эконом

7. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

Целью данного раздела является экономическое обоснование мероприятий по проекту пункта технического обслуживания тракторного парка. Затраты связанные с внедрением нового оборудования и перерасчета старого, необходимо возместить за счёт уменьшения затрат при эксплуатации трактора. Основным приемом выявления экономической эффективности служит сравнение показателей в двух вариантах: исходном и проектируемом. В данном случае сравниваются затраты приходящиеся на время и качество эксплуатации при старом оборудовании и соответственно новом. Экономическая эффективность выражается в получаемой годовой экономии за счёт внедрения новой технологии.

7.1 Стоимость конструктивной разработки

Затраты на изготовление и модернизацию установки для раскатки трактора могут быть подсчитаны по формуле [14]:

С _{ц. кон.}= С _{к. д.}+ С _{о. д.}+ С _{п. д.}+ С _{сб. н.}+ С _оп (7.1)

где С_{к. д.} – стоимость изготовления корпусных деталей, рам, каркасов, руб.;

С_{о. д.} – затраты на изготовление оригинальных деталей, руб.;

С_{п. д.} – цена покупочных деталей, изделий, агрегатов, руб.;

С_{сб. н.} – полная заработная плата (с начислениями) производственных рабочих, занятых на сборке конструкции, руб.;

С _оп. – общепроизводственные накладные расходы на изготовление или модернизацию конструкции, руб.

Стоимость изготовления корпусных деталей находится по формуле [14]:

С _{к. д.} = Q * С _{г. д.}, (7.2)

где Q – масса материала, кг. (Q = 104 кг);

С _{г. д.} – средняя стоимость 1 кг готовых деталей, руб. (С _{г. д} = 55 руб/кг – договорная цена)

С _{к. д.} = 104 * 55 = 5720 руб.

Затраты на изготовление оригинальных деталей находятся по формуле [14]:

С _{о. д.} = С _{пр. н.} + С _м. (7.3)

где С_пр.н. – заработная плата с начислениями производственных рабочих, занятых на изготовлении оригинальных деталей, руб.;

С_м. – стоимость материала заготовок для изготовления оригинальных деталей, руб.

Находим трудозатраты на выполнение станочных, кузнечных, сварочных и слесарных работ [14].

Станочные работы:

2 втулки резьбовые - 2 чел.–ч

2 опоры для домкрата – 4 чел.-ч,

1 вал резьбовой – 3 чел.–ч;

4 колеса – 10 чел.–ч;

Сварочные работы:

На сварочный шов длиной 1 м затрачивается 0,83 чел.–ч.[16].

Общая длина сварочных швов составит в данной конструкции 2 м.

Тогда на нее будет затрачено:

t = 3 * 0,83 = 2,49 чел.–ч

Слесарные работы:

На слесарные работы будет затрачено в общем 20 чел.–ч. (напил металлоконструкций, болтовые соединения и пр.)

Находим заработную плату с начислениями. Для этого составляем таблицу 7.1

Таблица 7.1 – Распределение трудозатрат по видам работ и определение тарифного фонда заработной платы.

Виды работ	Трудозат–раты, чел.–ч	Численность, чел.	Разряд	Тарифная ставка среднего разряда, руб/ч *1,8	Общая сумма тарифного фонда заработной платы, руб.
Станочные	19	1	V	87	1653
Сварочные	2,49	1	IV	78,3	195
Слесарные	20	1	V	87	1740
Итого	41,49	3	–	–	3588

Заработная плата с начислениями находится по формуле (7.4)

С _пр.р = Т_итого + Т_нач

где Т _итого – итоговая заработная плата, руб.;

Т _нач – начисления на заработную плату, руб.

Итоговая заработная плата находится по формуле [15]:

Т _итого = Т _ф + Т _пр + Т _отп + Т _сев (7.5)

где Т _ф – тарифный фонд заработной платы, руб.;

Т _пр. – премиальные, руб.;

Т _отп. – отпускные, руб.;

Т _сев. – северные, руб.

Премиальные находятся по формуле[15]:

Т _пр = (0,4 … 0,5)* Т _ф (7.6)

Т _пр = 0,45 * 3588= 1615 руб.

Отпускные находятся по формуле [15]:

Т _отп = 0,0854 * (Т _ф + Т _пр) (7.7)

Т _отп = 0,0854 * (3588+ 1615) = 444,3 руб.

