эссе Ответственность за нарушения законодательства о денежной системе
..docxМИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Институт прокуратуры
Кафедра финансового права
Эссе по учебной дисциплине «Финансовое право»
по теме:
«Ответственность за нарушения законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной системы государства»
Выполнили: студентки группы 401Б Института прокуратуры
Проверил:
Филатов Юрий Владимирович
Екатеринбург, 2022
Ответственность за нарушения законодательства в сфере денежного обращения является комплексным или точнее собирательным понятием, поскольку включает в себя несколько видов юридической ответственности. Объединяющим началом по всем указанным позициям является то, что основанием рассматриваемой ответственности является совершение правонарушения в сфере денежного обращения. В данном случае речь идет о таких правонарушениях, негативным последствием которых является причинение вреда именно системе денежного обращения. Так, в настоящее время реальную угрозу интересам государства и общества в указанной сфере несет неконтролируемый оборот наличных и безналичных денежных средств[1]. Соответствующее противоправное поведение, прежде всего, находит свое выражение в виде явного игнорирования требований кассовой дисциплины, незаконном обналичивании денежных средств, формировании нелегальных фондов денежной наличности — «черного нала». В этой связи специалистами справедливо отмечается, что обналичивание представляет собой реальную угрозу платежной системе и финансовой стабильности государства. В свою очередь с этими негативными явлениями в известной степени сочетается процесс отмывания доходов полученных преступным путем. Во всяком случае, специалистами отмечается, что операции по переводу наличных финансовых средств в безналичную форму могут служить одновременно легализации незаконных доходов[2]. Широкое распространение также имеют нарушения положений валютного законодательства. В частности отмечаются многочисленные факты неполучения валютной выручки за экспортируемые из Российской Федерации товары, работы и услуги, а также непоставка товаров, работ и услуг по оплаченному импорту[3]. В качестве прямого посягательства на денежную систему следует рассматривать изготовление поддельных денежных знаков[4]. В одном ряду с фальшивомонетничеством можно позиционировать подделку кредитных и расчетных карт, а также платежных документов[5]. Общественная опасность всех перечисленных выше противоправных деяний заключается в том, что они причиняют существенный вред соответствующим охраняемым общественным отношениям, имея своим негативным результатом подрыв системы денежного обращения и расчетов, создание нелегальных источников финансирования, воспрепятствование валютному регулированию и валютному контролю, нарушение монополии государства на денежную эмиссию.
Правонарушения, совершаемые в сфере денежного обращения, имеют свои непосредственные объекты посягательства и различную степень общественной опасности. В зависимости от того, какое именно правонарушение имело место, его правовым последствием может явиться привлечение нарушителя к финансовой, административной или уголовной ответственности.
Основанием финансовой ответственности служит совершение финансового правонарушения. От административной и уголовной ответственности юридическая ответственность этого вида отличается тем, что имеет сугубо правовосстановительный характер, две же другие — в основе своей несут карающее начало[6]. Правовосстановительные санкции преимущественно предполагают денежные взыскания с нарушителя, которые позволяют в известной степени компенсировать ущерб, причиненный его противоправными действиями или бездействием. Так, в соответствии со ст. 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» уполномоченные банки за допущенные нарушения могут быть привлечены к финансовой ответственности. В частности, в случаях нарушения уполномоченным банком федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право взыскивать штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала банка, либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев. В случае неисполнения в установленный срок уполномоченным банком предписаний Банка России об устранении выявленных нарушений к нему могут быть применены санкции в виде взыскания штрафа в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала, и иные меры воздействия.
В свою очередь совершение административных правонарушений в сфере денежного обращения влечет применение мер административной ответственности. Такая ответственность предусмотрена Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ). К примеру, нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов (ст. 15.1 КоАП РФ) наказывается административным штрафом. За нарушение валютного законодательства (ст. 15.25 КоАП РФ) возможно применение таких наказаний, как предупреждение и административный штраф, а неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (ст. 15.27 КоАП РФ) может повлечь наложение административного штрафа, дисквалификацию или административное приостановление деятельности.
