Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

эконом

.docx
Скачиваний:
8
Добавлен:
12.02.2015
Размер:
57.73 Кб
Скачать

7. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

Целью данного раздела является экономическое обоснование мероприятий по проекту пункта технического обслуживания тракторного парка. Затраты связанные с внедрением нового оборудования и перерасчета старого, необходимо возместить за счёт уменьшения затрат при эксплуатации трактора. Основным приемом выявления экономической эффективности служит сравнение показателей в двух вариантах: исходном и проектируемом. В данном случае сравниваются затраты приходящиеся на время и качество эксплуатации при старом оборудовании и соответственно новом. Экономическая эффективность выражается в получаемой годовой экономии за счёт внедрения новой технологии.

7.1 Стоимость конструктивной разработки

Затраты на изготовление и модернизацию установки для раскатки трактора могут быть подсчитаны по формуле [14]:

С ц. кон.= С к. д.+ С о. д.+ С п. д.+ С сб. н.+ С оп (7.1)

где Ск. д. – стоимость изготовления корпусных деталей, рам, каркасов, руб.;

Со. д. – затраты на изготовление оригинальных деталей, руб.;

Сп. д. – цена покупочных деталей, изделий, агрегатов, руб.;

Ссб. н. – полная заработная плата (с начислениями) производственных рабочих, занятых на сборке конструкции, руб.;

С оп. – общепроизводственные накладные расходы на изготовление или модернизацию конструкции, руб.;

Стоимость изготовления корпусных деталей находится по формуле:

С к. д. = Q * С г. д .,(7.2)

где Q – масса материала, кг. (Q = 104 кг, П.4 Конструкторская часть);

С г. д. – средняя стоимость 1 кг готовых деталей, руб. (С г. д = 55 руб/кг – договорная цена);

С к. д. = 104 * 55 = 5720 руб.

Затраты на изготовление оригинальных деталей находятся по формуле:

С о. д. = С пр. н. + С м. (7.3)

где Спр.н. – заработная плата с начислениями производственных рабочих, занятых на изготовлении оригинальных деталей, руб.;

См. – стоимость материала заготовок для изготовления оригинальных деталей, руб.;

Находим трудозатраты на выполнение станочных, кузнечных, сварочных и слесарных работ [14].

Станочные работы по прайс листу СПК « Тотемский»:

2 втулки резьбовые - 2 чел.–ч

2 опоры для домкрата – 4 чел.-ч,

1 вал резьбовой – 3 чел.–ч;

4 колеса – 10 чел.–ч;

Сварочные работы:

На сварочный шов длиной 1 м затрачивается 0,83 чел.–ч.

Общая длина сварочных швов составит в данной конструкции 3 м.

Тогда на нее будет затрачено:

t = 3 * 0,83 = 2,49 чел.–ч

Слесарные работы:

На слесарные работы будет затрачено в общем 20 чел.–ч. (напил металлоконструкций, болтовые соединения и пр.)

Находим заработную плату с начислениями. Для этого составляем таблицу 7.1

Таблица 7.1 – Распределение трудозатрат по видам работ и определение тарифного фонда заработной платы.

Виды работ

Трудозат–раты, чел.–ч

Численность, чел.

Разряд

Тарифная ставка среднего разряда, руб/ч

*1,8

Общая сумма тарифного фонда заработной платы, руб.

Станочные

19

1

V

87

1653

Сварочные

2,49

1

IV

78,3

195

Слесарные

20

1

V

87

1740

Итого

41,49

3

3588

Заработная плата с начислениями находится по формуле (7.4)

С пр.р = Титого + Тнач,

где Т итого – итоговая заработная плата, руб.;

Т нач – начисления на заработную плату, руб.

Итоговая заработная плата находится по формуле :

Т итого = Т ф + Т пр + Т отп + Т сев (7.5)

где Т ф – тарифный фонд заработной платы, руб.;

Т пр. – премиальные, руб.;

Т отп. – отпускные, руб.;

Т сев. – северные, руб.

Премиальные находятся по формуле:

Т пр = (0,4 … 0,5)* Т ф (7.6)

Т пр = 0,45 * 3588= 1615 руб.

Отпускные находятся по формуле :

Т отп = 0,0854 * (Т ф + Т пр) (7.7)

Т отп = 0,0854 * (3588+ 1615) = 444,3 руб.

