2

Раздел «Нормативная база»

Российское право

1.Налоговый кодекс РФ, часть 2, глава 23 «Налог на доходы физических лиц», ст. 224 «Налоговые ставки», ст.232 «Устранение двойного налогообложения»,

2. Налоговый кодекс РФ часть 2, глава 25 «Налог на прибыль организаций» ст.284, ст.ст.306 - 311

3.Закон РФ от 9.10.1992г. №3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» и закон РФ от 27.02.2003г. «О внесении изменений и дополнений в статьи 6 и 8 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»».

4.Закон РФ от 7.08.2001г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

5.Закон РФ от 9.07.1999г. №160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации».

6.Инструкция ЦБ РФ от 27.11.2001г. №93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам».

7. Указание ЦБ РФ №1411-У от 30.03.2004 г. «Об открытии физическими лицами-резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации».

8.Инструкция ЦБ РФ от 29.08.2001 г. №100-И «О счетах физических лиц – резидентов в банках за пределами Российской Федерации».

9. Указание ЦБ РФ от 07.08.2003г. №1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах), приложение (со списком государств и территорий) и указание ЦБ РФ от 07.08.2003г. №1318-У «О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон».

10. Приложение №1 («Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны) и приложение №2 «Перечень сведений по валютной операции, направляемых кредитной организацией в Центральный Банк России») к указанию ЦБ РФ от 12.02.1999 г. №500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства»

11. Положение ЦБ РФ от 24.10.2001г. №157-П «О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности».

12. Инструкция ЦБ РФ от 10.09.2001г. №101-И «О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам».

13.Указание ЦБ РФ от 10.09.2001г. №1030-У «О порядке проведения валютных операций, связанных с получением и возвратом юридическими лицами-резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и об отмене и внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России».

14. Инструкция ЦБ РФ №91-И и ГТК РФ №01-11.28644 от 4.10.2000г. «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров».

15. Список ФАТФ (страны, которые, по мнению ФАТФ, препятствуют международному сотрудничеству в борьбе с отмыванием денег)

16. Перечень стран, подписавших Гаагскую конвенцию по апостилированию документов.