materials_files-452613087

51

30. В какую категорию качества должен быть классифицирован кредит, если заемщик – юридическое лицо имеет среднее финансовое положение, а период просрочки в погашении основного долга по кредиту составляет 35 дней (в течение последних 180 дней).

Определите сумму расчетного резерва на возможные потери по ссудам, если заемщику выдан кредит в сумме 9 700 тыс. руб. на срок 2,5 года под ставку 12% годовых.

31. Банком (с учетом требований Агентства по ипотечному жилищному кредитованию) выдан кредит в сумме 30 000 тыс. руб. на срок 15 лет, под ставку 17% годовых и под обеспечение залогом объекта недвижимости стоимостью 45 000 тыс. руб. На отчетную дату банк оценил финансовое положение заемщика как среднее, срок погашения основного долга и процентов по кредиту на эту дату еще не наступил.

Требуется определить: 1) сумму расчетного резерва на возможные потери по кредиту и 2) сумму фактического резерва, требуемого к созданию банком.

Тема 5. ОРГАНИЗАЦИЯ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ

Тесты

1. Оператором по переводу денежных средств может быть:

а) Внешэкономбанк; б) банковский платежный агент; в) Банк России;

г) некредитные организации; д) кредитные организации.

2. Платежная система является системно значимой в случае ее соот-

ветствия хотя бы одному из следующих критериев:

а) осуществления в рамках платежной системы в течение трех календарных месяцев подряд переводов денежных средств с общим объемом от 80 млрд руб. в месяц. При этом отдельные переводы денежных средств превышают 100 млн руб.; б) осуществления в течение календарного года в рамках платежной систе-

мы переводов денежных средств с использованием платежных карт в количестве не менее 100 млн; в) осуществления в рамках платежной системы Банком России переводов

денежных средств при рефинансировании кредитных организаций и осуществлении операций на открытом рынке;

52

г) осуществления в рамках платежной системы переводов денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах.

3.Перевод денежных средств будет считаться безотзывным с момента:

а) списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика; б) зачисления денежных средств на банковский счет получателя;

в) списания денежных средств с банковского счета плательщика; г) предоставления плательщиком наличных денежных средств для перевода их без открытия банковского счета.

4.Расчетный счет открывается:

а) юридическим лицам; б) физическим лицам;

в) индивидуальным предпринимателям; г) физическим лицам, имеющим патенты.

5.Текущий счет в банке открывается:

а) индивидуальным предпринимателям; б) финансовым организациям.

в) физическим лицам.

г) физическим лицам, работающим по патентам.

6.Предоставление овердрафта по расчетному счету должно быть одновременно отражено:

а) в кредитном договоре; б) в договоре банковского счета;

в) в хозяйственном договоре; г) в Книге регистрации открытых счетов.

7.Форма безналичных расчетов между плательщиком и получателем средств определяется:

а) кредитной организацией;

б) самими контрагентами сделки; в) Банком России;

г) коммерческим банком, обслуживающим поставщика.

8. В течение какого срока после получения соответствующего пла-

тежного документа банк должен перечислить средства клиента или зачислить денежные средства на его счет:

а) в тот же операционный день; б) не позднее следующего операционного дня;

в) в течение трех операционных дней.

53

9.За нарушение сроков выполнения расчетной операции для клиента банк обязан выплатить клиенту штрафной процент:

а) в сумме, установленной арбитражным судом; б) в сумме, рассчитанной на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ; в) по договоренности сторон.

10.Минимальная сумма расчетного документа, принимаемого банком к исполнению, составляет:

а) 1 000 руб.; б) 300 руб.;

в) по аккредитиву – 1 000 руб., по остальным расчетным документам – независимо от суммы; г) документы принимаются к исполнению независимо от их суммы.

11.При переводах денежных средств через банк применяются формы

безналичных расчетов:

а) платежными поручениями; б) аккредитивами;

в) платежными требованиями-поручениями; г) чеками; д) по инкассо;

е) инкассовыми поручениями; ж) в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

з) в форме перевода электронных денежных средств.

12. При переводах денежных средств акцепт может быть применен

при расчетах:

а) платежными требованиями; б) платежными поручениями; в) инкассовыми поручениями; г) аккредитивами.

13.Может ли быть дан частичный акцепт платежного требования:

а) да; б) нет.

14.Возможны ли выплаты с аккредитива наличными деньгами:

а) нет; б) возможны только на оплату командировочных расходов уполномочен-

ному лицу покупателя; в) да;

г) по договоренности поставщика с плательщиком.

54

15.При безналичных расчетах дебетовым называется перевод, когда:

а) инициатива перевода не имеет значения; б) инициатива перевода принадлежит получателю средств;

в) инициатива перевода принадлежит плательщику.

