Тема 3.2. Бюджетное устройство

Бюджетное устройство. Бюджетная система, ее структура. Федеральный бюджет, его место и роль в бюджетной системе. Региональные и местные бюджеты. Значение консолидированных бюджетов.

Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

Понятие и состав бюджетной классификации.

Бюджетное регулирование. Принципы межбюджетных отношений. Межбюджетные трансферты.

Тема 3.3. Бюджетный процесс

Бюджетный процесс, понятие и стадии.

Стадия разработки проекта бюджета. Органы, ответственные за составление проекта бюджета.

Стадия рассмотрения и утверждения проекта бюджета. Обсуждение проекта бюджета.

Стадия исполнения бюджета. Принципы исполнения бюджета. Основные системы организации кассового исполнения бюджета. Роль центрального банка и казначейства на стадии исполнения бюджета.

Понятие и виды контроля за исполнением бюджета. Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый на всех стадиях бюджетного процесса.

Ответственность за нарушение бюджетного законодательства. Виды нарушений бюджетного законодательства.

Раздел 4. Правовое регулирование государственных доходов.

Тема 4.1. Общая характеристика правового регулирования государственных доходов

Понятие и виды государственных доходов. Система государственных доходов. Их классификация. Налоговые и неналоговые доходы, их отличия. Обязательные и добровольные платежи.

Тема 4.2. Налоговое право России.

Понятие налога в доктрине и в законодательстве.

Понятие налогового права.

Источники налогового права. Конституция как источник налогового права. Конституционные принципы налогового права. Международные договоры и их виды. Подзаконные акты.

Общие условия установления налогов и сборов: плательщики налогов, объекты налогообложения, ставки налогов, льготы, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты.

Проблема двойного налогообложения. Правовые методы устранения двойного налогообложения.

Налоговые правоотношения: понятие и виды. Структура налогового правоотношения. Права и обязанности сторон.

Налоговый контроль. Его методы проведения.

Ответственность субъектов налоговых правоотношений за нарушения налогового законодательства.

Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц.

Тема 4.3. Основные виды налогов в России.

Налоговая система. Классификация налогов. Федеральные налоги, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги.

Налоги, уплачиваемые организациями.

Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

Тема 4.4. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита.

Понятие и значение государственного (муниципального) кредита. Формы государственного (муниципального) кредита.

Государственные займы в РФ. Классификация займов. Управление государственным долгом.

Тема 4.5. Правовое регулирование страхования

Сущность и задачи страхования. Порядок лицензирования государством страховой деятельности.

Виды и объекты страхования. Имущественное и личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Обязательное и добровольное страхование. Виды обязательного страхования.

Раздел 5. Правовое регулирование государственных расходов.

Тема 5.1. Правовые основы государственных расходов.

Понятие и система государственных расходов, их особенности. Централизованные и децентрализованные расходы. Принципы финансирования расходов.

Понятие и принципы бюджетного финансирования. Объекты бюджетного финансирования.

Тема 5.2. Сметно-бюджетное финансирование.

Понятие и принципы сметно-бюджетного финансирования.

Объекты и порядок сметно-бюджетного финансирования.

Бюджетная классификация. Смета как основной финансовый план расходов бюджетного учреждения. Виды смет.

Раздел 6. Правовые основы банковской деятельности.

Тема 6.1. Правовые основы банковской системы.

Банковская система и ее элементы. Правовое положение банка как элемента банковской системы.

Центральный Банк как верхний элемент банковской системы. Правовая основа деятельности Центрального банка. Полномочия Центрального банка.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

Понятие, принципы и виды банковского кредитования

Банковский аудит. Порядок и условия его назначения и проведения. Последствия осуществления аудиторских проверок.

Тема 6.2. Правовые основы расчетов.

Понятие и значение расчетных отношений.

Основные формы и способы расчетов. Правовые основы безналичных расчетов. Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение. Банковские санкции за нарушение правил расчетных операций.

Раздел 7. Правовое регулирование денежного обращения. Основы валютного законодательства.

Тема 7.1. Правовые основы денежной системы.

Понятие денежной системы, ее элементы. Денежная единица. Денежная реформа и деноминация. Их значение и условия проведения.

Эмиссия: условия и порядок осуществления. Полномочия Центрального банка в области эмиссии.

Правила ведения кассовых операций.

Ответственность за нарушение законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной системы страны.

Тема 7.2. Валютное законодательство и валютный контроль.

