Нижегородский Государственный Лингвистический Университет им. Добролюбова
Курсовая работа № 2 по предмету «Финансовый менеджмент»
Выполнила
Студентка гр.9МВ ГТБ
Джафарова Азиза Р.
Нижний Новгород 2014
Задание № 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за прошлый 2012 г.
АКТИВ |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы. . . . |
110 |
11 |
14 |
Основные средства . . . . . |
120 |
57604 |
59830 |
Незавершенное строительство |
130 |
2114 |
1714 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |
140 |
714 |
714 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
ИТОГО по разделу 1 |
190 |
60443 |
62272 |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы в том числе |
210 |
4443 |
5073 |
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
2614 |
3814 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
213 |
314 |
341 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1514 |
914 |
товары отгруженные |
215 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
1 |
4 |
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
1814 |
1741 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе |
230 |
|
|
покупатели и заказчики |
231 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе |
240 |
5114 |
5641 |
покупатели и заказчики |
241 |
5114 |
5641 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
314 |
Денежные средства |
260 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
11371 |
12769 |
Баланс |
300 |
71814 |
75041 |
ПАССИВ |
|
|
|
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставной капитал |
410 |
60 |
60 |
Добавочный капитал |
420 |
45870 |
35830,8 |
Резервный капитал в том числе |
430 |
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
0 |
9031,2 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
45930 |
44922 |
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
9114 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
9114 |
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
2814 |
|
Кредиторская задолженность в том числе |
620 |
23070 |
21005 |
поставщики и подрядчики |
621 |
12414 |
9541 |
перед персоналом организации |
624 |
214 |
141 |
задолженность перед госбюджетными фондами |
625 |
5714 |
6341 |
задолженность перед бюджетом |
626 |
4014 |
3741 |
прочие кредиторы |
628 |
714 |
1241 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
25884 |
21005 |
Баланс |
700 |
71814 |
75041 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за отчетный 2013 г.
АКТИВ |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы. . . . |
110 |
14 |
|
Основные средства . . . . . |
120 |
59830 |
64548 |
Незавершенное строительство |
130 |
1714 |
2714 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |
140 |
714 |
814 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
ИТОГО по разделу 1 |
190 |
62272 |
68076 |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы в том числе |
210 |
5073 |
5669 |
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
3814 |
4014 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
213 |
341 |
641 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
914 |
1014 |
товары отгруженные |
215 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
4 |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
1741 |
2141 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе |
230 |
|
|
покупатели и заказчики |
231 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе |
240 |
5641 |
4041 |
покупатели и заказчики |
241 |
5641 |
4041 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
314 |
114 |
Денежные средства |
260 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
12769 |
11965 |
Баланс |
300 |
75041 |
80041 |
ПАССИВ |
|
|
|
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставной капитал |
410 |
60 |
60 |
Добавочный капитал |
420 |
35830,8 |
22329,2 |
Резервный капитал в том числе |
430 |
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
9031,2 |
16432,8 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
44922 |
38822 |
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
9114 |
15114 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
9114 |
15114 |
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
|
Кредиторская задолженность в том числе |
620 |
21005 |
26105 |
поставщики и подрядчики |
621 |
9541 |
8541 |
перед персоналом организации |
624 |
141 |
241 |
задолженность перед госбюджетными фондами |
625 |
6341 |
9341 |
задолженность перед бюджетом |
626 |
3741 |
5741 |
прочие кредиторы |
628 |
1241 |
2241 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
21005 |
26105 |
Баланс |
700 |
75041 |
80041 |
Отчет о прибылях и убытках
за отчетный 2012-2013г.
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период 2013 |
За аналогичный период предыдущего года 2012 |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
10 |
51514 |
27314 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
31014 |
16714 |
Валовая прибыль |
29 |
20500 |
10600 |
Коммерческие расходы |
30 |
21 |
85 |
Управленческие расходы |
40 |
125 |
94 |
Прибыль (убыток) от продаж |
50 |
20354 |
10421 |
II. Прочие доходы и расходы |
|
|
|
Проценты к получению |
60 |
114 |
241 |
Проценты к уплате |
70 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
|
|
Прочие доходы |
90 |
214 |
1141 |
Прочие расходы |
100 |
141 |
514 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
20541 |
11289 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
0 |
0 |
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
0 |
0 |
Текущий налог на прибыль |
150 |
4108,2 |
2257,8 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода ) |
190 |
16432,8 |
9031,2 |
Расчет экономических показателей предприятия:
1.Производительность труда
ПТ=стр.010 формы №2/среднесписочная численность работников предприятия
= 27314/250=109,25
=51514/285=180,75
2.Материалоотдача
Мо=стр.010 формы №2/((стр.210 формы №1 на нач. года+стр.210 формы №1 на кон. года)/2)
=27314/((4443+5073)/2)= 5,74
= 51514/((5073+5669)/2)= 9,59
3.Фондоотдача
Фо=стр.010 формы №2/((стр.190 формы №1 на нач. года + стр.190 формы №1 на кон. года)/2)
=27314/((60378+62272)/2)= 0,44
=51514/((62272+ 68076)/2)= 0,79
4.Оборачиваемость оборотных средств
Об= стр.010 формы №2/((стр.290 формы №1 на нач. года + стр.290 формы №1 на кон. года)/2)
=27314/((11436+ 12769)/2)= 2,26
=51514/((12769+11965)/2)= 4,16
5.Прибыль
Прибыль=стр.190 формы №2
=9031,2
=16432,8
6.Рентабельность продаж
Rnp=стр.190 формы №2/стр.010 формы №2*100%
=9031,2/27314*100%=33,06
=16432,8/51514*100%=31,89
7.Коэффициент текущей ликвидности
КТЛ=стр.290формы №1/стр.690 формы №1(на конец прошлого и отчетного года)
=12769/21005=0,6
=11965/26105=0,46
7.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
Косе=(стр.190 формы №1-стр.490 формы №1)/стр.290 формы №1(на конец прошлого и отчетного года)
=(62272-44922)/ 12769=1,36
=(68076-38822)/ 11965=2,44
Задание № 2