2098

в) законодательные и исполнительные органы власти; г) законодательные и исполнительные органы власти,

налогоплательщики.

14. Налоговый контроль подразделяется на:

а) государственный и корпоративный; б) государственный, корпоративный и

общественный; в) государственный и общественный; г) корпоративный и общественный.

15. К принципам эффективной государственной налоговой политики:

а) рост налоговых поступлений в бюджет за счет увеличения налоговой нагрузки;

б) воспроизводство минерально-сырьевой базы; в) стимулирование экспорта продукции обрабатывающей

промышленности; г) перераспределение через налоги доходов между богатыми и бедными.

16. Умышленные и незаконные действия налогоплательщика, которые позволяют ему избежать или уменьшить налоговые поступления в бюджет – это:

а) минимизация налогов; б) уклонение от уплаты налогов; в) налоговое планирование; г) налоговая оптимизация.

17. Наиболее распространенным способом оптимизации налога на имущество организаций является:

а) переоценка основных средств; б) создание резервов на ремонт основных

средств; в) уменьшение площади торгового зала; г) путем присоединения убыточной организации.

18. Главным инструментом международного налогового планирования является:

а) перевод капиталов за рубеж; б) совершение портфельных инвестиций в зарубежные компании;

в) создание за рубежом оффшорных, льготных и других специализированных компаний;

г) трансфертное ценообразование.

19. Законодательством установлена необходимость иметь одного или несколько секретарей в оффшорной компании:

а) на Кипре; б) на Сейшельских островах;

в) в Малайзии; г) в США.

50

31

20. Уклонение от уплаты налогов связано с сокрытием выручки или дохода, если:

а) придается статус ученика основным работникам с целью снижения ЕНВД по видам деятельности, где базой начисления выступает численность работников;

б) осуществляется лжеэкспорт; в) открываются счета в проблемных банках;

г) используются фиктивные закупочные документы.

Вариант 4.

Выбрать один правильный вариант ответа на каждый вопрос:

1.Налог – это:

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

б) обязательный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

в) индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

г) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

2. Налогоплательщиками могут быть признаны:

а) только юридические лица; б) организации и физические лица;

в) юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;

г) организации и индивидуальные предприниматели.

3. К налогам с физических лиц относятся:

а) налог на прибыль; б) НДФЛ;

в) налог на добавленную стоимость; г) налог на игорный бизнес.

4. Налоговые законы вступают в силу:

а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

б) не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия; в) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального

опубликования; г) через месяц после подписания президентом РФ.

5. К специальным налоговым режимам относятся:

а) освобождение от обязанностей по уплате налога на добавленную стоимость;

51

32

б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) предоставление инвестиционного налогового кредита; г) создание оффшорных зон.

6. На издержки производства и обращения относится:

а) налог на прибыль; б) налог на добавленную стоимость;

в) единый социальный налог; г) налог на имущество организаций.

7. Нормативные акты имеют обратную силу:

а) устанавливающие новые налоги;

б) устанавливающие или отягчающие ответственность; в) устраняющие или смягчающие ответственность; г) устанавливающие новые обязанности.

8. Организации обязаны сообщать в налоговую инспекцию о реорганизации или ликвидации организации в течение:

а) 7 дней со дня принятия такого решения; б) 5 дней со дня принятия такого решения; в) 3 дней со дня принятия такого решения;

г) в течение 5 дней после ликвидации или реорганизации организации.

9.При выявлении ошибок в ходе налоговой проверки исправления

вналоговые документы должны быть внесены в течение:

а) 3-х дней; б) 5-ти дней; в) 10-ти дней;

г) одного месяца.

10. В соответствии с Уголовный кодексом РФ уклонением от уплаты налогов физическими лицами в особо крупном размере считается, если неуплаченный налог превышает:

а) 1,5 млн рублей;

б) один миллион рублей; в) 500 тысяч рублей; г) три миллиона рублей.

11. В зависимости от приоритетов целевой направленности мер государственная налоговая политика бывает:

а) социально-ориентированной; б) инвестиционной; в) контрольно-регулятивной; г) стимулирующей.

12. К методам государственного налогового регулирования относятся:

а) замена одного способа или формы налогообложения другими; б) создание зон льготного налогообложения;

в) корректировка налоговой системы и налогового законодательства;

52

33

г) оптимизация налоговых потоков.

13. Сущность оффшорного механизма состоит в:

а) вывозе капитала из страны и защите прав собственности; б) юридическом перенесении объектов налогообложения из юрисдикций

с высоким уровнем налогообложения в юрисдикцию с низким; в) инвестировании в зарубежные активы; г) использовании трансфертного ценообразования.

14. Налоговые освобождения подразделяются:

а) налоговые скидки; б) налоговые зачеты; в) налоговые кредиты; г) налоговые каникулы.

15. Созданием оффшорных компаний занимается:

а) регистрационный агент; б) директор российской компании; в) инвестиционный брокер; г) портфельный управляющий.

16. К оффшорным зонам, которые не идут на ослабление секретности, даже, если они используются в преступных целях относятся:

а) Бельгия; б) Бермудские острова;

в) Лихтенштейн; г) Уругвай.

17. Примером какого метода служит замена договора куплипродажи основного средства на договор лизинга:

а) метода разделения отношений; б) метода сокращения объекта налогообложения;

в) метода замены отношений; г) метода отсрочки налогового платежа.

18. Что представляет собой использование переоценки основных средств предприятия:

а) метод сокращения объекта налогообложения; б) метод замены отношений; в) метод разделения отношений; г) метод отсрочки налогового платежа.

