1С продолжение / стр. 46_57

Лабораторная работа № 8 Создание производственных запасов

Задание 1. Поступление материалов от поставщиков.

1. На предприятии «Мебельщик» хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на пяти складах, среди которых:

–Склад № 1;

–Склад № 2;

–Склад готовой продукции;

–Инструментальный склад.

20.01.2012 г. на инструментальный склад ООО «Мебельщик» от поставщика завод «Магнит» в соответствии с договором № ПО-1 от 05.01.2012 г. поступили инструменты в сопровождении товарной накладной и счета № 350 от 07.01.2012 г. В счете указано:

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма
Электродрель	шт.	2	5 000.00	10 000.00
Отвертка	шт.	3	1 000.00	3 000.00
Комплект сверл	шт.	10	200.00	2 000.00
			Итого:	15 000.00
			Кроме того НДС 18%	2 700.00
			Всего к оплате:	17 700.00

По факту поступления материалов на складе составлен приходный ордер № 1 от 20.01.2012 г. Счет-фактура поставщиком не предъявлен.

1.Командой меню Предприятие – Настройка параметров учета открыть форму настройки и перейти на вкладку Запасы. Указать, что учет по складам (местам хранения) ведется по количеству и сумме.

2.Заполнить справочник Склады (места хранения) (все склады считать оптовыми):

-командой меню Склад – Склады (места хранения) вывести форму Склады (места хранения);

-командой Действия – Добавить открыть форму ввода нового элемента и поле Наименование указать – Склад № 1. В поле Вид склада оставить значение по умолчанию – Оптовый. Сохранить введенные данные нажатием ОК;

-аналогично ввести сведения об остальных местах хранения; для склада готовой продукции установить Тип цен – Основная цена продажи.

3.В справочнике Номенклатура заполнить группу Материалы (меню Склад -

Номенклатура).

4.Отразить оприходование материалов, поступивших от завода «Магнит»:

-командой Покупка – Поступление товаров и услуг – Добавить – Выбор вида операции документа – Покупка, комиссия – ОК вывести на экран форму Поступление товаров и услуг: Покупка, комиссия. Новый;

-в шапке формы указать дату и склад оприходования, из справочника Контрагенты выбрать

Завод «Магнит», из справочника Договоры контрагентов – Счет № 350 от 07.01.2012 г.;

-нажать кнопку Цены и валюта и снять флажок Сумма включает НДС;

-на вкладке Товары кнопкой Подбор открыть форму подбора номенклатуры, установить флажки для запроса количества и цены, открыть группу Материалы и двойным щелчком мыши

46

выбрать необходимый материал, указав поступившее количество и цену за единицу измерения. Выбрав все материалы форму закрыть.

5.На вкладке Дополнительно в поле Вх. номер указать – 1, в поле Вх. дата – 20.01.2012.

6.Документ провести. Убедится в том, что в результате проведения документа были сформированы проводки, представленные на рисунке 9.1.

Рис. 9.1

2)20.01.2012 г. на Склад № 1 от поставщика ООО «Синтез» в соответствии с договором

№ПМ-1 от 05.01.2012 г. поступили материалы в сопровождении товарной накладной и счета

№52 от 07.01.2012 г. В счете указано:

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена			Сумма
Плита ДСП	шт.	150		120.00		18 000.00
Плита ламинированная	шт.	400		90.60		36 240.00
Брус	куб.м.	2	3	400.00		6 800.00
Шпон	м.	200		150.50		30 100.00
			Итого:			91 140.00
			В т.ч. НДС 18%

На складе составлен приходный ордер № 2 от 20.01.2012 г. Счет-фактура поставщиком не предъявлен.

Отразить факт поступления материалов.

47

Так как цены за материалы в накладной, полученной от продавца, указаны с учетом НДС, при заполнении документа Поступление материалов, необходимо с помощью кнопки Цены и валюта панели инструментов формы открыть вспомогательное окно и установить флаг Сумма включает НДС.

Задание 2. Учет транспортно-заготовительных расходов.

20.01.2012 г. предприятие «Мебельщик» заключило с ООО «Синтез» договор № ПМ-2 от 20.01.2012 г. на поставку сырья и материалов.

23.01.2012 г. в соответствии с указанным договором на склад № 2 от ООО «Синтез» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 37 от 21.01.2012 г. В счете указано:

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма
Плита ДСП	шт.	100	130.00	13 000.00
Плита ламинированная	шт.	100	100.00	10 000.00
Транспортные услуги				600.00
			Итого:	23 600.00
			В т.ч. НДС 18%

Счет-фактура поставщиком не предъявлен.

На складе составлен приходный ордер № 3 от 23.01.2012 г. Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов и транспортные расходы.

23.01.2012 г. выписано платежное поручение № 8 на оплату счета № 37 от 21.01.2012 г. 24.01.2012 г. получена банковская выписка, подтверждающая факт оплаты.

1.Отразить факт поступления материалов. Убедиться, что проводки, сформированные документом Поступление товаров и услуг, имеют вид, представленный на рисунке 9.2.

