Налоги и налогообложение (60

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ГОУВПО «ВОРОНЕЖСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И УЧЕТА

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Тематика и методические указания по выполнению курсовых работ

Для студентов, обучающихся по направлению

080100.62 - «Экономика»

(профиль - «Бухгалтерский учет, анализ и аудит») и специальности

080109.65 – «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», дневной и заочной формы обучения

ВОРОНЕЖ

2011

УДК 334. 003.12 (075.8)

Налоги и налогообложение [Текст] : тематика и методические указания по выполнению курсовых работ / Воронеж. гос. технол. акад.; сост. О. Ю. Коломыцева, Е. А. Резникова, О. Ю. Конова. –Воронеж : ВГТА, 2011. - 8 с.

Методические указания разработаны в соответствии с требованиями ООП подготовки выпускников по направлению 080100.62 – «Экономика» (профиль - «Бухгалтерский учет, анализ и аудит») и специальности 080109.65 – “Бухгалтерский учет, анализ и аудит”. Они предназначены для закрепления теоретических знаний дисциплин циклов ОПД и ДН(М).Ф.10.

Составители: доценты О. Ю. КОЛОМЫЦЕВА, Е. А. РЕЗНИКОВА, ст. преподаватель О. Ю. КОНОВА

Научный редактор профессор А. И. ХОРЕВ

Рецензент доцент Л. П. ГУСЕВА (Воронежский кооперативный институт (филиал) Белгородского

университета потребительской кооперации)

Печатается по решению редакционно-издательского совета

Воронежской государственной технологической академии

© Коломыцева О. Ю., Резникова Е. А., Конова О. Ю., 2011

© ГОУВПО «Воронежская

государственная

технологическая академия», 2011

Оригинал-макет данного издания является собственностью Воронежской государственной технологической академии, его репродуцирование (воспроизведение) любым способом без согласия академии запрещается.

Номер темы курсовой работы соответствует последним двум цифрам номера зачетной книжки студента. Если число, ко- торое образуют две последние цифры зачетной книжки студента, превышает 43, то предварительно необходимо вычесть из него эту величину, а затем выбрать номер темы курсовой работы ука- занным выше способом в соответствии с таблицей.

Таблица

Выбор номера варианта

Темы курсовых работ

1.Косвенное налогообложение: налог на добавленную стоимость.

2.Косвенное налогообложение: акцизы.

3.Налог на прибыль организаций.

4.Система налогообложения в виде единого налога на вме- ненный доход для отдельных видов деятельности.

5.Налог на доходы физических лиц.

6.Упрощенная система налогообложения.

7.Земельный налог.

8.Транспортный налог.

9.Налог на имущество организаций.

10.Налог на игорный бизнес.

11.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

12.Государственная пошлина.

13.Водный налог.

14.Налог на имущество физических лиц.

15.Таможенные пошлины.

3

16.Налог на добычу полезных ископаемых.

17.Международные отношения в налоговой сфере.

18.Налоговое планирование и прогнозирование в РФ.

19.Налоговое право.

20.Налоговый менеджмент.

21.Налоги как инструмент бюджетного регулирования.

22.Денежные накопления и налоги в РФ.

23.Налоговый контроль в РФ.

24.Налоговое производство в РФ.

25.Налоговые органы РФ.

26.Ответственность за нарушение налогового законода- тельства РФ.

27.Общие правила исполнения обязанности по уплате на- логов и сборов РФ.

28.Налоговая система и организация налогообложения в РФ.

29.Информационные технологии в налогообложении.

30.Налоговые декларации.

31.Направления снижения налогов в РФ.

32.Бухгалтерский и налоговый учет.

33.Налоговые риски в РФ.

34.Налоговая политика РФ.

35.Особые экономические зоны.

36.Теоретические концепции налогообложения.

37.Сравнительная характеристика налоговой системы РФ и зарубежных стран.

38.Налоговая система РФ и пути ее совершенствования.

39.Единый сельскохозяйственный налог.

40.Система налогообложения при выполнении соглашений

оразделе продукции.

41.Федеральные налоги и сборы РФ: общая характеристика.

42.Региональные налоги и сборы РФ: общая характеристика.

43.Местные налоги и сборы РФ: общая характеристика.

44.Специальные налоговые режимы РФ: общая характери-

стика.

