Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

Текстовая часть

.doc
Скачиваний:
18
Добавлен:
11.04.2015
Размер:
102.91 Кб
Скачать

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО

БЮДЖЕТА АЗОВСКОГО РАЙОНА

КОДЫ

Форма по ОКУД

0503160

на «01» января 2012 г.

Дата

01.01.2012

Главный распорядитель, распорядитель, получатель бюджетных средств, главный администратор, администратор доходов бюджета, главный администратор, администратор источников финансирования дефицита бюджета

Финансовое управление Администрации Азовского района

по ОКПО

02293377

Глава по БК

904

Наименование бюджета (публично-правового образования)

Бюджет Азовского района

по ОКАТО

60201000000

Периодичность: годовая

 

Единица измерения:

руб.

 

 

по ОКЕИ

383

Статус муниципального образования "Азовский район" определен Областным законом от 27.12.2004 года №239-ЗС, его Устав приведен в соответствие с федеральным законодательством и утвержден Решением Азовского районного Собрания депутатов от 23.07.2009 года №279. Азовский район является муниципальным районом в составе Ростовской области с административным центром в городе Азове. В состав Азовского района входят муниципальные образования восемнадцати сельских поселений, каждое из которых имеет по два учреждения культуры (ДК и поселенческую библиотеку); и тринадцать главных распорядителей. По состоянию на 01.01.2012 года Азовский район насчитывал всего 170 учреждений, в том числе 32 – органы власти и 138 – бюджетные учреждения, что по сравнению с началом 2011 года на 4 больше в связи с созданием новых учреждений: муниципальное учреждение «Многофункциональный центр», Аварийно-спасательная служба (путем выделения из Отдела по делам ГО и ЧС), детский сад «Чипполино», муниципальное учреждение «Централизованная бухгалтерия отдела культуры». На территории Азовского района находятся 14 унитарных муниципальных предприятий, в т.ч. по направлениям: жилищно-коммунального хозяйства – 6; печати, телерадиовещания и средств массовых коммуникаций – 2; торговли – 1; имущественных и земельных отношений – 1; иные направления – 4.

Форма управления муниципального образования «Азовский район» - местное самоуправление. К вопросам местного значения Азовского района относятся:

- формирование, утверждение, исполнение бюджета Азовского района, контроль за исполнением данного бюджета;

- установление, изменение и отмена местных налогов и сборов Азовского района;

- владение, пользование и распоряжение имуществом, находящимся в муниципальной собственности Азовского района;

- организация в границах Азовского района электро- и газоснабжения поселений;

- дорожная деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения вне границ населенных пунктов в границах Азовского района, а также осуществление иных полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения между поселениями в границах Азовского района;

- участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на территории Азовского района;

- организация мероприятий межпоселенческого характера по охране окружающей среды;

- организация предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, за исключением полномочий по финансовому обеспечению образовательного процесса, отнесенных к полномочиям органов государственной власти Ростовской области; организация предоставления дополнительного образования детям (за исключением предоставления дополнительного образования детям в учреждениях регионального значения) и общедоступного бесплатного дошкольного образования на территории Азовского района, а также организация отдыха детей в каникулярное время;

- организация оказания на территории Азовского района (за исключением территорий поселений, включенных в утвержденный Правительством Российской Федерации перечень территорий, население которых обеспечивается медицинской помощью в медицинских учреждениях, подведомственных федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по медико-санитарному обеспечению населения отдельных территорий) первичной медико-санитарной помощи в амбулаторно-поликлинических, стационарно-поликлинических и больничных учреждениях, скорой медицинской помощи (за исключением санитарно-авиационной), медицинской помощи женщинам в период беременности, во время и после родов;

- утверждение схем территориального планирования Азовского района, утверждение подготовленной на основе схемы территориального планирования Азовского района документации по планировке территории, ведение информационной системы обеспечения градостроительной деятельности, осуществляемой на территории Азовского района, резервирование и изъятие, в том числе путем выкупа, земельных участков в границах Азовского района для муниципальных нужд;

- создание условий для обеспечения поселений, входящих в состав Азовского района, услугами связи, общественного питания, торговли и бытового обслуживания;

- организация библиотечного обслуживания населения межпоселенческими библиотеками, комплектование и обеспечение сохранности их библиотечных фондов;

- выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав Азовского района, за счет средств бюджета Азовского района;

- организация и осуществление мероприятий по гражданской обороне, защите населения и территории Азовского района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;

- создание условий для развития сельскохозяйственного производства в поселениях, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, содействие развитию малого и среднего предпринимательства;

- обеспечение условий для развития на территории Азовского района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий Азовского района;

- организация и осуществление мероприятий межпоселенческого характера по работе с детьми и молодежью;

- создание условий для развития туризма;

другие вопросы жизнеобеспечения и деятельности муниципального образования «Азовский район».

Органы местного самоуправления отдельных поселений, входящих в состав Азовского района, вправе заключать соглашения с Администрацией Азовского района о передаче органам местного самоуправления Азовского района осуществления части своих полномочий за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов этих поселений в бюджет Азовского района.

Администрация Азовского района вправе заключать соглашения с органами местного самоуправления отдельных поселений, входящих в состав Азовского района, о передаче им осуществления части полномочий органов местного самоуправления Азовского района за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Азовского района в бюджеты соответствующих поселений.