Северные находятся по формуле :

Т сев = 0,15 * (Т ф + Т пр + Т отп) (7.8)

Т сев = 0,15 * (3588 + 1615+ 444,3) = 847,1 руб.

Находим итоговую заработную плату по формуле:

Т итого = 3588 + 1615+ 444,3+ 847,1= 6494,4 руб.

Находим начисления на заработную плату по формуле (7.9)

Т нач = 0,286 * Т итого ,

где 0,286 – коэффициент для 2014 г.

Т нач = 0,286 * 6494,4=1857 руб.

По формуле находим заработную плату с начислениями:

С пр = 6494,4 + 1857 = 8352 руб. (7.10)

Стоимость материала заготовок для изготовления оригинальных деталей находится по формуле [14]:

См = Сз * Qз (7.11)

где Сз – цена килограмма материала заготовки, руб. (С з = 75 руб/кг);

Qз – масса заготовки, кг. (Qз = 48 кг, П 4 Конструкторская разработка)

См = 75 * 48 =3600 руб.

Тогда затраты на изготовление оригинальных деталей будут равны:

С од = 8352 + 3600 = 11952 руб.

Цена покупных деталей берется по прайс–листу организации СПК «Тотемский» из бухгалтерского отдела

Таблица 7.2 – Цены покупных деталей по прайс–листу

Наименование

Цена,

руб.

Гидравлический бутылочный домкрат ТОР 1052 2 шт

728

Редуктор 2Ч-40

5580

Электродвигатель АИР

3631

Муфта 2 шт

730

Подшипник 4 шт

1230

Прочие детали

350

всего

12 249

С п. д. = 728+5580+3631+730+1230+350 = 12 249 руб.

Заработная плата с начислениями рабочих, занятых на сборке конструкции находится по формуле:

С сб. н. = Т итого + Т нач (7.12)

где Т итого – итоговая заработная плата, руб.;

Т нач – начисления на заработную плату, руб.

Итоговая заработная плата находится по формуле [15]:

Т итого = Т ф + Т пр + Т отп + Т сев (7.13)

где Т ф – тарифный фонд заработной платы, руб.;

Т пр. – премиальные, руб.;

Т отп. – отпускные, руб.;

Т сев. – северные, руб.

Найдем трудозатраты на сборочные работы. Для этого сосчитаем трудоемкость сборки в таблице 8

Таблица 7.3 – Трудоемкость сборки отдельных элементов конструкции

Вид работы

Число деталей, шт

Трудоемкость сборки одной детали, мин

Трудоемкость сборки всех деталей, ч

Крепление муфты

2

30

1

Крепление втулок опоры

2

9

0,3

Постановка шайб

16

0,45

0,12

Завертывание гаек

16

1

0,26

Постановка болтов

16

0,45

0,12

Итого

1,8

По данным таблицы7.3 составляем таблицу 7.4

Таблица 7.4 – Определение тарифного фонда заработной платы на

сборочных работах.

Трудо–затраты, чел.–ч

Числен–ность,

чел.

Разряд

Тарифная ставка разряда, руб/ч *1,8

Общая сумма тарифного фонда заработной платы, руб.

1,8

1

IV

78,3

140,9

Премиальные находятся по формуле

Т пр = (0,4 … 0,5)* Т ф (7.14)

Т пр = 0,45 * 140,9 =63,4 руб.

Отпускные находятся по формуле [2]:

Т отп = 0,0854 * (Т ф + Т пр) (7.15)

Т отп = 0,0854 * (140,9 + 63,4) = 17,4 руб.

Северные находятся по формуле [15]:

Т сев = 0,15 * (Т ф + Т пр + Т отп) (7.16)

Т сев = 0,15 * (140,9 + 63,4+17,4) = 33,3 руб.

Итоговая заработная плата находится по формуле:

Т итого = 140,9 +63,4+17,4+33,3 = 255 руб.

Находим начисления на заработную плату по формуле (7.17)

Т нач = 0,286 * Т итого

Т нач = 0,261 * 255 = 72,9 руб.

Тогда заработная плата с начислениями рабочих, занятых на сборке конструкции будет равна по формуле:

С сб. н. = 255 + 72,9 = 328 руб.

