- •Определение потребности в оборотных средствах (оборотном капитале)
- •1. Общие положения
- •2. Аналитический метод определения потребности в оборотных средствах
- •3. Коэффициентный метод определения потребности в оборотных средствах
- •4. Определение потребности в оборотных средствах как процент к себестоимости или операционным издержкам
- •5. Определение потребности в оборотных средствах методом расчета их нормируемой части
- •6. Определение потребности в оборотных средствах как разницы их активов и пассивов Общие положения
- •Исходные данные
- •Формулы для расчета потребности в оборотном капитале
- •Особенности расчетов потребности в оборотном капитале при оценке различных видов эффективности
Особенности расчетов потребности в оборотном капитале при оценке различных видов эффективности
Коммерческая эффективность проекта
При определении коммерческой эффективности проекта расчет потребности в оборотном капитале производится по формулам (7)–(17) без учета привлеченных источников финансирования (займы, аренда, лизинг).
Результаты расчетов представляются в виде табл. 4.
Таблица 4
Расчет прироста оборотного капитала при оценке коммерческой эффективности
|
Номер строки |
Структура оборотных средств для расчета коммерческой эффективности |
Номер шага расчета | ||
|
0 |
1 |
2 | ||
|
|
Активы |
|
|
|
|
1 |
Сырье, материалы, комплектующие и др. |
|
|
|
|
2 |
Незавершенное производство |
|
|
|
|
3 |
Готовая продукция |
|
|
|
|
4 |
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
5 |
Авансы поставщикам за услуги |
|
|
|
|
6 |
Резерв денежных средств |
|
|
|
|
7 |
Итого: активы (сумма стр.1 – 6) |
|
|
|
|
|
Пассивы |
|
|
|
|
8 |
Расчеты за товары, работы и услуги |
|
|
|
|
9 |
Авансовые платежи (предоплата) |
|
|
|
|
10 |
Расчеты по оплате труда |
|
|
|
|
11 |
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами |
|
|
|
|
12 |
Итого: пассивы (сумма стр.8 – 11) |
|
|
|
|
13 |
Оборотный капитал = (стр.7 - стр.12) |
|
|
|
|
14 |
Прирост оборотного капитала |
|
|
|