Понятие и виды валютных режимов.

Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Понятие валюты и валютных ценностей. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Виды валютных операций.

Понятие и содержание валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях.

2.4. Самостоятельная работа студентов

Повторение лекционного материала и изучение рекомендованной литературы.

Подготовка к семинарам, докладам, деловой игре и контрольным работам.

ПЛАНЫ семинарских занятий

Раздел 1. Финансовая деятельность и финансовое право. Тема 1.1. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления. Тема 1.2. Предмет и система финансового права Тема 1.3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения. – 2 часа

План занятия

1. Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Методы ее осуществления. Понятие и функции финансов.

2. Финансовая система.

3. Предмет и метод финансового права. Понятие и виды финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.

4. Система финансового права.

Раздел 2. Финансовый контроль в России. Тема 2.1. Правовое регулирование финансового контроля – 2 часа

План занятия

1. Понятие и значение финансового контроля. Его виды.

2. Общая характеристика органов, осуществляющих государственный финансовый контроль.

3. Правовые основы аудита.

4. Методы финансового контроля. Ревизия – основной метод финансового контроля.

Раздел 3. Бюджетное право России. Тема 3.1. Бюджетное право Тема 3.2. Бюджетное устройство – 2 часа

План занятия

1. Понятие бюджета. Национальные особенности.

2. Бюджет как экономическая и юридическая категория.

3. Понятие и источники бюджетного права России.

4. Понятие, структура бюджетного правоотношения. Виды бюджетных правоотношений.

Раздел 3. Бюджетное право России. Тема 3.3. Бюджетный процесс – 2 часа.

План занятия

1. Понятие бюджетного процесса.

2. Участники бюджетного процесса.

3. Стадии бюджетного процесса.

Раздел 4. Правовое регулирование государственных доходов Тема 4.1. Общая характеристика правового регулирования государственных доходов Тема 4.2. Налоговое право России - 2 часа

План занятия

1. Понятие и виды публичных доходов.

2. Понятие и функции налогов и сборов. Налоговое право и его источники.

3. Общие условия установления налогов и сборов.

4. Структура налогового правоотношения.

Раздел 4. Правовое регулирование государственных доходов. Тема 4.3. Основные виды налогов в России. Тема 4.4. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита– 2 часа

План занятия

1. Налоги с физических лиц.

2. Налоги с юридических лиц.

3. Понятие и значение государственного (муниципального) кредита. Его формы.

4. Понятие и формы государственного долга

Раздел 4. Правовое регулирование государственных доходов. Тема 4.5. Правовое регулирование страхования – 2 часа

План занятия

1. Понятие страхования.

2. Виды и объекты страхования.

3. Обязательное и добровольное страхование.

4. Виды обязательного страхования.

Раздел 6. Правовые основы банковской деятельности. Тема 6.1. Правовые основы банковской системы. Тема 6.2. Правовые основы расчетов – 2 часа

План занятия

1. Банковская система. Понятие и виды кредитных организаций.

2. Правовой статус Центрального Банка.

3. Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций.

4. Понятие и формы расчетов.

Раздел 7. Правовое регулирование денежного обращения. Основы валютного законодательства. Тема 7.1. Правовые основы денежной системы. Тема 7.2. Валютное законодательство и валютный контроль – 2 часа.

План занятия

1. Понятие денежной системы, ее элементы.

2. Эмиссия: условия и порядок осуществления.

3. Характеристика валютных правоотношений.

4. Понятие и содержание валютного контроля.

РАЗДЕЛ 3. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КУРСА

1. Критерии оценки знаний. Оценки за разные виды работы выставляются, исходя из следующих критериев:

