Управление логистическими рисками Учебное пособие

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ ИМПЕРАТОРА АЛЕКСАНДРА I»

(ФГБОУ ВО ПГУПС)

Е. К. Коровяковский, Ю. В. Коровяковская, А. Г. Путырский

УПРАВЛЕНИЕ ЛОГИСТИЧЕСКИМИ РИСКАМИ

Учебное пособие

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

2017

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ ИМПЕРАТОРА АЛЕКСАНДРА I»

(ФГБОУ ВО ПГУПС)

Е. К. Коровяковский, Ю. В. Коровяковская, А. Г. Путырский

УПРАВЛЕНИЕ ЛОГИСТИЧЕСКИМИ РИСКАМИ

Учебное пособие

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

2017

УДК 656.1 ББК 65.40 К68

Рецензенты:

кандидат технических наук, доцент Санкт-Петербургского государственного университета аэрокосмического приборостроения

Н. Н. Майоров;

доцент кафедры портов и грузовых терминалов, кандидат военных наук, профессор

Н. А. Слободчиков

Коровяковский Е. К.

Управление логистическими рисками : учеб. пособие / Е. К. КоровяК68 ковский, Ю. В. Коровяковская, А. Г. Путырский. – СПб. : ФГБОУВОПГУПС,

2017. – 41 с.

ISBN 978-5-7641-1114-8

Изложеныосновныевопросы, связанныесуправлениемлогистическими рисками. Рассмотрены виды рисков в логистике, общий методологический подход к управлению рисковыми ситуациями в логистических видах деятельности, количественные и качественные способы оценки рисков, методы защиты от рисков.

Представленные в пособии материалы предназначены для студентов, изучающих дисциплины: «Управление логистическими рисками», «Основы логистики», «Логистика». Пособие может быть полезным также при подготовке к выпускнойквалификационнойработеимагистерскойдиссертациипоаналогичной тематике.

УДК 656.1 ББК 65.40

2

бы все затраты, связанные с финансированием риска как по ликвидации потерь, так и по предупреждению и планированию рисков.

Данный курс позволит разобраться в классификации существующих рисков, освоитьметодыпредотвращениярискаиуклоненияотнего, снизить неопределенность, а также определять его стоимость на различных этапах хозяйственной деятельности предприятия.

1ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ РИСКА В ЛОГИСТИКЕ

1.1Понятие риска. Виды рисков

Что такое риск? Разные авторы дают собственное определение этой категории. Но по сути эти определения сводятся к пониманию риска как ситуации неопределенности, неоднозначности, которая может привести как к положительному, так и к отрицательному результату того или иного экономического действия. Практически всегда причиной риска является неточность, неполнота информации об исходных и последующих условиях экономической деятельности.

Досихпорпонятие«риск» окончательнонеопределено. Наиболеечасто под риском понимается:

возможность потерь или потенциальная опасность возникновенияпотерьврезультатенаступлениянеблагоприятногособытияилисобытий;

получение отрицательного научного, экономического результата;

вероятность или частота возникновения потерь;

имущество или человек, находящиеся под угрозой или опасностью;

возможность недополучения прибыли или дохода;

денежная оценка потенциальных потерь.

По отношению к риску выделяют три группы субъектов:

1)противники риска (люди, боящиеся риска и отвергающие его);

2)нейтралы (люди, нейтрально относящиеся к риску);

3)любители риска.

В экономике считается, что большинство людей относится к противникам риска. На вопрос о том, как фактор неопределенности влияет на поведение людей, экономист обычно отвечает: «Люди не любят рисковать и готовы заплатить деньги за то, чтобы избежать бремя риска».

Вместе с тем предпринимательство и риск – понятия неразделимые. В экономической теории и практике доказано, что известная доля риска является необходимым условием при получении дохода. Более того, чем выше уровень риска, тем выше величина получаемого дохода (рис. 1.1).

Наряду с этим существует обратная зависимость между уровнями риска и ликвидности: чем выше уровень ликвидности (активов фирмы и т. д.), тем ниже уровень риска (рис. 1.2).

4

Вероятно, можно говорить о каком-то оптимальном (равновесном) уровне риска, для которого имеет место необходимый уровень доходности и достаточная степень ликвидности (рис. 1.3).

Рис. 1.1 Зависимость риска от доходности

Рис. 1.2 Зависимость риска от ликвидности

Рис. 1.3 Зависимость риска от доходности и ликвидности

5

В литературе широко используются понятия допустимого, критического и катастрофического рисков. Принято использовать следующую схему зон риска (рис. 1.4).

Рис. 1.4 Зоны риска

Безрисковая зона – область, в которой потери не ожидаются, ей соответствуют нулевые или отрицательные потери прибыли.

Зона допустимого риска – область, в пределах которой данный вид деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери имеют место, но они меньше расчетной прибыли; граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от хозяйственной деятельности.

Зона критического риска характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли.

