tvo_kontr_kopr

41

1	2	3	4
	02	Расчеты с филиалами, расположенными в Российской	А
		Федерации
	03	Расчеты с филиалами, расположенными за границей	П
	04	Расчеты с филиалами, расположенными за границей	А
		Межбанковские кредиты и депозиты
313		Кредиты, полученные кредитными организациями	П
		от кредитных организаций
314		Кредиты, полученные от банков-нерезидентов	П
315		Депозиты и иные привлеченные средства банков	П
316		Депозиты и иные привлеченные средства банков-	П
		нерезидентов
328		Предстоящие поступления и выплаты по межбанков-
		ским операциям
		Предстоящие поступления по операциям, связанным
	01	с предоставлением (размещением) межбанковских	П
		кредитов, депозитов и иных размещенных средств
		Предстоящие выплаты по операциям, связанным
	02	с привлечением денежных средств по межбанковским	А
		кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам
		Раздел 4. Операции с клиентами.
		Средства на счетах
405		Счета предприятий, находящихся в федеральной
		собственности
	01	Финансовые организации	П
	02	Коммерческие организации	П
	03	Некоммерческие организации	П
406		Счета организаций, находящихся в государственной
		(кроме федеральной) собственности
	01	Финансовые организации	П
	02	Коммерческие организации	П
	03	Некоммерческие организации	П
407		Счета негосударственных предприятий
	01	Финансовые организации	П
	02	Коммерческие организации	П
	03	Некоммерческие организации	П
408		Прочие счета
	02	Физические лица — индивидуальные предприниматели	П
	07	Юридические лица-нерезиденты	П
	17	Физические лица	П
	20	Счета физических лиц-нерезидентов	П

42

1	2	3	4
409		Средства в расчетах
	02	Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами	П
	03	Средства для расчетов чеками, предоплаченными	П
		картами
	09	Переводы в Российскую Федерацию	П
	10	Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам	П
	12	Переводы из Российской Федерации	П
	13	Переводы из Российской Федерации нерезидентами	П
		Депозиты
423		Депозиты и прочие привлеченные средства физических	П
		лиц
	01	Депозиты до востребования	П
	02	Депозиты на срок до 30 дней	П
	03	Депозиты на срок от 31 до 90 дней	П
	04	Депозиты на срок от 91 до 180 дней	П
	05	Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	П
	06	Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	П
	07	Депозиты на срок свыше 3 лет	П
425		Депозиты юридических лиц-нерезидентов	П
426		Депозиты и прочие привлеченные средства физических	П
		лиц-нерезидентов
	01	Депозиты до востребования	П
	02	Депозиты на срок до 30 дней	П
	03	Депозиты на срок от 31 до 90 дней	П
	04	Депозиты на срок от 91 до 180 дней	П
	05	Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	П
	06	Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	П
	07	Депозиты на срок свыше 3 лет	П
		Кредиты предоставленные
		Кредиты, предоставленные негосударственным ком-
452		мерческим предприятиям и организациям	А
		(кроме резервов под возможные потери)
		Кредиты, предоставленные негосударственным
453		некоммерческим организациям (кроме резервов	А
		под возможные потери)
		Кредиты, предоставленные физическим лицам — инди-
454		видуальным предпринимателям (кроме резервов под	А
		возможные потери)
455		Кредиты, предоставленные физическим лицам (кроме	А
		резервов под возможные потери)

43

1	2	3	4
456		Кредиты, предоставленные юридическим лицам-	А
		нерезидентам (кроме резервов под возможные потери)
457		Кредиты, предоставленные физическим лицам-	А
		нерезидентам (кроме резервов под возможные потери)
		Прочие активы и пассивы
474		Расчеты по отдельным операциям
	03	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	П
	04	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	А
	05	Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностран-	П
		ной валюты
	06	Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностран-	А
		ной валюты
	07	Расчеты по конверсионным сделкам и срочным опера-	П
		циям
	08	Расчеты по конверсионным сделкам и срочным опера-	А
		циям
	09	Обязательства по аккредитивам по иностранным	П
		операциям
	10	Требования по аккредитивам по иностранным опера-	А
		циям
	11	Начисленные проценты по банковским счетам и при-	П
		влеченным средствам физических лиц
	16	Суммы, поступившие на корреспондентские счета	П
		до выяснения
	17	Суммы, списанные с корреспондентских счетов до вы-	А
		яснения
476		Неисполненные обязательства по договорам на при-
		влечение средств клиентов
	01	По депозитам и прочим привлеченным средствам	П
		юридических лиц
	02	По депозитам и прочим привлеченным средствам юри-	П
		дических лиц-нерезидентов
	03	По депозитам и прочим привлеченным средствам	П
		физических лиц
	05	По депозитам и прочим привлеченным средствам	П
		физических лиц-нерезидентов
	06	По процентам по депозитам и прочим привлеченным	П
		средствам юридических лиц
	07	По процентам по депозитам и прочим привлеченным	П
		средствам юридических лиц-нерезидентов
	08	По процентам по депозитам и прочим привлеченным	П
		средствам физических лиц

44

1	2	3	4
	09	По процентам по депозитам и прочим привлеченным	П
		средствам физических лиц-нерезидентов

