методичка по БСРФ

31

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

	Принято в	Проект на
Показатель	текущем	следующий
	году	год
1. Хозяйственные и командировочные расходы:
среднегодовое количество классов
расходы на один класс, руб.	270	270
Итого
2. Учебные и прочие расходы:
среднегодовое количество 1–4-х классов
норма расходов на один класс начальной
школы, руб.	140	140
сумма расходов на все 1–4-е классы, руб.
среднегодовое количество 5–9-х классов
норма расходов на один класс группы
5-9-х классов, руб.	320	320
сумма расходов на все 5–9-е классы, руб.
среднегодовое количество 10–11-х классов
норма расходов на один класс группы
10-11-х классов, руб.	260	260
сумма расходов на все 10–11-е классы, руб.
Итого учебных и прочих расходов на все
классы, руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня (ГПД) по городским общеобразовательным школам

		Принято в	Проект на
	Показатель	текущем	следующий
		году	год
	1	2	3
1.	Среднегодовое число учащихся 1–4-х классов
2.	Среднегодовое число учащихся в ГПД
3.	Расходы по заработной плате в год, руб.
	на одного учащегося	210	210
	на всех учащихся
4.	Начисление на заработную плату 26%, руб.
	на одного учащегося
	на всех учащихся

32

	1	2	3
	5. Расходы на мягкий инвентарь в год, руб.
	на одного учащегося	240	240
	на всех учащихся
	6. Расходы на питание, руб.
	норма расхода на питание одного учащегося	40	40
	в день, руб.
	количество дней функционирования ГПД	248	248
	расходы на питание в год, руб.
	Итого расходов на содержание ГПД, руб.

5. Свод расходов по общеобразовательным школам (руб.)

		Принято в	Проект на
	Статья расхода	текущем	следую-
		году	щий год
1.	Заработная плата педагогического персонала
2.	Заработная плата административно-обслужи-
	вающего и учебно-вспомогательного персонала
3.	Всего ФЗП
4.	Начисления на заработную плату
5.	Хозяйственные и командировочные расходы
6.	Учебные и прочие расходы
7.	Расходы на содержание ГПД
Итого расходов на текущее содержание
общеобразовательных школ

6. Расчет расходов на содержание ДОУ в городах

		Принято в	Проект на
Показатель		текущем	следующий
		году	год
1. Количество детей:	1	2	3
на начало года		240	310
на конец года		300	340
среднегодовое (прирост с 01.07)
2. Расходы на заработную плату в год, руб.
на одного ребенка		240	240
на всех детей

33

	1	2	3
3.	Начисления на заработную плату, руб.
4.	Расходы на питание, руб.
	норма расходов на одного ребенка в день	40	40
	количество дней функционирования	230	230
	количество дето-дней
	расходы на питание всех детей в год, руб.
5.	Расходы на мягкий инвентарь, руб.
	на оборудование одного нового места	520	520
	на оборудование всех новых мест
	на дооборудование одного ранее
	действовавшего места	330	330
	на дооборудование всех ранее
	действовавших мест
6.	Хозяйственные и прочие расходы, руб.
	на одного ребенка	620	620
	на всех детей
7.	Родительская плата, руб.
	на одного ребенка в день	30	30
	на всех детей
8.	Всего расходов, руб.
	В том числе
	средства родителей
	финансирование из бюджета

7. Свод расходов на образование (руб.)