Общепроизводственные накладные расходы на изготовление или модернизацию конструкции находятся по формуле [14]:

С оп = С’ пр * R оп / 100 (7.18)

где С’ пр – основная заработная плата производственных рабочих, участвующих в модернизации конструкции.

R оп – процент общепроизводственных расходов (принимаем Rоп 20%).

C’пр = С пр + С сб (7.19)

С’ пр = 8352 + 328 = 8680 руб.

С оп = 8680 * 20 / 100 = 1736 руб.

Тогда затраты на модернизацию конструкции будут находиться:

С ц. кон = 5720 + 11789 + 12249 + 328 + 1736 = 31 822 руб.

8.2 Экономическая эффективность технического обслуживания после внедрения нового оборудования.

Основным и очень важным положительным моментом после внедрения проектируемого оборудования является экономия времени для осмотра и регулирования сцепления тракторов марок МТЗ и ЮМЗ.

Поскольку сцепление тракторов данной марки относительно часто выходит из строя, то приходится при техническом обслуживании проводить регулировку сцепления. Полноценная и качественная регулировка сцепления будет произведена только при «располовиненом» тракторе при непосредственном отделении коробки от двигателя.

Процесс этот достаточно трудоемкий, а с учетом того, что на предприятии находится порядка 40 единиц данной техники, данный вид технического обслуживания будет проводиться довольно часто, в следствие чего будет затрачено достаточно большое количество времени. Наша конструктивная разработка позволяет сэкономить рабочее время мастера наладчика, и в более короткий период времени запустить на дальнейшую эксплуатацию трактор.

Экономическую эффективность технического обслуживания можно расчитать по формуле:

Это =( - )*Рн , (7.20)

где и – затраты средств на ТО в базовом и новом вариантах;

и – наработка машин в базовом и новом вариантах, у.э.га

Затраты средств на ТО расчитываются как:

Зто = Зп+А+ТР+Сгемпруэвптл , (7.21)

где Зп – заработная плата производственных рабочих, занятых проведением ТО, руб.;

А – амортизационные отчисления основных средств (оборуд), руб;

ТР – отчисления на текущий ремонт основных средств, руб;

Сгем – Стоимость израсходованных горючесмазочных материалов, руб.;

Спр – прочие затраты, руб;

Зу – затраты на управление производством, руб.;

Сэ – стоимость электроэнергии, руб;

Св – стоимость воды , руб;

Стпл – стоимость тепла, руб;

Расчитаем заработную плату производственных рабочих в старом варианте ( один рабочий-мастер наладчик):

Тарифный фонд заработной платы мастера наладчика за смену определяется:

Тф = tpчср, (7.22)

где tpч – часовая тарифная ставка мастера наладчика 4 разряда( 78,3 руб.);

Тс – продолжительность смены, ч = 7 часов;

Др – количество рабочих дней в году.

Тф = 78,3*7*276 = 151 275 руб.

Дополнительная оплата труда определяется из выражения:

Тдоп = 0,4*Тф, (7.23)

Тдоп = 0,4*151 275 = 60 510 руб,

Доплата за классность:

Ткл = 0,15*(Тф+Тдоп), (7.24)

Ткл = 0,15*(151 276+60 510) = 31 768 руб.

Оплата отпусков:

Тотп = 0,0854*(Тф+Тдопкл), (7.25)

Тотп = 0,0854*(151 275+60 510+31 768)=20 799 руб

Доплата за стаж работы:

Тст = 0,2*(Тф+Тдопкл), (7.26)

Тст = 0,2*(151 275+60 510+31 768)=48 711 руб.

Северные начисления

Т сев = 0,15 * (Т ф + Т пр + Т клст) (7.27)

Т сев = 0,15 * (151 275+60 510+31 768+48711)=43 839 руб

Итоговая заработная плата:

Т общ = 151 275+60 510+31 768+48711+20 799+43 839 = 356 908 руб.

Находим начисления на заработную плату по формуле:

Т нач = 0,286 * Т общ (7.28)

Т нач = 0,202 * 356 908 = 102 076 руб.

Всего заработной платы с начислениями:

Зп = Т общнач (7.30)

Збп = 356 908+102 076=458 984 руб

Заработная плата мастера наладчика после внедрения конструктивной разработки будет сокращена на 6-8 %. Так как при использовании данной установки рабочее время мастера наладчика сократится на 6-8 % по данным бухгалтерии данного предприятия.