Северные находятся по формуле [15]:

Т _сев = 0,15 * (Т _ф + Т _пр + Т _отп) (7.8)

Т _сев = 0,15 * (3588 + 1615+ 444,3) = 847,1 руб.

Находим итоговую заработную плату по формуле:

Т _итого = 3588 + 1615+ 444,3+ 847,1= 6494,4 руб.

Находим начисления на заработную плату по формуле (7.9)

Т _нач = 0,261 * Т итого

Т _нач = 0,261 * 6494,4=1695 руб.

По формуле находим заработную плату с начислениями:

С _пр = 6494,4 + 1695 = 8189 руб. (7.10)

Стоимость материала заготовок для изготовления оригинальных деталей находится по формуле [14]:

С_м = С_з * Q_з (7.11)

где С_з – цена килограмма материала заготовки, руб. (С _з = 75 руб/кг);

Q_з – масса заготовки, кг. (Q_з = 48 кг)

С_м = 75 * 48 =3600 руб.

Тогда затраты на изготовление оригинальных деталей будут равны:

С _од = 8189 + 3600 = 11789 руб.

Цена покупных деталей берется по прайс–листу:

Таблица 7.2 – Цены покупных деталей по прайс–листу

Наименование	Цена, руб.
Гидравлический бутылочный домкрат ТОР 1052 2 шт	728
Редуктор 2Ч-40	5580
Электродвигатель АИР	3631
Муфта 2 шт	730
Подшипник 4 шт	1230
Прочие детали	350
всего	12 249

С _{п. д.} = 728+5580+3631+730+1230+350 = 12 249 руб.

Заработная плата с начислениями рабочих, занятых на сборке конструкции находится по формуле [15]:

С _{сб. н.} = Т _итого + Т _нач (7.12)

где Т _итого – итоговая заработная плата, руб.;

Т _нач – начисления на заработную плату, руб.

Итоговая заработная плата находится по формуле [15]:

Т _итого = Т _ф + Т _пр + Т _отп + Т _сев (7.13)

где Т _ф – тарифный фонд заработной платы, руб.;

Т _пр. – премиальные, руб.;

Т _отп. – отпускные, руб.;

Т _сев. – северные, руб.

Найдем трудозатраты на сборочные работы. Для этого сосчитаем трудоемкость сборки в таблице 8

Таблица 7.3 – Трудоемкость сборки отдельных элементов конструкции

Вид работы	Число деталей, шт	Трудоемкость сборки одной детали, мин	Трудоемкость сборки всех деталей, ч
Крепление муфты	2	30	1
Крепление втулок опоры	2	9	0,3
Постановка шайб	16	0,45	0,12
Завертывание гаек	16	1	0,26
Постановка болтов	16	0,45	0,12
Итого	–	–	1,8

По данным таблицы7.3 составляем таблицу 7.4

Таблица 7.4 – Определение тарифного фонда заработной платы на

сборочных работах.

Трудо–затраты, чел.–ч	Числен–ность, чел.	Разряд	Тарифная ставка разряда, руб/ч *1,8	Общая сумма тарифного фонда заработной платы, руб.
1,8	1	IV	78,3	140,9

Премиальные находятся по формуле [15]

Т _пр = (0,4 … 0,5)* Т _ф (7.14)

Т _пр = 0,45 * 140,9 =63,4 руб.

Отпускные находятся по формуле [2]:

Т _отп = 0,0854 * (Т _ф + Т _пр) (7.15)

Т _отп = 0,0854 * (140,9 + 63,4) = 17,4 руб.

Северные находятся по формуле [15]:

Т _сев = 0,15 * (Т _ф + Т _пр + Т _отп) (7.16)

Т _сев = 0,15 * (140,9 + 63,4+17,4) = 33,3 руб.

Итоговая заработная плата находится по формуле:

Т _итого = 140,9 +63,4+17,4+33,3 = 255 руб.

Находим начисления на заработную плату по формуле (7.17)

Т _нач = 0,261 * Т _итого

Т _нач = 0,261 * 255 = 66,6 руб.

Тогда заработная плата с начислениями рабочих, занятых на сборке конструкции будет равна по формуле:

С _{сб. н.} = 255 + 66,6 = 321,6 руб.