За нарушения законодательства в сфере денежного обращения, характеризующиеся повышенной степенью общественной опасности, предусмотрена уголовная ответственность. Данный вид ответственности в первую очередь отличает более суровый характер санкций, предусматривающих наказание не только в виде штрафов в повышенном размере, но и — в виде лишения свободы на определенный срок. Правовым основанием этой ответственности является совершение уголовно наказуемого деяния — преступления. Принимая во внимание указанные выше признаки уголовной ответственности, в первую очередь следует обратить внимание на содержание ст. 186 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее — УК РФ), которая предусматривает уголовную ответственность за изготовление, хранение, перевозку или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. В п.1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 апреля 1994 года №2 (ред. от 6 февраля 2007 года) «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг»[7] обращено внимание судов на то, что «изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных денег или ценных бумаг приобретает повышенную общественную опасность в условиях становления рыночной экономики, подрывая устойчивость отечественной валюты и затрудняя регулирование денежного обращения». С учетом повышенной общественной опасности ответственность за совершение данного преступления имеет своим верхним пределом наказание в виде лишения свободы на срок до пятнадцати лет.
Согласно ст. 282 БК РФ к нарушителям бюджетного законодательства могут быть применены следующие меры:
- предупреждение о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса;
- блокировка расходов;
- изъятие бюджетных средств;
- приостановление операций по счетам в кредитных организациях;
- наложение штрафа;
- начисление пени и др.
К иным мерам можно отнести:
- сокращение или прекращение всех форм финансовой помощи из соответствующего бюджета (ст. 290);
- выплату компенсации получателем бюджетных средств в размере недофинансирования (ст. 293);
- аннулирование государственных или муниципальных гарантий (ст. 300).
Указ Президента РФ от 21.06.1992 N 636 "О мерах по защите денежной системы Российской Федерации" В целях защиты денежной единицы Российской Федерации - рубля, установления Российской Федерацией контроля над денежным обращением в пределах ее границ и достижения сбалансированности расчетов России с другими государствами, использующими рубль в качестве платежного средства, постановляю:
- Осуществлять расчеты по взаимным товарным поставкам между Россией и другими государствами, использующими рубль в качестве платежного средства, в соответствии с международной торговой и банковской практикой, обеспечивающей сбалансированность расчетов и исключающей возможность автоматического кредитования поставок в ущерб экономическим интересам государств - торговых партнеров.
- Уполномочить Центральный банк Российской Федерации (Банк России) принять необходимые меры по переводу межбанковских расчетов с государствами, использующими рубль в качестве платежного средства, на принципы, обеспечивающие защиту денежной системы Российской Федерации.
- Правительству Российской Федерации совместно с Банком России в двухмесячный срок провести переговоры с государствами, желающими сохранить на своей территории денежную единицу Российской Федерации - рубль в качестве законного платежного средства, о проведении согласованных мер экономической политики.
Таким образом, учитывая важность сферы денежного обращения, ее огромное значение для экономики, для решения социальных задач, а также в целях обеспечения финансовой стабильности государства необходимо и целесообразно развивать институт государственно-правового принуждения в сфере денежного обращения, расширять и систематизировать его содержание. Особое внимание следует уделить финансово-правовым аспектам принудительного воздействия на оборот денежных средств.
Список литературы:
Кикоть А. В. Противодействие незаконному обналичиванию и выводу денежных средств за рубеж // Законность. 2010. №10. С. 11 — 14.
Ревин В.П., Стахов Я.Г. Правовое обеспечение противодействия легализации(отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Российскийследователь. 2012. №1. С. 9-12.
Осипов С.К. Ответственность за нарушения валютного законодательства // Право и экономика. 1999. №5.
Загайнов В.В. К вопросу об объекте изготовления или сбыта поддельныхденег или ценных бумаг // Российский следователь. 2008. № 13.
Нудель С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление илисбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов// Банковское право. 2010. №3. С. 34—38.
Журавлева О.О. Финансовая ответственность в системе юридическойответственности // Финансовое право. 2004. №4.
Бюллетень Верховного Суда РФ. 2001. № 6.