19. Оптимизировать ЕНВД можно:

а) с помощью изменения метода начисления амортизации; б) оптимизации расходов на транспортировку; в) путем изменения объекта налогообложения; г) сокращения численности работников.

20. К странам с низким налогообложением относят:

а) Канаду, Кипр, Мальту; б) Голландию, Данию, Швейцарию;

в) Данию, Ирландию, Финляндию;

53

34

г) Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Сейшельские острова.

Правильные ответы:

Вариант 1.

1. в; 2) г; 3) а; 4) в; 5) в; 6) в; 7) а; 8) в; 9) б; 10) б; 11) а; 12) г; 13) а; 14) б; 15) в; 16) а; 17) в; 18) г; 19) б; 20) в.

Вариант 2.

1) б; 2) в; 3) а; 4) а; 5) б; 6) б; 7) в; 8) б; 9) б; 10) г; 11) в; 12) г; 13) а; 14) в; 15) б; 16) г; 17) а; 18) в; 19) б; 20) а.

Вариант 3.

1) в 2) г; 3) в; 4) в; 5) г; 6) б; 7) а; 8) в; 9) а; 10) б; 11) г; 12) а; 13) г; 14) а; 15) в; a б; 17) а; 18) в; 19) в; 20) б.

Вариант 4.

1) а; 2) б; 3) а; 4) а; 5) б; 6) в; 7) в; 8) в; 9) б; 10) а; 11) в; 12) а; 13) б; 14) г; 15) а; 16) г; 17) в; 18) а; 19) г; 20) б.

При количестве правильных ответов:

а) 14-15- выполненный тест оценивает на «удовлетворительно»;

б) 16-18 – на «хорошо»; в) 19-20 – на «отлично».

35

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

№	Наименование			Автор(ы)	Место и год издания
п/п
1	Налоговый менеджмент :		учебное	Барулин С. В. ,	Москва :	Дашков и
	пособие			Ермакова Е. А.,	К, Ай Пи Эр Медиа,
				Степаненко В. В.	2011
2	Налоговый менеджмент :		учебное	Глубокова Н. Ю. ,	Москва	:
	пособие			Галеева Н. Н.,	Евразийский
				Корякина А. А.	открытый	институт,
					2011
3	Налоговый	менеджмент.		Селезнева Н. Н.	Москва :	ЮНИТИ-
	Администрирование,				ДАНА, 2012
	планирование, учет : учебное
	пособие
4	Налоговый	менеджмент.		Майбуров И. А. ,	Москва :	ЮНИТИ-
	Продвинутый курс : Учебник для			Васянина Л. Н.,	ДАНА, 2014
	магистрантов,	обучающихся по		Жернаков С. А.,
	программам	направления		Иванов Ю. Б.,
	«Финансы и кредит»			Карпова В. В.,
				Майбуров И. А.

Основная литература

№	Наименование		Автор(ы)	Место и год издания
п/п
1	Налоговый менеджмент : учебное		Глубокова Н. Ю. ,	Москва	:
	пособие		Галеева Н. Н.,	Евразийский
			Корякина А. А.	открытый	институт,
				2011
2	Налоговый	менеджмент.	Майбуров И. А. ,	Москва :	ЮНИТИ-
	Продвинутый курс : Учебник для		Васянина Л. Н.,	ДАНА, 2014
	магистрантов,	обучающихся по	Жернаков С. А.,
	программам	направления	Иванов Ю. Б.,
	«Финансы и кредит»		Карпова В. В.,
			Майбуров И. А.
3	Налоговый	менеджмент.	Селезнева Н. Н.	Москва :	ЮНИТИ-
	Администрирование,			ДАНА, 2012
	планирование, учет : учебное
	пособие
4	Налоговый менеджмент : учебное		Барулин С. В. ,	Москва :	Дашков и
	пособие		Ермакова Е. А.,	К, Ай Пи Эр Медиа,
			Степаненко В. В.	2011

36

Дополнительная литература

№

Наименование

Автор(ы)

Место и год издания

п/п

1

Налоговый

менеджмент

:

Комлева

Лариса

Н.

Новгород

:

учеб. пособие

Игоревна

,

Комлев

ННГАСУ, 2009

Евгений Валерьевич

;

Нижегор. гос. архит.-

строит.

ун-т,

Ин-т

экономики, упр. и права

2

Налоговый

менеджмент

и

Евстигнеев

Евгений

М. : ИНФРА-М,

налоговое

планирование

в

Николаевич , Викторова

2013

России : монография

Наталья Геннадьевна

3

Налоговое

планирование

:

Глубокова Н. Ю.

Москва

:

учебное пособие

Евразийский

открытый

институт,

2011

4

Налоги и налогообложение :

Майбуров

И.

А.

,

Москва :

ЮНИТИ-

Учебник

для

студентов

Васянина

Л.

Н.,

ДАНА, 2015

вузов,

обучающихся

по

Гречишкин

В.

А.,

направлениям

«Экономика»

Дербенева

В.

В.,

и

«Менеджмент»,

Загвоздина

В.

Н.,

специальностям

Леонтьева

Ю.

В.,

«Экономическая

Майбуров И. А., Мишина

безопасность»,

«Таможенное

Е. Б., Пархоменко М. Б.,

дело»

Федоренко

О.

В.,

Ядренникова Е. В.

5

Налоги и налогообложение :

Ткачева Л. Ф.

Волгоград

:

учебное пособие

Волгоградский

институт

бизнеса,

Вузовское

образование, 2013

37