Общепроизводственные накладные расходы на изготовление или модернизацию конструкции находятся по формуле [14]:

С _оп = С’ _пр * R _оп / 100 (7.18)

где С’ _пр – основная заработная плата производственных рабочих, участвующих в модернизации конструкции.

R _оп – процент общепроизводственных расходов (Принимаем R _оп = 20%).

C’_пр = С _пр + С _сб (7.19)

С’ _пр = 8189 + 321 = 8510 руб.

С _оп = 8510 * 20 / 100 = 1702 руб.

Тогда затраты на модернизацию конструкции будут находиться:

С _{ц. кон} = 5720 + 11789 + 12249 + 321,6 + 1702 = 31 781 руб.

8.2 Экономическая эффективность технического обслуживания после внедрения нового оборудования.

Основным и очень важным положительным моментом после внедрения проектируемого оборудования является экономия времени для осмотра и регулирования сцепления тракторов марок МТЗ и ЮМЗ.

Поскольку сцепление тракторов данной марки относительно часто выходит из строя, то приходится при техническом обслуживании проводить регулировку сцепления. Полноценная и качественная регулировка сцепления будет произведена только при «располовиненом» тракторе при непосредственном отделении коробки от двигателя.

Процесс этот достаточно трудоемкий, а с учетом того, что на предприятии находится порядка 40 единиц данной техники, данный вид технического обслуживания будет проводиться довольно часто, в следствие чего будет затрачено достаточно большое количество времени. Наша конструктивная разработка позволяет сэкономить рабочее время мастера наладчика, и в более короткий период времени запустить на дальнейшую эксплуатацию трактор.

Экономическую эффективность технического обслуживания можно расчитать по формуле:

Это =( - )*Р_н , (7.20)

Где и – затраты средств на ТО в базовом и новом вариантах

и – наработка машин в базовом и новом вариантах, лит. Топл

Затраты средств на ТО расчитываются как:

З_то = З_п+А+ТР+С_гем+С_пр+З_у+С_э+С_в+С_птл , (7.21)

Где З_п – заработная плата производственных рабочих, занятых проведением ТО, руб.

А – амортизационные отчисления основных средств (оборуд), руб

ТР – отчисления на текущий ремонт основных средств, руб

С_гем – Стоимость израсходованных горючесмазочных материалов, руб.

С_пр – прочие затраты, руб

З_у – затраты на управление производством, руб.

Сэ – стоимость электроэнергии, руб

Св – стоимость воды , руб

С_тпл – стоимость тепла, руб

Расчитаем заработную плату производственных рабочих в старом варианте ( один рабочий-мастер наладчик):

Тарифный фонд заработной платы мастера наладчика за смену определяется:

Т_ф = t^p_ч*Т_с*Д_р, (7.22)

Где t^p_ч – часовая тарифная ставка мастера наладчика = 78,3 руб.

Т_с – продолжительность смены, ч = 7 часов.

Д_р – количество рабочих дней в году.

Т_ф = 78,3*7*276 = 151 275 руб.

Дополнительная оплата труда определяется из выражения:

Т_доп = 0,4*Т_{ф, (7.23)}

Т_доп = 0,4*151 275 = 60 510 руб_,

Доплата за классность:

Ткл = 0,15*(Т_ф+Т_доп), (7.24)

Ткл = 0,15*(151 276₊60 510) = 31 768 руб.

Оплата отпусков:

Тотп = 0,0854*(Т_ф+Т_доп+Т_кл), (7.25)

Тотп = 0,0854*(151 275₊60 510+31 768)=20 799 руб

Доплата за стаж работы:

Тст = 0,2*(Т_ф+Т_доп+Т_кл), (7.26)

Тст = 0,2*(151 275₊60 510+31 768)=48 711 руб.

Северные начисления

Т _сев = 0,15 * (Т _ф + Т _пр + Т _кл+Т_ст) (7.27)

Т _сев = 0,15 * (151 275₊60 510+31 768+48711)=43 839 руб

Итоговая заработная плата:

Т _общ = 151 275+60 510+31 768+48711+20 799+43 839 = 356 908 руб.

Находим начисления на заработную плату по формуле [15]:

Т _нач = 0,202 * Т _общ (7.28)

Т _нач = 0,202 * 356 908 = 72 095 руб.