Тогда тарифный фонд заработной платы мастера за смену определяется:

Знп =458 984*0,92 =422 265 руб

Амортизационные отчисления определяются как:

А = ∑* + ∑* , (7.31)

где и – первоначальная балансовая стоимость здания ПТО, оборудования, руб;

и – норма амортизационных отчислений на здания, оборудования, руб.

Общая стоимость возведения здания из архивных данных СПК «Тотемский» составляет 2 500 000 руб, стоимость закупленного оборудования 300 000 руб.

Таблица 7.5 стоимость технических средств в базовом и проектируемом вариантах

Вид основных средств

Базовый

Проектируемый

Кол-во

Общ. Стоимость, руб

Кол-во

Общ. Стоимость, руб

Здание ПТО

1

2500000

1

2500000

Оборудование

9

300000

10

331822

Норма амортизационных отчислений сооружений по нормативным документам Вологодской области для здания = 2,5 %

По архивным данным бухгалтерии предприятия, норма амортизационных отчислений для оборудования = 12 %

Тогда амортизационные отчисления для старого пункта ТО:

Аб=2500000*0,025+300000*0,12= 98 500 руб.

Амортизационные отчисления для проектируемого пункта ТО:

Ан=2500000*0,025+331822*0,12= 102 319 руб.

Данные приведены в таблице7.6

Таблица 7.6 размер амортизационных отчислений сравниваемых вариантов

Вид средства

Варианты

Базовый, руб

Проектируемый, руб

Здание ПТО

62 500

62 500

Оборудование

36 000

39 819

Итого

98 500

102 319

Отчисления на текущий ремонт не используются, так как пункт технического обслуживания служит только для ТО.

Расходы на горючесмазочные материалы пункта ТО находятся по формуле:

Сгсм = ∑Цт*nтор, (7.32)

где Цт – цена ГСМ руб/л

nто – годовая программа проведения ТО, шт (520 из расчетов П.3 Технологическая часть.);

Нр – Норматив расхода ГСМ на заправку,л.

В ГСМ для пункта ТО тракторов по прайс листу предприятия входят:

  • Масло моторное всесезонное 140  руб/л;

  • Масло трансмиссионное 250 руб/л;

  • Масло гидравлическое 250 руб/л;

  • Тосол 80 руб/л.

Основные заправочные емкости тракторов МТЗ по паспорту:

  • Смазочная система двигателя – 15 литров

  • КПП, картер ведущего моста – 42 лит;

  • Гидравлическая система – 20 лит;

  • Система охлаждения – 20 л.

Тогда расход на ГСМ в старом варианте:

Сгсмб = (140*15+250*42+250*20+80*20)*520 = 9 984 000 руб.

После внедрения нового оборудования, трудоемкость ТО уменьшиться, а следовательно увеличится бьем работ и количество ТО на 6-8 %, по предоставленным данным бухгалтерии предприятия, оно составит:

520*1,08=562 шт

. Тогда для проектируемого пункта расходы на ГСМ составят:

Сгсмн =(140*15+250*42+250*20+80*20)*562 = 10 790 400 р.

Стоимость потребляемой электроэнергии определяется:

Сэ = Цэ*(Нэсос), (7.33)

где Цэ – цена 1 кВт ч , руб (5,4 рубля в 2014 году для предприятий);

Нэс – Количество потребляемой силовой электроэнергии, кВт ч.;

Нос – Количество потребляемой осветительной электроэнергии.

Количество потребляемой силовой электроэнергии определяют по формуле

Нэс = ηо*∑Радз, (7.34)

где ηо – коэффициент одновременности (0,75);

∑Ра – сумма активных мощностей электроприемников, кВт.;

Фд – Действительный годовой фонд времени работы оборудования (бесперерывное время работы оборудования по бухгалтерским данным предприятия, составляет 3часа), тогда Фд = 3*276 = 828 часов,

где 276 – рабочих дней в году.

ηз – коэффициент загрузки (0,8)

∑Ра = ηс*∑Руст, (7.35)

где ηс – коэффициент спроса, 0,35.

