kontr_po_fin_org_smeta_2_1

Пояснительная записка к финансовому плану общества с ограниченной ответственностью

Доходы

Основной доход предприятия – это выручка от реализации продукции, которая в планируемом году расчетным методом должна составить 81 951 тыс. руб. (Прибыль от продаж ожидается в сумме 23 244 тыс. руб.)

Выручка от реализации выбывшего имущества - 8 200 тыс. руб.

В доходы от финансовых вложений входят:

1) Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) – 2 040 тыс. руб.

2) Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий – 3 442 тыс. руб.

Потребности предприятия в оборотных средствах с учетом изменения нормативов на конец года уменьшатся на 880 тыс. руб. Эта экономия является дополнительным источником прибыли предприятия.

Прирост устойчивых пассивов составит 280 тыс. руб.

Накопления предприятия по смете на строительно-монтажные работы - 664 тыс. руб.

В планируемом году получение новых кредитов составит:

1)На обеспечение капвложений производственного назначения (для реконструкции цеха) – 3 994 тыс. руб.

2)На обеспечение капвложений непроизводственного назначения (для строительства жилого дома) – 1 000 тыс. руб.

Доходы от прочих операций предприятия ожидаются в сумме 17 942 тыс. руб.

Дополнительные источники финансирования:

1)Целевое финансирование 210 тыс. руб.;

2)Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях ожидаются в сумме 60 тыс. руб.; 3)Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР – 200 тыс. руб.;

4)Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве – 1 000 тыс. руб.

Расходы

Затраты на производство реализуемой продукции в планируемом году составят 29 361 тыс. руб.

Платежи в бюджет в планируемом году составят 19 492 тыс. руб.:

1) Налоги, включаемые в себестоимость продукции – 6 179 тыс. руб.

2) Налог на прибыль по ставке 20 % - 9 282 тыс. руб.

3) Налог на прибыль по ставке 9% (с доходов, полученных по ценным бумагам и с прибыли от долевого участия в деятельности других предприятий) - 493 тыс. руб.

4) Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия (за счет средств, высвободившихся из оборота) -880 тыс. руб.

5) Налоги, относимые на финансовые результаты составят 2 658 тыс. руб.

Отчисления в фонд потребления из прибыли составят 7 980 тыс. руб. Отчисления в резервный фонд из прибыли планируются в сумме 5 000 тыс. руб. Капитальные затраты производственного назначения составят в целом 16 725 т. р. Средства предприятия, направляемые на эти цели: 1) из прибыли на реконструкцию цеха будет выделено 8 900 тыс. руб.

2) амортизационные отчисления предприятия – 3 167 тыс. руб., 3) накопления по смете на строительно-монтажные работы - 664 тыс. руб.

Капитальные затраты непроизводственного назначения составят 6 000 тыс. руб., финансирование из прибыли предприятия - 4 000 тыс. руб. Затраты на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в планируемом году составят 1 200 тыс. руб. Расходы предприятия на эти цели составят 1 000 тыс. руб.

Инвестиции предприятия в долгосрочные финансовые вложения составят 280 тыс. руб.

Расходы предприятия: 1) от реализации выбывшего имущества - 4 900 тыс. руб.; 2) на оплату услуг банков – 120 тыс. руб.; 3) по прочим операциям – 12 460 тыс. руб.

На содержание объектов социальной сферы планируется израсходовать 2 090 тыс. руб. Расходы предприятия на эти цели составят 1 820 тыс. руб.

На уплату процентов по долгосрочным кредитам предприятием должна быть выплачена сумма в 899 тыс. руб. Дополнительно на погашение долгосрочных кредитов из прибыли будет направлено 2 000 тыс. руб.

На выплату дивидендов из прибыли предприятия планируется выделить 13 356 тыс. руб.

Вывод: предприятие полностью обеспечено финансовыми ресурсами. Расходы предприятия приравнены к его доходам за счет суммы выплаченных дивидендов и дополнительного погашения долгосрочных кредитов. Недостаток денежных средств по инвестиционной и финансовой деятельности компенсируется засчет выручки предприятия от текущей деятельности, т. е. от реализации продукции.

Литература:

1. Финансы организации (предприятий): учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» / (Н. В. Колчина и др.); под ред. Н. В. Колчиной. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 407 с.