2.Отразить в учете транспортные расходы по доставке материалов:

-командой Покупка – Поступление доп. Расходов – Добавить вывести на экран форму Поступление доп. расходов: услуга сторонней организации. Новый.;

-в шапке формы указать дату и сумму расходов, выбрать контрагента и полученный от него счет, в поле Способ распределения выбрать – По сумме, в поле Содержание указать –

Распределение транспортных расходов;

-на вкладке Товары ввести команду Заполнить – Заполнить по поступлению и в форме

Выберите документ поступления выбрать ранее введенный документ поступления материалов;

-при правильном заполнении форма документа должна иметь вид, представленный на рисунке 9.3.

-провести документ и убедиться, что были сформированы следующие проводки (рис. 9.4).

48

Рис. 9.2

Рис. 9.3

49

Рис. 9.4

3. Отразить факт перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Синтез». Убедиться в том, что документом Списание с расчетного счета были сформированы проводки, представленные на рисунке 9.5.

Рис. 9.5

50

Задание 3. Приобретение МПЗ подотчетным лицом у производителя.

Приобретение материальных ценностей за наличный расчет в ООО «Мебельщик» осуществляется по доверенностям инженером административно-хозяйственного отдела Смирновым А. В.

21.01.2012 г. на имя Смирнова А.В. оформлены доверенности на получение товарноматериальных ценностей у ЗАО «Крепеж» и ООО «Артель».

21.01.2012 г. по распоряжению руководителя Смирновым А. В. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру № 2 получены под отчет наличные в размере 4 500.00 руб. на приобретение товарно-материальных ценностей.

22.01.2012 г. в мелкооптовом магазине при ЗАО «Крепеж» Смирновым А. В. за наличные приобретены следующие материальные ценности (накладная № 300 от 22.01.2012 г.):

Наименование	Кол-во	Стоимость (включая НДС)
Уголок мебельный	100 шт.		1 300.00
Шурупы 13 мм.	20 кг.		400.00
		Итого:	1 700.00

В этот же день тем же сотрудником на предприятии ООО «Артель» приобретены следующие материальные ценности (накладная № 400 от 22.01.2012 г.):

Наименование	Кол-во	Цена	Стоимость
Клей ПВА	50 л.	20.00	1 000.00
Лак мебельный	50 л.	25.00	1 250.00
		Кроме того НДС 18%	405.00
		Всего с НДС:	2 655.00

22.01.2012 г. приобретенные материальные ценности в полном объеме доставлены на склад

№1, где приняты кладовщиком и оприходованы приходными ордерами № 4 и № 5.

Вэтот же день Смирновым А. В. в бухгалтерию предприятия представлен авансовый отчет в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов. Одновременно в бухгалтерию переданы счета-фактуры: № 300 от 22.01.2012 г. от ЗАО «Крепеж» и № 400 от 22.01.2012 г. от ООО «Артель».

Отразить указанный факт хозяйственной деятельности.

1.Выписать на имя Смирнова А. В. доверенности на получение материальных ценностей от ЗАО «Крепеж» и ООО «Артель» (меню Покупка – Доверенность – Добавить). На вкладке Товары соответствующие материалы сначала занести в справочник Материалы, а затем выбрать их двойным щелчком мыши. Доверенности распечатать.

2.Оформить расходно-кассовый ордер (меню Касса – Расходный кассовый ордер –

Добавить – Выбор вида операции документа – Выдача денежных средств подотчетному лицу

–ОК). В форме расходного ордера указать дату и сумму выданных под отчет денежных средств. В поле Счет учета оставить значение по умолчанию – 50.01. На вкладке Реквизиты платежа указать: в поле Подотчетное лицо – Смирнов Андрей Владимирович (выбором из справочника

Физические лица); в поле Статья движения денежных средств – Выдача денежных средств под отчет (выбором из справочника Статьи движения денежных средств). На вкладке Печать

отредактировать значение в поле Выдать и заполнить поля Основание (На приобретение ТМЦ) и Приложение (Распоряжение руководителя). Данные о документе личности будут заполнены

51

автоматически, если они были предварительно введены в справочник Физические лица. Расходный кассовый ордер распечатать, документ провести и просмотреть проводки, им сформированные.

3. Замечания. Поскольку цены на материалы в накладных, полученных от продавцов, в одном случае указаны с учетом НДС, а в другом – без учета НДС, для отражения факта поступления материалов придется сформировать два авансовых отчета. В первом авансовом отчете (материалы, приобретенные в ЗАО «Крепеж») с помощью кнопки Цены и валюта панели инструментов установить флажок Сумма включает НДС, во втором флажок необходимо снять. Кроме того, в накладной, полученной от ЗАО «Крепеж», цены указаны за общее количество материалов. Чтобы не пересчитывать их на единицу товара, в табличной части вкладки Товары для каждого наименования следует указать количество и общую сумму. Все остальные реквизиты в обоих авансовых отчетах заполняются одинаково.