∑Руст – суммарная установленная мощность электроприемников, кВт (Для старого пункта ТО – 35кВт, для проектируемого – 38 кВт по П.3. технологической части дипломного проека)

Для старого пункта ТО:

∑Раб =0,35*35=12,25кВт

Для нового пункта ТО:

∑Ран =0,35*38=13,3кВт

Нэсб=0,75*12,25*828*0,8=6 086кВт ч

Нэсн=0,75*13,3*828*0,8=6 607кВт ч

Годовой расход осветительной энергии пункта ТО и для старого и для нового одинаковы:

Нос = , (7.36)

где =1870 ч продолжительность использования осветительной нагрузки .

–площадь пола ТО, 220 м2

удельная мощность осветительной нагрузки,15 Вт/м2

Нос = =6 171 кВт.

Тогда стоимость потребляемой электроэнергии для старого пункта ТО:

Сэб = 5,4*(6 086+6 171)=66 188 р.

Для проектируемого пункта:

Сэн = 5,4*(6 607+6 171)=69 001 р.

Стоимость воды для использования производственных и бытовых нужд

Св=(Нпр*N+Нб*nр)*Цв, (7.37)

где Нпр , с – норма расхода воды производственных и бытовых нужд, т/м3. М3/рем. (по регламенту предприятия, Нпр = 10 т/м3, Нб = 130 м3/чел за год.)

N – годовая программа проведения ТО, шт(520; 562 для старого и нового пункта ТО соответственно П4. Технологическая часть)

nр – Количество работников на ПТО. Чел(2 по П3. Технологическая часть)

Цв – цена 1 м3 воды, руб.( 26,75 рублей по стандартам области)

Тогда Свб=(10*520+130*2)*26,75=146 055 р.

Свн=(10*562+130*2)*26,75=157 290 р.

Расходы на охрану труда определяют в соответствии с трудовым кодексом РФ:

Сохр = Нохр*np, (7.38)

где Нохр – принятый норматив на 1 человека, руб(508 рублей на человека по данным предприятия)

np – количество работников, чел.( 2 человека, по данным П 3 Технологическая часть)

Сохр = 508*2 = 1016 руб.

Расходы по организации и управлению техническим обслуживанием

Зу = 12(Ситрвс), (7.39)

где Ситр, Свс – месячные ставки ИТР, вспомогательных рабочих, руб.

(16 000 руб и 12 000 рублей соответственно по бухгалтерским данным предприятия)

Для исходного и проектируемого будут одинаковыми.

Зу = 12(16 000+12 000)=336 000 руб.

Размер дополнительной оплаты:

Тдоп=0,4*Зу=0,43*336 000 =144 480 руб

Стажевые:

Тст = 0,2(Зу+ Тдоп)=0,2*480 480=96 096 руб

Размер отпускных

Тотп = 0,0854*( Зу+ Тдопст)= 0,0854*576 576=49 239 руб

Северные:

Тр=0,15( Зу+ Тдопст)= 0,15*576 576= 86 486 руб

Общие затраты на организацию

Тобщ=( Зу+ Тдопст +Тр+ Тотп)

Тобщ=336 000+144 480+96 096+49 239+86 486=712 301 руб

Начисления на заработную плату определяются по формуле:

Тнач=0,202 Тобщ

Тнач=0,286*712 301=203 718 руб

Всего зарплата с начислениями управленческого аппарата:

Зуо= Тначобщ=203 718+712 301=916 020 руб

Прочие расходы составят:

Спр =0,03(Сгсмэвохрупр)

Спрб =0,03(9 984 000 +66 188 +146 055 +1016+916 020)=308 666 руб

Спрн =0,03(10 790 400 +69 001 +157 290 +1016+916 020)=358 012 руб

Общая величина затрат:

Для ПТО имеющегося

Зтоб = 458 984+98 500+9 984 000+66188 +146 055 +1016+916020+308666

Зтоб =11 979 429 руб

Для ПТО проектируемого

Зтон =422 265 +102 319 +10 790 400+69 001+157 290 +1016+916 020+358012

Зтон=12 816 323 руб

Экономическая эффективность от внедрения нового орорудования будет составлять исходя из формулы

Это =( - )*Рн ,

По данным предприятия СПК «Тотемский» за 2012 год выработка составила 19 673 у.э.га

На основании объема работ тракторов, выработка увеличилась на 8% и составила 21 246 у.э.га

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]