16.Расчетный документ может быть предъявлен в обслуживающий банк для исполнения:

а) в течение 5 рабочих дней, не считая дня выписки;

б) в течение 7 рабочих дней, не считая дня выписки; в) в течение 10 календарных дней со дня его составления; г) не позднее следующего рабочего дня.

17. При расчетах платежными требованиями используются формы

акцепта:

а) положительный; б) отрицательный; в) предварительный; г) последующий.

18.В отношении круга поставщиков, с которыми могут производиться расчеты по одному аккредитиву, существуют ограничения:

а) аккредитив может быть предназначен для расчетов с поставщиками, расположенными в одном городе; б) аккредитив может быть предназначен для расчетов с любым количеством поставщиков;

в) аккредитив может быть предназначен для расчетов с одним поставщиком.

19.Непокрытый аккредитив – это тот, по которому платежи гарантирует:

а) покупатель за счет средств своего расчетного счета; б) банк-эмитент за счет кредита, предоставленного покупателю на расчетный счет;

в) банк-эмитент за счет средств своего корреспондентского счета «ЛОРО» в исполняющем банке; г) исполняющий банк за счет средств своего корреспондентского счета в РКЦ ЦБ РФ.

20.При открытии покрытого аккредитива сумма аккредитива депонируется:

а) в банке плательщика; б) в банке поставщика;

в) на корреспондентском счете исполняющего банка; г) на корреспондентском счете банка-эмитента.

55

21.Достоинства аккредитивной формы расчетов:

а) для покупателя – гарантия платежа; б) для поставщика – гарантия платежа; в) простота документооборота;

г) для покупателя – гарантия возврата депонированных средств при неисполнении поставщиком условий сделки.

22.В обязательных реквизитах расчетного чека, используемого в безналичных расчетах, в качестве плательщика указывается:

а) чекодатель; б) чекодержатель;

в) банк чекодателя; г) банк чекодержателя.

23.Чек должен быть предъявлен в банк в течение:

а) месяца, не считая дня его выдачи; б) 10 календарных дней, считая день его выдачи;

в) 10 календарных дней, не считая дня его выдачи; г) 10 рабочих дней, не считая дня его выдачи.

24.Для бесспорного списания средств со счета плательщика используется расчетный документ:

а) платежное требование; б) платежный ордер; в) инкассовое поручение;

г) заявление на открытие аккредитива.

25.Расчеты инкассовыми поручениями используются для:

а) взыскания средств по исполнительным документам; б) взыскания средств с неаккуратных плательщиков; в) возврата излишне уплаченных налогов;

г) взыскания средств органами, выполняющими контрольные функции в случаях, установленных законодательством.

26. Для акцепта платежного требования плательщику дается:

а) не менее 5 календарных дней; б) не менее 5 рабочих дней;

в) срок, определенный сторонами в хозяйственном договоре, но не менее 5 календарных дней; г) 5 рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором

между оператором по переводу денежных средств и плательщиком.

56

27.Максимальный срок акцепта платежных требований составляет:

а) 10 дней; б) 7 дней; в) 5 дней; г) 3 дня.

28.Платежное требование поступило в банк плательщика 5 апреля с указанием «срок акцепта – 5 рабочих дней». 7 и 8 апреля – выходные дни. Конечный срок платежа:

а) 11 апреля;

б) 13 апреля; в) 14 апреля; г) 15 апреля.

29.Платежные требования могут использоваться:

а) для предварительной оплаты товаров и услуг; б) при уплате пени, штрафов, неустоек;

в) плательщиком за полученные товары, выполненные работы; г) поставщиком за фактически отгруженные товары и оказанные услуги.

30.При неполучении банком от плательщика в дни, установленные для акцепта, ни заявления об акцепте, ни заявления об отказе от акцепта банк расценивает платежное требование как:

а) акцептованное; б) не акцептованное; в) недостоверное;

г) исполнительный документ.

31.Картотека «Расчетные документы, ожидающие оплаты» открывается к расчетному счету клиента при использовании:

а) расчетов платежными поручениями;

б) расчетов платежными требованиями; в) расчетов инкассовыми поручениями.

32. Простой вексель отличается от переводного векселя:

а) субъектным составом (в простом векселе участвует 2 лица, в переводном – 3 лица); б) простой вексель, в отличие от переводного, нельзя индоссировать;

в) простой вексель выписывает векселедатель, переводной – плательщик.

33. Назовите лицо, в пользу которого может быть выписана тратта:

а) трассант; б) трассат;

57

в) ремитент; г) домицилянт.

34.Гарантия платежа по векселю называется:

а) акцепт; б) аваль; в) цессия;

г) индоссамент; д) авизо.

35.Какой вексель требует акцепта плательщика:

а) простой; б) переводной; в) банковский;

г) коммерческий.