4

Курсовая работа состоит из титульного листа, содержания, введения, основной части, заключения, списка использованных источников, приложения.

Содержание (план) курсовой работы предварительно ут- верждается преподавателем.

Во введении обосновываются актуальность и практическая значимость избранной темы, формулируются цели и задачи рабо- ты, излагается структура работы. Объем введения 2-3 страницы.

Объем основной части курсовой работы 25-30 страниц ма- шинописного текста.

Основная часть курсовой работы состоит из теоретического

ипрактического блока.

Втеоретическом блоке студент раскрывает выбранную им тему курсовой работы в соответствии с элементами налога. Обя- зательно отражение всех существенных элементов закона о нало- ге, а именно:

налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка;

порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.

Налоговые льготы должны быть отражены в обязательном порядке.

Другие факультативные, а также дополнительные элементы

налога могут быть рассмотрены в курсовой работе по желанию студента для более детальной характеристики налогового обяза- тельства и порядка его исполнения.

Впрактическом блоке курсовой работы рекомендуется:

рассмотрение исторических аспектов введения и развития

налога; изучение особенностей практики взимания налога на тер-

ритории Воронежской области и г. Воронеж;

представление структуры поступлений налога в бюджеты и во внебюджетные фонды РФ и направлений его использования;

5

проведение сравнительной характеристики взимания соот- ветствующего налога (или его аналога) в РФ и зарубежом;

изложение перспектив развития и изменений в налоговом законодательстве РФ относительно рассматриваемого налога;

исследование проблем (дисбаланса) налогообложения; приведение примеров расчета сумм налогов и сборов; представление расчета налогового бремени для конкретно-

го налогоплательщика;

заполнение и представление в качестве приложения форм налоговой декларации;

предложение направлений минимизации сумм налоговых платежей;

приведение схем оптимизации налоговых поступлений в бюджет;

предложение путей снижения налоговых рисков; проведение обзора публикаций периодических изданий; изучение комментариев и разъяснений по отдельным во-

просам налогообложения;

использование мультимедийных средств при изложении основных положений и результатов курсовой работы.

Взаключении курсовой работы излагаются выводы, кото- рые в краткой форме характеризуют основные результаты. Объем заключения 2-3 страницы.

Список использованных источников не входит в общий объем работы и должен содержать не менее 10-15 наименований.

Объем приложения не ограничивается.

Вработе должны быть сделаны ссылки на все приложения, формулы, таблицы и рисунки.

Курсовая работа должна быть оформлена в соответствии с ГОСТ 7.1-2003.

6

Примерный план курсовой работы

Тема 1 Косвенное налогообложение: налог на добавленную стоимость

Введение 1 Налог на добавленную стоимость как один из важнейших

налогов

1.1История становления и развития НДС

1.2Понятие НДС

1.3Место НДС в налоговых системах зарубежных стран

2 Элементы закона о налоге на добавленную стоимость в РФ

2.1Налогоплательщики и объекты налогообложения

2.2Налоговая база

2.3Налоговые льготы

2.4Ставки по НДС

2.5Особенности механизма исчисления и уплаты НДС

3 Пути совершенствования налогообложения добавленной

стоимости в РФ Заключение

Список использованных источников Приложение

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Налоги [Текст] : учебное пособие для студентов вузов / Д. Г. Черник, М. Ю. Алексеев, О. Н. Балабанова и др.; под ред. Д. Г. Черника. - 5-е изд. перераб. и доп. (гриф МО). - М. : Финан- сы и статистика, 2001.- 656 с.

Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие для студентов вузов / И. Г. Русакова, В. А. Камин, А. В. Толкушкин и др.; под ред. И. Г. Русаковой.- М. : ЮНИТИ, 2000.- 495 с.

Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст] : в 2 ч. –

М. : Кодекс, 2011.- 544 с.

Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение в РФ [Текст] : учебник / В. Г. Пансков. – М. : МЦФЭР, 2003.- 448 с.

Рожнова, О. В. Учет и налогообложение в субъектах малого предпринимательства [Текст] : учебное пособие для студентов, обуч. по спец. «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» (гриф УМО) / О. В. Рожнова, С. Н. Гречишкина.- М. : Экзамен, 2004.- 128 с.

7