Всего заработной платы с начислениями:

Зп = Т _общ +Т _нач (7.30)

З^б_п = 356 908+72 095=429 003 руб

Заработная плата мастера наладчика после разработки конструкции будет зависеть от времени работы на своем участке. Так при использовании данной установки рабочее время мастера наладчика сократится на 6-8%

Тогда тарифный фонд заработной платы мастера за смену определяется:

Т_ф = 78,3*6,4*276 = 138 309 руб.

Т_доп = 0,4*138 309 = 55 324 руб_,

Ткл = 0,15*(138 309 ₊55 324) = 29 045 руб.

Тотп = 0,0854*(138 309 ₊55 324 +29 045)=19 017 руб

Тст = 0,2*(138 309 ₊55 324 +29 045)=44 536 руб.

Т _сев = 0,15 * (138 309 ₊55 324 +29 045+44 536)=40 082 руб

Т _общ = 138 309 ₊55 324 +29 045+44 536+19 017 +40 082 = 326 313 руб

Т _нач = 0,202 * 326 313 = 65 915 руб

З^н_п = 326 313 +65 915 =392 228 руб

Амортизационные отчисления определяются как:

А = ∑* + ∑* , (7.31)

Где и – первоначальная балансовая стоимость здания ПТО, оборудования, руб

и – норма амортизационных отчислений на здания, оборудования, руб.

Здание строилось очень давно, но если взять из расчета примерную стоимость возведения здания, то получим:

Таблица 7.5 стоимость технических средств в базовом и проектируемом вариантах

Вид основных средств	Базовый		Проектируемый
	Кол-во	Общ. Стоимость, руб	Кол-во	Общ. Стоимость, руб
Здание ПТО	1	2500000	1	2500000
Оборудование	9	300000	10	330000

Средняя норма амортизационных отчислений

для здания = 2,5 %

для оборудования = 3,5 %

Тогда амортизационные отчисления для старого пункта ТО:

А^б=2500000*0,025+300000*0,035= 73 000 руб.

Амортизационные отчисления для проектируемого пункта ТО:

А^н=2500000*0,008+330000*0,025= 74 050 руб

Данные приведены в таблице

Таблица 7.6 размер амортизационных отчислений сравниваемых вариантов

Вид средства	Варианты
	Базовый, руб	Проектируемый, руб
Здание ПТО	62 500	62 500
Оборудование	10 500	11 550
Итого	73 000	74 050

Отчисления на текущий ремонт не используются, так как пункт технического обслуживания служит только для ТО.

Расходы на горючесмазочные материалы для старого пункта ТО находятся по формуле:

С_гсм = ∑Ц_т*n_то*Н_р, (7.32)

Где Ц_т – цена ГСМ руб/т.( в среднем 120 000 р/т)

n_то – годовая программа проведения ТО, шт ( 520 )

Н_р – Норматив расхода ГСМ на заправку,т ( в среднем для МТЗ, Т-150, ДТ 75) 0,2 т на 1 ТО

С_гсм^б = 120 000*520*0,2 = 12 480 000 р.

После внедрения нового оборудования, трудоемкость ТО уменьшиться, а следовательно увеличится обьем работ и количество ТО. Тогда для проектируемого пункта расходы на ГСМ составят:

С_гсм^н = 120 000*570*0,2 = 13 680 000 р.

Где n_то = 570 шт,

Стоимость потребляемой электроэнергии определяется:

С_э = Ц_э*(Н_эс+Н_ос), (7.33)

Где Ц_э – цена 1 кВт ч , руб

Н_эс – Количество потребляемой силовой электроэнергии, кВт ч.

Н_ос – Количество потребляемой осветительной электроэнергии.

Количество потребляемой силовой электроэнергии определяют по формуле

Н_эс = η_о*∑Р_а*Ф_д*η_з, (7.34)

Где η_о – коэффициент одновременности (0,75)

∑Р_а – сумма активных мощностей электроприемников, кВт.

Ф_д – Действительный фонд времени работы оборудования, (828 часов в среднем за год)

η_з – коэффициент загрузки (0,8)

∑Р_а = η_с*∑Р_уст, (7.35)

Где η_с – коэффициент спроса, 0,35.

∑Р_уст – суммарная установленная мощность электроприемников, кВт.

Для старого пункта ТО:

∑Ра^б =0,35*35=12,25кВт

Для нового пункта ТО:

∑Ра^н =0,35*38=13,3кВт

Н_эс^б=0,75*12,25*828*0,8=6 086кВт ч

Н_эс^н=0,75*13,3*828*0,8=6 607кВт ч

Годовой расход осветительной энергии пункта ТО и для старого и для нового одинаковы:

Н_ос = , (7.36)

Где =1870 ч продолжительность использования осветительной нагрузки .