		Приня-	Исполне-	Ожидае-	Проект
	Статья расхода		ние за	мое ис-	на сле-
		то	шесть		дующий
				полнение
			месяцев		год
	1	2	3	4	5
1.	ДОУ в городах
2.	ДОУ в сельской местности	800 000	400 000	800 000	900 000
3.	Школы
общеобразовательные в
городах
4.	Школы
общеобразовательные в		850 000	475 000	850 000	900 000
сельской местности

34

		1	2	3	4	5
	5. Школы-интернаты в
	городах и сельской		498 191	250 000	498 191	550 000
	местности
	6. Приобретение учебников		460 000	230 000	460 000	400 000
	7. Вечерние и заочные
	общеобразовательные		46 923	23 460	46 923	48 220
	школы
	8. Учреждения и
	мероприятия по		600 000	300 000	600 000	700 000
	внешкольной работе с
	детьми
	9. Детские дома		40 000	20 000	40 000	40 000
	10.	Фонд всеобуча
	11.	Прочие учреждения и
	мероприятия в области		500 000	270 000	500 000	600 000
	образования
	12.	Финансирование
	мероприятий по организации		50 000	25 000	50 000	70 000
	оздоровительной кампании
	среди детей и подростков
	13.	Итого расходов
	14.	Приобретение инвентаря	1 500 000	750 000	1 500 000
	и оборудования
	15.	Капитальные вложения	900 000	500 000	900 000	1 200 000
	на строительство
	16.	Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
	Всего расходов

Здравоохранение

1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Медицинское		Количествокойко-мест			Количест-	Коли-	Нормарасходов		Суммарасходов
							наодинкойко-день,
учреждение,	нанача-	наконец	средне-	срокираз-	водней	чество	руб.		вгод, руб.
классификация				вертывания	функцио-	койко-	питание медика-
койко-мест	логода	года	годовое	сети	нирования	дней			питание	медика-
								менты		менты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Больницыидиспансеры
всельскойместности
Хирургическиекойки	70	86		с01.05	310		25	20
Детскиекойки	55	60		с01.06	315		24	28
Терапевтическиекойки	60	75		с01.05	330		20	19
Родильныекойки	45	55		с01,09	320		21	23
Прочиекойки	75	85		с01.02	300		21	25
Итого				х	х	х	х	х
2. Больницыидиспансеры
вгородах
Хирургическиекойки	85	95		с01.08	310		22	23
Детскиекойки	90	100		с01.05	305		23	25
Терапевтическиекойки	130	150		с01.04	300		21	22
Родильныекойки	120	140		с01.09	310		25	27
Прочиекойки	90	110		с01.11	330		20	27
Итого				х	х	х	х	х

35

2. План амбулаторно0поликлинических посещений. Планирование расхода медикаментов

		Нормаобслужи-		Продолжитель-			Нагрузкаспециалиста				Коли-	Годо-	Количе-	Средний	Сумма
		ванияпациен-		ностьрабочего									ство	расход	расхо-
Специализа-	Коли-							вдень, ч.			чество
		тов, чел.-час		дня, ч.							рабо-	вая	врачеб-	медика-	довна
ция	чество										чих	на-	ныхпо-	ментов	медика-
	ставок	вполи-	на	вполи-		на	вполи-		на			груз-	сеще-	наодно	менты
										всего	днейв
		клинике	дому	клинике		дому	клинике		дому		году	ка, ч.	нийв	посеще-	вгод,
													год	ние	руб.
1	2	3	4	5		6	7		8	9	10	11	12	13	14
1.Терапия	3	6	2	3		4					281			10
2.Хирургия	1,5	8	1,25	4,5		1					281			21
3.Гинекология	1	6	1,25	5		0,5					281			20
4.Педиатрия	2	7	2	2,5		3					281			13
5.Неврология	1	7	1,25	4		х					281			8
6.Дерматология	1	9	1,25	5		х					281			18
7.Стоматология	1,5	4	х	5		х					281			23
Всего:	х	х	х	х		х	х		х	х	х	х	х	х

36

37

3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персона0 ла по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

		Больницы и диспан-		Больницы и диспан-
		серы в городах		серы в сельской ме-
	Показатель			стности
		принято	проект на	принято	проект на
		в теку-	следую-	в теку-	следую-
		щем году	щий год	щем году	щий год
	1. Среднегодовое	х		х
	количество коек
	2. Средняя заработная
	плата на одну койку в год,	800	800	750	750
	руб.
	3. Годовой ФЗП, руб.	450 000		390 000

