванова И.И. получила следующие доходы в текущем году (табл.3).

Какое решение вынесет банк в отношении данного заемщика?

				Таблица 3
		Доходы заемщика, руб.
			Вид дохода
	Месяц			Доходы от сдачи
		Заработная плата	Пенсия	имущества
				в аренду
	Январь	10564	10500	1200
	Февраль	12468	10500	1200
	Март	13121	10500	1200
	Апрель	10254	10500	1200
	Май	10254	10890	1200
	Июнь	10454	10890	1500
	Июль	10234	10890	1500
	Август	11645	10890	1500
	Сентябрь	13123	10890	1500

3. Используя расчеты критериев оценки инвестиций для принятия банком решения о предоставлении долгосрочного кредита под проект, оценить целесообразность приобретения за счет кредита технологической линии по производству майонеза стоимостью 10 млн. руб. и сроком эксплуатации 10 лет, а сроком окупаемости 5 лет, если цена капитала равна 19%, ставка налога на прибыль 20% (табл. 4).

19

Таблица 4

Исходные данные по оценке кредитоспособности заемщика, млн.руб

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от реализации продукции	6800	7400	8200	8000	5000
Текущие рсходы	3400	3502	3607	3715	3827
Амортизация	1000	1000	1000	1000	1000
Налогооблагаемая прибыль	3400	3898	4593	4285	1173
Налог на прибыль	680	780	919	857	235
Чистый денежный поток	3720	4118	4674	4428	1938

Для решения задач воспользуйтесь приложением 6.

Контрольные вопросы

1.Что такое кредитный процесс?

2.Выделите основные этапы кредитного процесса и охарактеризуйте их.

3.Какие способы выдачи ссуды могут быть?

4.Какие методы оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц Вы знаете?

5.Что понимается под классом кредитоспособности заемщика?

6.Как оценить кредитоспособность физических лиц?

Тема 10. Банки и банковская система

Цель – раскрытие сущности, функций и роли банков как элемента банковской системы.

Кредитная система государства. Структура и специфика кредитной системы государства. Банковская система страны. Характеристика элементов банковской системы. Признаки банковской системы.

Сущность банка, структура банка, функции и роль банка. Понятие кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации. Типы банковских систем. Различие между административнокомандной и рыночной банковскими системами. Уровни банковской системы. Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система.

Классификация банков по форме собственности, по правовой форме организации, по функциональному назначению, по характеру выполняемых операций, по обслуживаемым отраслям, по числу филиалов, по сфере обслуживания, по масштабам деятельности, по размерам капиталов.

20