Раздел 7. Результаты деятельности

706		Финансовый результат текущего года
	01	Доходы	П
	02	Доходы от переоценки ценных бумаг	П
	03	Положительная переоценка средств в иностранной	П
		валюте
	04	Положительная переоценка драгоценных металлов	П
	05	Доходы от применения встроенных производных ин-	П
		струментов, не отделяемых от основного договора
	06	Расходы
	07	Расходы от переоценки ценных бумаг	А
	08	Отрицательная переоценка средств в иностранной	А
		валюте
	09	Отрицательная переоценка драгоценных металлов	А
	10	Расходы от применения встроенных производных ин-	А
		струментов, не отделяемых от основного договора

Б. Внебалансовые счета

	Номер счета		Наименование	Признак счета:
			разделов и счетов баланса	А – активный;
	1(2) порядка
				П – пассивный
	1	2	3	4
			Раздел 4. Расчетные операции и документы
	909		Расчетные операции
		01	Расчетные документы, ожидающие акцепта для	А
			оплаты
		07	Выставленные аккредитивы	А
		08	Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезиден-	А
			тами
	911		Операции с валютными ценностями
			Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки),
		01	номинальная стоимость которых указана в иностранной	А
			валюте, принятые для отсылки на инкассо
			Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки),
		02	номинальная стоимость которых указана в иностранной	А
			валюте, отосланные на инкассо
		04	Иностранная валюта, принятая на экспертизу	А

45

1	2	3	4
912		Разные ценности и документы
	02	Разные ценности и документы	А
	03	Разные ценности и документы, отосланные и выданные	А
		под отчет, на комиссию
	07	Бланки	А
	19	Документы и ценности, принятые и присланные на ин-	А
		кассо
	20	Документы и ценности, отосланные на инкассо	А
		Раздел 7. Корреспондирующие счета
	99998	Счет для корреспонденции с пассивными счетами при	А
		двойной записи
	99999	Счет для корреспонденции с активными счетами	П
		при двойной записи

Приложение 2

Курсы иностранных валют (установлены ЦБ РФ с 22 марта 2012 г.)

		Валюта	Курс, руб.
1	Австралийский доллар		30,6741
10		000 Белорусских рублей	36,4188
10		Датских крон	52,0826
1	Доллар США		29,2079
1	Евро		38,7589
100 Казахских тенге			19,7651
1	Канадский доллар		29,5328
10		Китайских юаней	46,1690
10		Норвежских крон	50,7399
1	СДР		44,9159
1	Сингапурский доллар		23,1368
1	Турецкая лира		16,0412
10		Украинских гривен	36,4052
1	Фунт стерлингов Соед. Корол-ва		46,3734
10		Шведских крон	43,4021
1	Швейцарский франк		32,1036
100 Японских йен			34,9272

46

Приложение 3

Курсы международных валют на 22 марта 2012 г.

Курс доллара США относительно иностранных валют

Наименование валюты	Курс покупки	Курс продажи
GBP Aнглийский фунт стерлингов	1.5740	1.6100
HKD Гонконгский доллар	7.2129	7.3139
DKK Датская крона	5.5800	5.8400
CAD Канадский доллар	0.9690	1.0300
NOK Норвежская крона	5.6200	5.8800
SGD Сингапурский доллар	1.1311	1.1321
SEK Шведская крона	6.5000	6.8700
CHF Швейцарский франк	0.8970	0.9380
IPY Японская йена	79.8000	84.0000

Курс евро относительно иностранных валют

Наименование валюты	Курс покупки	Курс продажи
GBP Aнглийский фунт стерлингов	0.8420	0.8060
DKK Датская крона	7.6800	7.2200
USD Доллар США	1.2840	1.3240
NOK Норвежская крона	7.3500	7.8100
SEK Шведская крона	8.5500	9.0800
CHF Швейцарский франк	1.1810	1.2200
IPY Японская йена	105.0000	111.6000

47

Содержание
1. Общие положения..................................................................................	3
2. Методика выполнения контрольной работы...............................	4
2.1. Выбор варианта контрольной работы...................................	4
2.2. Рекомендуемая литература, нормативные
документы и электронные ресурсы для выполнения
контрольной работы.....................................................................	4
2.3. Порядок выполнения контрольной работы
с использованием компьютерной обучающей
программы.......................................................................................	6
2.4. Требования к оформлению контрольной работы...........	10
2.5. Подготовка к собеседованию по контрольной
работе..............................................................................................	11
3. Варианты контрольных работ.........................................................	11
Приложение 1. Перечень счетов, рекомендуемых
для использования в контрольной работе,
из Плана счетов бухгалтерского учета
в кредитных организациях (от 26 марта 2007 г.
№ 302-П в редакции от 1 декабря 2011 г.).........	40
Приложение 2. Курсы иностранных валют
(установлены ЦБ РФ с 22 марта 2012 г.)...........	45
Приложение 3. Курсы международных валют
на 22 марта 2012 г........................................................	46

Техника валютных операций. Методические указания по выполнению контрольной работы с использованием компьютерной обучающей программы для самостоятельной работы студентов шестого курса, специальность 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Банковское дело». — М.: ВЗФЭИ, 2012.

Редактор Е.Б. Егорова Корректор Н.А. Буренок Компьютерная верстка Т.В. Иванниковой

ЛР ИД № 00009 от 25.08.99 г.

Подписано в печать 13.06.12. Формат 60×90 1/16. Бумага офсетная. Гарнитура Times. Усл.-печ. л. 3.

Изд. № 1/20-12. Тираж 200 экз. Заказ № 2583.

Редакционно-издательский отдел Всероссийского заочного финансово-экономического института (ВЗФЭИ) Олеко Дундича, 23, Москва, Г-96, ГСП-5, 123995