Зона недопустимого (катастрофического) риска представляет об-

ласть потерь, близких к размеру собственных средств предприятия. Примечание. К категории катастрофического следует относить (вне

зависимости от имущественного или денежного ущерба) риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

Риск должен быть профессионально управляемым. В этом случае мы признаемнеобходимостьпрофессиональногориск-менеджмента, сутькоторого сводится:

к оценке возможных рисковых ситуаций, возникающих в ходе экономической деятельности;

оценке вероятности неблагоприятного хода событий и определения уровня возможных потерь;

разработке мер по снижению (нивелировке) уровня риска.

6

Считается, что в качестве эвристических правил и приемов риск-ме- неджмента могут выступать следующие положения:

нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

надо думать о последствиях риска;

нельзя рисковать многим ради малого;

положительноерешениепринимаетсялишьприотсутствиисомнений;

при наличии сомнений принимаются отрицательные решения;

нельзядумать, чтосуществуеттолькооднорешение, возможно, есть

и другие.

Несмотря на то, что единого понимания риска в теории риска нет, можно выделить несколько элементов, характеризующих понятие риска:

1)неопределенность – риск существует в случае многовариантности развития, принятия решений или, в общем случае, неединственно возможного исхода;

2)потери – в результате действия риска происходит ухудшение или

потеря свойств объекта, на который риск был направлен.

Потери от рисков разнообразны. Так, в теории экономического анализа выделяют:

трудовые потери (потери рабочего времени);

материальные потери (увеличенный расход материальных ресурсов по сравнению с нормированными);

финансовые потери (недополучение денежных средств по сравнению с ранее запланированным);

потери времени (изменение сроков производственного процесса и сроков реализации готовой продукции);

другие виды потерь;

3) нежелательность возникновения риска (небезразличность) – риск затрагиваетинтересыкакого-либолица, котороестремитсянедопуститьреализации риска или снизить последствия его действия, т. е. отреагировать на возможное или реализованное воздействие риска.

Вкачестве признаков классификации выделяют тип объекта риска, особенности возможного результата (исхода), причину (природу), размер (тяжесть) риска и др.

Взависимости от типа объекта риска можно выделить:

имущественные риски, т. е. риски, связанные с потерей (полной или частичной), порчей, обесцениванием движимого и недвижимого имущества и нематериальных активов. Например, потеря оборудования в результате пожара, обесценивание материальных запасов из-за длительного срока хранения на складе;

7

риски, связанные с персоналом, – это риски, которые наносят вред жизни, здоровью персонала, компании или третьим лицам, потеря или увольнение сотрудника и т. п.;

риски, связанные с ответственностью, – это риски гражданской ответственности вотношении лиц, которыенамоментоценки риска неизвестны, например, риски профессиональной ответственности перевозчика, нотариуса, риэлтера, риски, связанныесответственностью за загрязнение окружающей среды;

риски снижения доходов, прибыли или увеличения операционных расходов – это риски, связанные с увеличением цены на сырье, материалы, снижением спроса на продукцию, снижением дохода из-за остановки производства и т. д.

Взависимостиотвозможногорезультатарискиделятначистыеиспекулятивные:

чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Эти риски не приносят никакого выигрыша – только потери. Примером такого риска может служить пожар, наводнение, загрязнение окружающей среды, ДТП, непоставка товара и др.;

спекулятивные риски дают возможность получения как отрицательного (потери), так и положительного (выигрыш) результата. Напри-

мер, риски, связанные с операциями с ценными бумагами. Графически классификация рисков в зависимости от возможного ре-

зультата представлена на рис. 1.5.

В зависимости от основой причины возникновения выделяют:

природно-естественные риски, вызванные действием природных сил (наводнение, землетрясение, климатические катаклизмы и др.);

экологические риски, связанные с загрязнением окружающей среды;

политические риски, связанные с деятельностью государства и по-

литической ситуацией в стране. К политическим рискам относятся:

невозможность осуществления хозяйственной деятельности из-за военных действий, гражданских волнений, революции, массовых беспорядков, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, экспроприации предприятий, введения эмбарго, отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т. п.;

неблагоприятное изменение налогового, арбитражного законодательства, законов о землепользовании, регулировании внешнеэкономической деятельности и др.;

запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа, определенную договором;

8

Процентные

Экологические

Кредитные

Политические

Биржевые

Имущественные

Производствен ные

Торговые

Рис. 1.5 Классификация рисков в зависимости от возможного результата

технические риски, связанные с функционированием техникотехнологических систем и/или их нарушениями. Например, пожар, отказ оборудования или транспортного средства и т. п.;

риски, связанные с человеческим фактором. К ним относят:

риски, связанные собственно с персоналом (смерть, выход на пенсию, увольнение);

риски, связанные с действиями персонала (аварии, ошибки, халатность, недобросовестное отношение к труду, несоответствие квалификации, небрежность);

риски, связанные с экономической деятельностью. Их можно разделить на коммерческие и рыночные. Коммерческие риски представляют собой неопределенность результатов финансовохозяйственной деятельности и, как правило, зависят от решений менеджеров. К коммерческим рискам относят:

производственные – эториски, связанныесорганизационными решениямивпроизводстве, свнедрениемновойтехникиитехнологии, повреждением оборудования, сырья, транспортных средств;

9