4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принад0 лежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в горо0 дах и сельской местности

		Больницы и		Больницы и
		диспансеры в городах и		диспансеры в
Показатель		рабочих поселках		сельской местности
		принято в	проект на	принято в	проект на
		текущем	следую-	текущем	следую-
		году	щий год	году	щий год
1		2	3	4	5
	I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1.Среднегодовое коли-		х		х
чество коек
2. Расходы на одну		230	230	230	230
койку в год, руб.
Итого канцелярских и
хозяйственных расхо-		130 000		85 000
дов, руб.
		II. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на		х		х
начало года
2. Расходы на дообо-
рудование 1 койки в		600	600	600	600
год, руб.
3. Итого расходов на		190 000		150 000
дооборудование, руб.

38

	1	2	3	4	5
4.	Прирост количества	х		х
коек за год
5.	Расходы на обору-
дование одной новой		800	800	800	800
койки, руб.
6.	Итого расходов на
оборудование новых		80 000		60 000
коек, руб.
7.	Всего расходов на
мягкий инвентарь,
тыс. руб.

5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сель0 ской местности (руб.)

		Больницы и		Больницы и
				диспансеры в
		диспансеры в городах
	Статья расхода			сельской местности
		принято в	проект на	Принято в	проект на
		текущем	следую-	текущем	следую-
		году	щий год	году	щий год
1.Заработная плата
медперсонала больниц
и диспансеров
2.	Начисления на
заработную плату
(26%)
3.	Питание	3 500 000		2 000 000
4.	Медикаменты	4 000 000		2 100 000
5.	Мягкий инвентарь
6.	Канцелярские и
хозяйственные
расходы
7.	Приобретение
оборудования и		250 000		150 000
инвентаря
8.	Капитальный ремонт	1 200 000		700 000
9.	Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого

39

6. Свод расходов по амбулаторно0поликлиническим учрежде0 ниям (руб.)

		Статья расхода	Принято в	Проект на
			текущем году	следующий год
	1.	Заработная плата медперсонала	750 000	800 000
	2.	Начисления на заработную плату
	(26%)
	3.	Медикаменты	850 000	900 000
	4.	Мягкий инвентарь	270 000	300 000
	5.	Канцелярские и хозяйственные	210 000	250 000
	расходы
	6.	Приобретение оборудования и	400 000
	инвентаря
	7.	Капитальный ремонт	1 100 000
	8.	Прочие расходы	240 000	250 000
	Итого

7. Свод расходов на здравоохранение (руб.)

			Текущий год		Проект
	Статья расхода		исполнено	ожидае-	на сле-
		принято	за шесть	мое ис-	дующий
			месяцев	полнение	год
	1.Больницы и диспансе-
	ры в городах
	2.Больницы и диспансе-
	ры в сельской местности
	3.Амбулаторно-поликли-
	нические учреждения
	4.Прочие учреждения	2 400 000	1 200 000	2 400 000	2 600 000
	здравоохранения
	Итого

40

Вариант 3

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

1. Налог на имущество физических лиц

В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% по сравнению с уровнем текущего года.

2. Земельный налог

По данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству поступление земельного налога за земли городов и поселков по району в текущем году — 148 000 руб. Норматив отчислений зе' мельного налога в бюджет района в текущем году — 65%. Коэффи' циент увеличения ставки земельного налога в следующем году — 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году — 1300 руб. Норматив отчисле' ний земельного налога в бюджет района в следующем году — 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

3. Единый налог на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% по сравнению с уровнем текущего года.

4. Транспортный налог

	1. Количество транспортных средств, зарегистрированных	9846
	в городе физическими лицами
	В том числе:
	мощностью до 100 л.с.	6851
	мощностью от 100 до 150 л.с.	2995
	2. Средняя мощность единицы транспортных средств, л.с.
	В том числе:
	мощностью до 100 л.с.	75
	мощностью от 100 до 150 л.с.	130