Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Костромской государственный университет имени Н.А.Некрасова»

Утверждена

на заседании кафедры теории права и

гражданско-правовых дисциплин

« 20» сентября 2013 г.

протокол № 1

Программа дисциплины (модуля)

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Направление подготовки: 030900.62 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

Квалификация (степень) выпускника: «бакалавр»

Разработана

в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования

г. Кострома,

2013 г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ).

Курс «Налоговое право» относится к профессиональному циклу, его базовой части. Курс разработан в соответствии с государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по подготовке бакалавра по направлению «030900.62 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ».

Главная цель курса – дать студентам знания об общественных отноше­ниях возникающих в процессе правового регулирования прав и обязанностей в сфере налоговых отношений. А также стимулировать у студентов интерес к проблемам налогового законодательства в России. Ведь благополучие в сфере налогообложения в государстве означает стабильность финансового положения каждого гражданина. Однако реформирование механизма государственного регулирования в налоговой сфере зачастую вызывает не только позитивные, но и негативные изменения в жизни общества.

К задачам курса «Налоговое право» относятся:

- изучение норм налогового права, понимание механизма их действия, вопросов налогового контроля, ответственности за нарушение налогового законодательства;

- выработка умения применять налоговое законодательство и законодательство смежных отраслей права, что в дальнейшем поможет способствовать укре­плению налоговой дисциплины при осуществлении деятельности юридических лиц;

- ориентирование на профессиональную деятельность в области юриспруденции, стимулирование интереса студентов к отслеживанию процессов текущего обновления нормативно-правовой базы, стремление к самообразованию, развитие правовой эрудиции.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

• иметь развернутое представление о месте налоговых правоотношений в системе законодательства Российской Федерации;

• свободно ориентироваться в системе норм налогового законодательства, уметь выявлять и грамотно разрешать существующие правовые коллизии;

• давать аргументированную правовую оценку позициям сторон в налогово-правовом споре;

• уметь формулировать предложения по совершенствованию налогового законодательства.

Студент в процессе изучения курса «Налогового права» овладевает знаниями и навыками самостоятельно производить анализ ситуаций связанных с применением налогового законодательства в повседневной работе, вырабатывать предложения по правильному применению налогового законодательства.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) В СТРУКТУРЕ ООП ВПО.

Дисциплина «Налоговое право» относится к профессиональному циклу, его основной части. Изучение происходит в 5 и 6 семестрах.

Успешное овладение предметом возможно при условии положительного освоения ряда дисциплин изучаемых студентом ранее.

Гуманитарный, социальный и экономический цикл:

- логика (1 семестр), формирует и систематизирует принципы, методы, средства функционирования и регулирования интеллектуальной деятельности, навыки логического анализа рассуждений, производимых как в письменной, так и в устной речи;

- ведение в специальность (1 семестр), организующая дисциплина, дает целостное представление о системе подготовки по избранному направлению подготовки, методические установки для дальнейшего освоения профессии, помогает выделить общие и частные задачи обучения.

Профессиональный цикл:

- теория государства и права (1-2 семестры), изучает сущность и генезис права и государства. Как фундаментальная наука и учебная дисциплина является основой для отраслевых юридических дисциплин. Отсюда огромное значение её категорий и понятий, без усвоения которых невозможно разобраться в более конкретизированных, эмпиричных знаниях о государстве и праве;

- история отечественного государства и права (1-2 семестры) и история государства и права зарубежных стран (1-2 семестры), раскрывает основные этапы развития государства и права, основные источники права на различных исторических этапах развития российского государства и зарубежных стран;

- отраслевые дисциплины: административное право (2-3 семестры);

- бюджетное право (2 семестр);

- финансовое право (5 семестр).

Все указанные знания являются необходимой базой для овладения студентами знаний налогового законодательства.

Кроме того, в результате освоения предшествующих дисциплин (модулей) обучающиеся должны:

Знать:

- предмет философии, основные философские принципы, законы, категории, а также их содержание и взаимосвязи; роль философии в формировании ценностных ориентаций в профессиональной деятельности;

- мировоззренческие и методологические основы юридического мышления;

- основные этические понятия и категории, содержание и особенности профессиональной этики в юридической деятельности, возможные пути (способы) разрешения нравственных конфликтных ситуаций в профессиональной деятельности юриста;

- сущность профессионально-нравственной деформации и пути ее предупреждения и преодоления;

- основные закономерности создания и функционирования информационных процессов в правовой сфере;

- методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации;

- природу и сущность государства и права; основные закономерности возникновения, функционирования и развития государства и права;

- механизм государства, систему права, механизм и средства правового регулирования, реализации права; особенности государственного и правового развития России; роль государства и права в политической системе общества, в общественной жизни;

- основные положения отраслевых юридических и специальных наук, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в различных отраслях материального и процессуального права;

Уметь:

- применять философские принципы и законы, формы и методы познания в юридической деятельности;

- находить эффективные организационно-управленческие решения;

- оценивать факты и явления профессиональной деятельности с этической точки зрения;

- применять нравственные нормы и правила поведения в конкретных жизненных ситуациях;

- применять современные информационные технологии для поиска и обработки правовой информации, оформления юридических документов и проведения статистического анализа;

- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения;

- анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы;

- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;

- давать квалифицированные юридические заключения и консультации;

- выявлять обстоятельства, способствующие совершению преступлений;

- планировать и деятельность по предупреждению и профилактике правонарушений.

Владеть:

- навыками сбора и обработки информации, имеющей значение для реализации правовых норм в соответствующих сферах профессиональной деятельности.

- навыками работы с правовыми актами налогового законодательства;

- навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;

- навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий;

- навыками принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина.

Освоение дисциплины «Налоговое право» предусматривает понимание проблем правового регулирования налоговых правоотношений в России на современном этапе, анализ тенденций развития налогового законодательства, умение грамотно применять действующие налогово-правовые нормы на практике.

Данная учебная дисциплина должна выступать в качестве основы формирования профессиональной компетенции будущего юриста в области налоговых правоотношений.

3. ЗНАНИЯ, УМЕНИЯ, КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

В результате освоения дисциплины обучающийся должен демонстрировать следующие результаты образования:

Знать содержание дисциплины «Налоговое право» и разбираться в основных вопросах, специфике налогово-правовых отношений в системе финансовых отношений.

Уметь ориентироваться в системе налогово-правовых норм и проводить их грамотный правовой анализ.

Владеть знаниями и навыками для свободной ориентации в системе норм налогового законодательства, позволяющими грамотно составлять правовые акты и избегать юридических ошибок.

Перечень формируемых компетенций:

Общекультурные компетенции (ОК):

• способность добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

• обладать культурой поведения, готовностью к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

• способность использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

• способность анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9);

• способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-12);

Профессиональные компетенции (ПК):

• способность обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

• способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

• способность применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

• владеть навыками подготовки юридических документов (ПК-7);

• способность уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

• способность выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения (ПК-10);

• способность осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);

• способность толковать различные правовые акты (ПК-15);

• способность управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-18);

• способность эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-19).