Вид работы	Оценка/процент	Описание критериев оценки
Контрольная работа	А (90-100%)	За время изучения курса необходимо написать три контрольные работы. Контрольная работа имеет два - пять вариантов (в зависимости от количества студентов) по десять различных теоретических и практических вопросов в каждом. Каждый полностью правильный ответ на вопрос оценивается в максимальные 10 баллов. За частично правильные ответы количество баллов может варьироваться от 1 до 9. Полностью неправильные ответы оцениваются в 0 баллов. Результатом контрольной работы является сумма баллов, полученных за ответы на вопросы. Максимальный результат контрольной работы – 100 баллов.
	В (82-89%)
	С (75-81%)
	D (67-74%)
	Е (60-66%)
	F (менее 60%)
Деловая игра	А (90-100%)	Работа оценивается по следующим критериям: - подбор и тщательный анализ необходимого нормативного, судебного и доктринального материала - квалифицированное представление материала, ссылки на источники информации - умение вести дискуссию - способность к системному видению - работа в команде и участие в принятии групповых решений Каждый критерий оценивается в максимальные 20 баллов. В зависимости от степени соответствия указанным требованиям количество баллов за каждый критерий может варьироваться от 1 до 19. Полное несоответствие критерию оценивается в 0 баллов. Результатом деловой игры является сумма баллов, полученных за соответствие критериям. Максимальный результат деловой игры – 100 баллов.
	В (82-89%)
	С (75-81%)
	D (67-74%)
	Е (60-66%)
	F (менее 60%)
Работа на семинаре (оценка обобщающая за все занятия)	А (90-100%)	Студент на каждом семинаре демонстрирует знание необходимого нормативного и доктринального материала, активно участвует в обсуждении, критически оценивает прочитанный материал и выражает свою точку зрению по затрагиваемым вопросам, не затрудняется с ответом на уточняющие вопросы, дополняет ответы других студентов
	В (82-89%)	Студент на каждом семинаре демонстрирует знание необходимого нормативного и доктринального материала, участвует в обсуждении, критически оценивает прочитанный материал и выражает свою точку зрению по затрагиваемым вопросам, не затрудняется с ответом на уточняющие вопросы
	С (75-81%)	Студент выступает на большинстве семинаров, демонстрирует знание необходимого нормативного и доктринального материала, иногда участвует в обсуждении, допускает некоторые неточности при ответе на уточняющие вопросы
	D (67-74%)	Студент на занятиях не активен. При опросе демонстрирует знание необходимого нормативного и доктринального материала, однако, допускает неточности в ответе.
	Е (60-66%)	Студент очень нестабильно участвует в работе семинаров, изредка демонстрируя знания рекомендованной к занятию литературы. На занятиях ведет себя откровенно пассивно.
	F (менее 60%)	Студент либо семинары не посещал, либо очень редко или вообще не участвовал в их работе.
Ответ на экзамене	А (90-100%)	Ответ на вопрос билета развернутый, уверенный, логически выстроенный Отвечающий не затрудняется с ответом на уточняющие и дополнительные вопросы и при видоизменении вопросов Ответ показывает глубокое знание нормативного, судебного и доктринального материала Все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены. Ответ показывает способность к самостоятельному сравнительно-правовому анализу
	В (82-89%)	Ответ на вопрос билета развернутый, логически выстроенный Отвечающий не затрудняется с ответом на уточняющие и дополнительные вопросы и при видоизменении вопросов Ответ показывает знание нормативного, судебного и доктринального материала Все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены. Ответ показывает способность к сравнительно-правовому анализу
	С (75-81%)	Ответ на вопрос билета развернутый, логически выстроенный. Отвечающий допускает отдельные неточности при ответе на уточняющие и дополнительные вопросы и при видоизменении вопросов Ответ показывает знание нормативного, судебного и доктринального материала. Все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены, однако, качество выполнения ни одного из них не может быть оценено максимальным числом баллов Ответ показывает некоторую способность к сравнительно-правовому анализу
	D (67-74%)	Ответ на вопрос билета логически выстроенный. Отвечающий допускает неточности при ответе на уточняющие вопросы. Отвечающий затрудняется с ответом на дополнительные вопросы и при видоизменении вопросов. Ответ показывает недостаточное знание нормативного, судебного и доктринального материала. При ответе проявляется поверхностное владение понятийным аппаратом. Все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены, однако, качество выполнения некоторых из них оценено минимальным числом баллов Отвечающий затрудняется с проведением сравнительно-правового анализа
	Е (60-66%)	В ответе полностью отсутствует явная логика Отвечающий допускает существенные неточности с ответом на уточняющие и дополнительные вопросы и при видоизменении вопросов. Ответ показывает недостаточное знание нормативного, судебного и доктринального материала. При ответе проявляется поверхностное владение понятийным аппаратом. Не все предусмотренные программой обучения учебные задания выполнены.
	F (менее 60%)	В ответе полностью отсутствует явная логика. Отвечающий затрудняется ответить на уточняющие и дополнительные вопросы и при видоизменении вопросов. Ответ показывает незнание нормативного, судебного и доктринального материала. Отвечающие не владеет понятийным аппаратом. Большинство предусмотренных программой обучения учебных заданий не выполнено.