Зарегистрируем в информационной базе первый авансовый отчет (меню Касса – Авансовый отчет – Добавить).

В шапке формы документа необходимо указать дату составления отчета, склад оприходования материалов, отчитывающееся лицо и назначение аванса.

На вкладке Авансы кнопкой Добавить открыть для ввода первую строку табличной части. В колонке Документ аванса выбрать из перечня Расходный кассовый ордер, а затем в списке Расходные кассовые ордера – строку со сведениями о том расходном ордере, которым под отчет Смирнову А.В. выдано 4500 руб. В колонке Израсходовано указать фактически потраченную сумму – 1700 руб.

Перейти на вкладку Товары и с помощью кнопки Цены и валюта панели формы документа открыть вспомогательное окно и установить флажок Сумма включает НДС. На панели инструментов табличной части щелкнуть по кнопке Подбор, в форме Подбор номенклатуры снять флажок Запрашивать – Цена и поочередно выбирая поступившие материалы указывать для каждого наименования только количество. Закрыв форму выбора, для каждого наименования указать общую сумму и продолжить заполнение табличной части в соответствии с рисунком 9.6. Заполнив вкладку Товары, документ записать, сформировать печатную форму авансового отчета, провести документ и просмотреть проводки, им сформированные.

Рис. 9.6

52

4.Второй авансовый отчет оформить самостоятельно с учетом ранее сделанных замечаний.

5.Для контроля сформировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 за период с 01.01.2012 г. по 22.01.2012 г. Для выбора конкретного сотрудника в форме отчета нажать кнопку Настройка и в группе Отбор отметить флажком поле Работники организаций и выбрать Значение – Смирнов А.В. Результат должен быть таким, как на рисунке 9.7. Дебетовое сальдо на конец периода совпадает с остатком в авансовом отчете.

Рис. 9.7

25.01.2012 г. в кассу предприятия Смирновым А. В. внесены неиспользованные денежные средства.

Оформить возврат в кассу денежных средств, неиспользованных Смирновым А.В. и еще раз сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.01, убедившись, что Смирнов А.В. не имеет задолженности перед ООО «Мебельщик».

Задание 5. Регистрация счетов-фактур, полученных от поставщиков.

Счета-фактуры, полученные от поставщиков, можно зарегистрировать двумя способами. Первый способ: в форме заполненного документа Поступление товаров и услуг на вкладке

Счет-фактура установить флажок Предъявлен счет-фактура, указать входящий номер и дату выписки счета-фактуры и провести документ. Данный способ был рассмотрен ранее.

Второй способ: командой меню Покупка – Ведение книги покупок – Счет-фактура полученный – Добавить открыть форму документа Счет-фактура полученный, ввести дату документа, в поле Основание сначала в списке видов документов выбрать Поступление товаров и услуг, а затем соответствующий документ поступления. Указав номер и дату счета-фактуры, провести документ.

53

28.01.2012 г. предприятием ООО «Мебельщик» получены счета-фактуры, представленные в таблице.

	№	№	Дата выписки
		счета-	счета-	Поставщик	Операция	Сумма операции
	п/п
		фактуры	фактуры
	1.	352	20.01.2012 г.	ЗАО «Магнит»	Поступление материалов	17 700,00 руб.
					по счету № 350
	2.	121	20.01.2012 г.	ООО «Синтез»	Поступление материалов	91 140,00 руб.
					по счету № 52
					Поступление материалов,	23 000,00 руб.
	3.	125	23.01.2012 г.	ООО «Синтез»	Транспортные услуги
						600,00 руб.
					по счету № 37

Необходимо зарегистрировать полученные счета-фактуры.

1.Вторым способом зарегистрируем счет-фактуру № 325, полученный от ЗАО «Магнит». Для этого командой меню Покупка – Ведение книги покупок – Счет-фактура полученный – Добавить откроем форму документа Счет-фактура полученный и заполним его в соответствии с рисунком 9.8. Документ проведем и сформируем печатную форму счета-фактуры.

2.Аналогично зарегистрируем счет-фактуру № 121, полученный от ООО «Синтез».

3.Особенность регистрации счета-фактуры № 125, полученного от ООО «Синтез», заключается в том, что при заполнении документа Счет-фактура полученный, необходимо указать два документа-основания: документ Поступление товаров и услуг от 23.01.2012 г. на сумму 23 000 руб. и Поступление дополнительных расходов от 23.01.2012 г. на сумму 600 руб. Для этого в форме документа необходимо установить флаг Список, а затем в табличной части правой кнопкой мыши из контекстного меню выбрать Добавить. Экранная форма данного документа представлена на рисунке 9.9.

54

Рис. 9.8

Рис. 9.9

Задание 6. Формирование книги покупок.

Счета-фактуры, полученные от поставщиков, регистрируются в журнале полученных счетовфактур и являются основанием для формирования книги покупок.

1. За январь 2012 г. сформировать отчет Журнал учета полученных счетов-фактур (меню Покупка – Ведение книги покупок – Журнал учета полученных счетов-фактур) (рис. 9.10).

55