36.Обязательным реквизитом векселя не является:

а) вексельная метка; б) место и время составления векселя; в) аваль на платеж; г) место платежа;

д) наименование домицилянта.

37.Протест по векселю оформляет:

а) арбитраж; б) гражданский суд;

в) нотариальная контора; г) третейский суд.

38. Аваль – это:

а) согласие обозначенного векселедателем плательщика в переводном векселе с предложением векселедателя уплатить указанную в векселе сумму в срок и на условиях, изложенных в тексте; б) вексельное поручительство, в силу которого надписавший его авалист

берет на себя ответственность за выполнение обязательства кого-либо из лиц, подписавших вексель.

39. Акцепт – это:

а) согласие обозначенного векселедателем плательщика в переводном векселе с предложением векселедателя уплатить указанную в векселе сумму в срок и на условиях, изложенных в тексте;

58

б) вексельное поручительство, в силу которого надписавший его авалист берет на себя ответственность за выполнение обязательства кого-либо из лиц, подписавших вексель.

40. Аллонж – это:

а) добавочный лист к векселю; б) согласие на оплату векселя.

41. Домициляция векселя означает:

а) выполнение поручения векселедержателя по получению платежа; б) назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица, обычно банка, обслуживающего плательщика.

42.Зачет взаимных требований – это:

а) факторинг; б) форфейтинг; в) клиринг; г) цессия.

43.Каким образом осуществляются межбанковские расчеты на территории Российской Федерации:

а) только через платежную систему Банка России; б) только путем прямых корреспондентских отношений;

в) как через расчетную сеть Банка России, так и путём прямых корреспондентских отношений; г) только на основе клиринга.

44.Какая система межбанковских расчетов в Российской Федерации является преобладающей:

а) между подразделениями одной кредитной организации; б) через расчетные НКО; в) через расчетную сеть Банка России;

г) посредством прямых корреспондентских отношений банков.

45.Добровольным для банков является участие в системах межбанковских расчетов:

а) на основе прямых корреспондентских отношений банков; б) через расчетные клиринговые НКО; в) через платежную систему Банка России;

г) между подразделениями одной кредитной организации.

59

46.На валовом перечислении денежных средств основаны системы межбанковских расчетов:

а) на основе прямых корреспондентских отношений банков; б) через расчетные клиринговые НКО; в) через платежную систему Банка России;

г) между подразделениями одной кредитной организации.

47.В круг операций по корреспондентскому счету банка входят:

а) расчетные операции по поручению клиентов; б) получение и погашение кредитов рефинансирования; в) межбанковские кредиты; г) платежи по хозяйственным операциям банка; д) выдача кредитов клиентам.

48. Платежная система Банка России включает:

а) расчеты посредством прямых корреспондентских отношений банков; б) расчетную сеть Банка России; в) карточные расчеты; г) частные платежные системы.

49. Система БЭСП является:

а) системой централизованного управления ликвидностью банковской системы; б) централизованной системой валовых расчетов в режиме реального времени;

в) федеральной системой бухгалтерского учета в банковской системе.

50.Счет «ЛОРО» является:

а) активным; б) пассивным.

51.Корреспондентский счет «НОСТРО» ведет:

а) банк-респондент; б) банк-корреспондент.

52.Система электронных платежей через платежную систему Банка России включает:

а) систему межрегиональных электронных платежей; б) систему внутрирегиональных электронных платежей; в) платежи с использованием телеграфной технологии; г) систему БЭСП.

60

53. При отсутствии средств на банковском счете клиента его платежи

банку в счет погашения кредитов и уплате процентов за кредит будут осуществляться в группе очередности платежей:

а) третьей; б) второй; в) первой; г) пятой.

54.В пятую группу очередности платежей входят платежи:

а) в государственные внебюджетные фонды; б) поставщикам за товары и услуги; в) банку по кредитам; г) штрафы, пени, неустойки.

55.Для проведения платежей по текущему счету его владелец может использовать:

а) платежные поручения;

б) платежные требования; в) аккредитивы; г) инкассовые поручения; д) чеки.

56. К текущему счету клиента картотека неоплаченных расчетных

документов:

а) может открываться; б) не может открываться.

57.Исполнительные документы оплачиваются в группах принудительной очередности платежей:

а) первой, второй, третьей; б) первой, второй, четвертой; в) первой, второй, пятой.

58.Какая банковская операция называется «инкассо»:

а) банковская операция, посредством которой банк на основании расчетных документов по своей инициативе и за свой счет осуществляет действия по получению от плательщика платежа; б) банковская операция, посредством которой банк на основании расчет-

ных документов по поручению и за счет клиента осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

59. Банк может инкассировать платежные инструменты:

а) платежное поручение;