–площадь пола ТО, 220 м2

удельная мощность осветительной нагрузки,15 Вт/м3

Н_ос = =6 171 кВт.

Тогда стоимость потребляемой электроэнергии для старого пункта ТО:

С_э^б = 2,5*(6 086+6 171)=30 643 р.

Для проектируемого пункта:

С_э^н = 2,5*(6 607+6 171)=31 945 р.

Стоимость воды для использования производственных и бытовых нужд

С_в=(Н_пр*N+Н_б*n_р)*Ц_в, (7.37)

Где Н_пр , Н_б – норма расхода воды производственных и бытовых нужд, т/м3. М3/рем.

N – годовая программа проведения ТО, шт

n_р – Количество работников на ПТО. Чел

Цв – цена 1 м3 воды, руб.

Тогда С_в^б=(10*520+130*2)*8,5=46 410 р.

С_в^н=(10*570+130*2)*8,5=50 660 р.

Расходы на охрану труда определяют в соответствии с трудовым кодексом РФ:

С_охр = Н_охр*n_p, (7.38)

Где Н_охр – принятый норматив на 1 человека, руб

n_p – количество работников, чел.

С_охр = 20 000*2 = 40 000 руб.

Расходы по организации и управлению техническим обслуживанием

З_у = 12(С_итр+С_вс), (7.39)

Где С_итр, С_вс – месячные ставки ИТР, вспомогательных рабочих, руб.

Для исходного и проектируемого будут одинаковыми.

З_у = 12(16 000+12 000)=336 000 руб.

Размер дополнительной оплаты:

Т_доп=0,4*З_у=0,43*336 000 =144 480 руб

Стажевые:

Т_ст = 0,2(З_у+ Т_доп)=0,2*480 480=96 096 руб

Размер отпускных

Тотп = 0,0854*( З_у+ Т_доп +Т_ст)= 0,0854*576 576=49 239 руб

Северные:

Тр=0,15( З_у+ Т_доп +Т_ст)= 0,15*576 576= 86 486 руб

Общие затраты на организацию

Т_общ=( З_у+ Т_доп +Т_ст +Тр+ Тотп)=

336 000+144 480+96 096+49 239+86 486=712 301 руб

Начисления на заработную плату определяются по формуле:

Т_нач=0,202 Т_общ

Т_нач=0,202*712 301=143 884 руб

Всего зарплата с начислениями управленческого аппарата:

З_у^о= Т_нач +Т_общ=143 884+712 301=856 186 руб

Прочие расходы составят:

С_пр = (С_гсм+С_э+С_в+С_охр+С_упр)

С_пр^б =0,03(12 480 000+30 643+46 410+40 000+856 186)=403 597 руб

С_пр^н =0,03(13 680 000 +31 945 +50 660 +40 000+856 186)=439 764 руб

Общая величина затрат:

Для ПТО имеющегося

З_то^б = 429 003+73 000+12 480 000+30 643+46 410+40 000+856 186+403 597

З_то^б =14 358 839 руб

Для ПТО проектируемого

З_то^н =392 228+74 050+13 680 000+31 945+50 660+40 000+856 186+439 764

З_то^н=15 564 833 руб

Экономическая эффективность от внедрения нового орорудования будет составлять исходя из формулы

Это =( - )*Р_н ,

По данным предприятия СПК «Тотемский» за 2012 год выработка составила 19 673 у.э.га

На основании объема работ тракторов, выработка увеличилась на 10% и составила 21694 у.э.га

Тогда экономическая эффективность составит:

Это =( - )*21 694 =269 084 рублей

Таблица 7.7 Экономическая эффективность пункта ТО тракторов после внедрения нового оборудования

Показатель	Базовый вариант	Проектируемый вариант	Отношение, %
Количество физ. тракторов	40	40	100
Количество условно эталонных тракторов, шт	51,71	51,71	100
Объем работ, у.э. га.	19 673	21694	10,27
Общие затраты, тыс руб	14 359	15 565	8,4
В т.ч на 1 у.э.га	730	717	-1,8%
Дополнительные вложения		31 781
Годовая экономическая эффективность, руб		269 084
Срок окупаемости		2 месяца