Оглавление

1. Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями права 3

2. Предмет и метод финансового права 4

3. Частноправовые публичные доходы – основные виды 5

4. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенность 5

5. Метод финансового права 5

6. Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы 5

7. Международные договоры в системе источников налогового права 6

8. Нормативные правовые акты ЕАЭС в системе источников финансового права России 6

9. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснения финансовых органов 6

10. Финансовое право и прецедент 6

11. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы. 6

12. Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права 7

13. Понятие финансовой системы РФ и ее состав 7

14. Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля 8

15. Методы фин контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий. 10

16. Международные документы о высших органах гос фин контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве 10

17. Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере РФ) 10

18. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля 12

19. Правовой статус Счетной палаты РФ, контрольно-счетных органов субъектов РФ и мун обр 12

20. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет 12

21. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля. 12

22. Бюджет: происхождения понятия и история развития института. 13

23. Бюджетное право: понятие, предмет, система. 13

24. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы 13

25. Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета. 14

26. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет 14

27. Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание 14

28. Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы ОФ, его содержание 14

29. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения 14

30. Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов 15

31. Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты 15

32. Виды доходов бюджетов. 16

33. Состав неналоговых доходов федерального бюджета 17

34. Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности 17

35. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности. 17

36. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности. 19

37. Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды 20

38. Полномочия Федерального Казначейства по контролю бюджетных расходов 23

39. Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления 23

40. Бюджетный процесс: понятие, стадии 24

41. Основы исполнения бюджетов различных уровней 24

42. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования. 25

43. Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования 26

44. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания 26

45. Основные элементы закона о налоге. 26

46. Факультативные элементы закона о налоге 27

47. Понятие налога, пошлины, сбора, страхового взноса 29

48. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборов 29

49. Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ 30

50. Виды налогов 31

51. Понятие налоговой системы 31

53. Система налогов, сборов и страховых взносов в РФ 32

54. Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ 33

55. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля. 33

56. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки 34

57. Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ 34

58. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения 35

59. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц 36

60. Налог на прибыль организаций: основные элементы 37

61. Субъекты налога на прибыль организаций 40

62. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды 41

63. НДС. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения. 43

64. Нулевая ставка и освобождение в НДС. 45

65. Понятие, значение и условия применения вычетов по НДС. 48

66. Акцизы: предметы и объекты налогообложения 49

67. Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты 51

68. Предметы и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания 53

69. Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения. Налоговый мониторинг 54

70. Методы и формы налогового контроля 56

71. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по НК 57

72. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции. 58

73. Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц 59

74. Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков 60

75. Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований. 61

76. Основания возникновения гос (мун) долга 62

77. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления 63

78. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения 64

79. Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение 67

80. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы 67

81. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России) 68

82. Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии 68

83. Функции банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег. 70

84. Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи 70

85. Субъекты валютных правоотношений 70

86. Понятие и виды валютных операций 71

87. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля. 71

88. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ 71

89. Гос. Адресная инвестиционная программа - правовое значение 72

На основе билетов Анастасии Мироновой (2018)+ семинары+ схемы из Гаранта

1. Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями права

Финансовое право –это система правовых норм, регулирующих общественные отношения по формированию, распределению, перераспределению и организации использования публичных денежных фондов.

• Общая часть – предмет, метод, нормы, правоотношение, принципы, финансовый контроль.

• Особенная часть – бюджетное право (основная подотрасль), правовое положение внебюджетных фондов, публичные доходы (здесь же налоговое право- гигантское), публичные расходы (они превалируют), государственный и муниципальный кредит, правовое регулирование денежно-кредитной системы, правовое регулирование (банковской деятельности?), валютное регулирование.

Соотношение: с КП, АП, ГП, УП.

2. Предмет и метод финансового права

Финансовое право –это система правовых норм, регулирующих общественные отношения по формированию, распределению, перераспределению и организации использования публичных денежных фондов.

Методы финансового права нельзя путать с методом финансовой деятельности.

Триада методов: предписание/дозволение/запрет. Предписание в финансовом праве превалирует. Понятно, что своей собственной деликтологии нет, все-таки у нас виды ответственности – уголовно-административная и гражданско-правовая, это не предмет финансового права.

Предмет

Публичные денежные фонды, бюджет и бюджетная система, имущество гос корпораций в статике и в динамике.

Есть и другая часть предмета ФП: публичные фонды создаются в денежной форме и необходимо поддерживать их материальную основу. Для этого нужно поддерживать денежно-кредитную систему, а также обеспечивать платежный баланс страны и поддерживать национальную валюту. Именно поэтому мы изучаем правовые основы денежно- кредитной политики и валютное регулирование (валютные ограничения и контроль за их исполнением). Это юридические меры, только экономические меры возможны только при свободно конвертируемых валютах, у нас не так.

Публичные бюджетные фонды- это все бюджетные системы страны (трех уровней: в ОМСУ, регионе или всей федерации есть свой бюджетный процесс). Государство не отказывается от социальной функции, для этого создаются государственные и территориальные внебюджетные фонды – на уровне федерации и регионов.

Фонды госкорпораций¹ не входят в бюджет, они не входят в бюджетную систему, они сами по себе. На них распространяется финансовый контроль, так же как и на бюджетные системы страны.

Инвестиции – не предмет финансового права, а право публичных денежных фондов. В предмет ФП НЕ входят отношения по страхованию, финансовый рынок.

Частные денежные фонды (не относятся к предмету)– это фонды предприятий, банков, кредитных и страховых организаций и домохозяйств. Однако финансовое право занимается перераспределением частных фондов (предприятий и домохозяйств) в публичные фонды налоговым методом.

3. Частноправовые публичные доходы – основные виды

К доходам бюджетов от использования имущества относятся:

• арендная плата за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества, за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных

• проценты по остаткам бюджетных средств на счетах в ЦБ РФ и кредитных организациях

• средства от передачи имущества в залог, в доверительное управление

• плата за пользование бюджетными кредитами

• прибыль, приходящаяся на доли в уставных капиталах хозяйственных товариществ и обществ, дивиденды по акциям

• часть прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающаяся после уплаты налогов

• другие предусмотренные гражданским законодательством РФ доходы