Указанные соглашения должны заключаться на определенный срок, содержать положения, устанавливающие основания и порядок прекращения их действия, в том числе досрочного, порядок определения ежегодного объема субвенций, необходимых для осуществления передаваемых полномочий, а также предусматривать финансовые санкции за неисполнение соглашений.

Для осуществления переданных в соответствии с указанными соглашениями полномочий органы местного самоуправления имеют право дополнительно использовать собственные материальные ресурсы и финансовые средства в случаях и порядке, предусмотренных решением Азовского районного Собрания депутатов.

В Азовском районе проводятся мероприятия по повышению квалификации и переподготовке специалистов. Педагогический персонал образовательных учреждений проходит повышение квалификации согласно утвержденным и согласованным с Министерством образования графиком. В 2011 году в рамках реализации реформы образования большая часть преподавателей прошли переподготовку по внедрению новых стандартов ФГОС.

За 2011 год прошло повышение квалификации 134 медицинских работников, в том числе 38 врачей и 96 медицинских сестер.

Кроме того, на курсах повышения квалификации в 2011 году были задействованы работники учреждений культуры и специалисты сельских поселений Азовского района, в том числе за счет софинансирования областной долгосрочной программы «Развитие и использование информационных и телекоммуникационных технологий».

Анализ социально-экономического развития Азовского района за 2011 год свидетельствует о наличии разнообразных процессов в хозяйственном комплексе Азовского района.

Промышленность района представлена следующими видами экономической деятельности:

- добыча природного газа;

- обрабатывающие производства;

- производство и распределение электроэнергии, газа и воды.

На промышленных предприятиях экономическая ситуация за отчетный период сложилась следующим образом.

По филиалу ООО «Кока-Кола Эйч Би Си Евразия» (производство безалкогольных напитков) объем отгруженной продукции собственного производства составил 1 417 000,00 руб., 143,6 % к соответствующему периоду предыдущего года, удельный вес в общем объеме отгрузки крупных и средних предприятий, осуществляющих промышленную деятельность, составил 79,0%. Ежемесячный выпуск отгруженной продукции этого предприятия - около 120 000 000,00 руб.

Реорганизация предприятия ЗАО «Провими-Азов», проводимая в 2010-2011 гг. привела к существенному сокращению объема отгрузки, который за отчетный период составил всего 19,4% к аналогичному периоду 2010 года, это связано с переходом на оказание услуг по производству продукции из давальческого сырья. С мая 2011 года это предприятие стало филиалом, не являющимся юридическим лицом и реализация отгруженной продукции осуществляется головным предприятием ООО «Провими» (г. Москва).

Позитивным является рост среднемесячной зарплаты на 22,5%, размер которой составил на этом предприятии — более 27 000,00 руб. и фонда оплаты труда, рост которого составил по ЗАО и филиалам 18 000 000,00 руб. в сравнении с прошлым годом.

Значительное снижение производственных и финансовых показателей в сравнении с аналогичным периодом 2010 года отмечалось в сельхозпредприятии ЗАО «Батайское», что вызвано возникновением очага заражения поголовья свиней «африканской чумой», приостановлением производства товарных свиней. Все это привело к образованию убытков в сумме 88 000 000,00 руб. Однако, за счет оптимизации численности работающих, отмечался рост среднемесячной заработной платы в сравнении с аналогичным периодом 2010 года, который составил 17%, ее размер на 1 работника — более 19 000,00 руб.

Несмотря на небольшое (90,6% к уровню 2010 года) снижение объема отгруженной продукции, оставалась стабильной ситуация на предприятии ООО «Донтерминал». Рост среднемесячной заработной платы 1 работника составил 15% к соответствующему периоду 2010 года, ее размер составил более 29 000,00 руб. На 25% вырос показатель фонда оплаты труда — 9 300 000,00 руб. Прибыль этого предприятия составила около 33 000 000,00 руб. (75% к уровню 2010 года).

В результате роста затрат на осуществление ввода новых объектов, предприятие розничной торговли моторным топливом ООО «Аякс» в 2011 году получило убытки в сумме 21 700 000 руб. (за соответствующий период 2010 года — прибыль в сумме 43 700 000 руб.) На этом предприятии отмечалось также снижение среднемесячной заработной платы (94,4% к аналогичному периоду 2010 года).

Приведенный анализ основных показателей производственно-финансовой деятельности бюджетообразующих предприятий отразил их влияние на общие показатели по району:

  • прибыль прибыльных предприятий, снизилась в сравнении с соответствующим периодом 2010 года на 49%;

  • среднемесячная заработная плата 1 работника крупных и средних предприятий района в отчетном периоде по отношению к аналогичному периоду 2010 года выросла на 13%, фонд оплаты труда — на 15,8%.

План поступления налоговых и неналоговых доходов выполнен на 104,2% или перевыполнен на 14 497 152,02 руб., что выше показателей 2010 года на 14,4% или на 44 930 397,05 рублей. Дополнительные налоговые поступления получены в связи с выводом на полную мощность работы филиала ООО «Кока-Кола Эйч Би Си Евразия».

Анализ структуры собственных доходов показал, что доля налоговых доходов составила 88,8%, неналоговых –11,2%.

Основными источниками доходов явились:

1. Налог на доходы физических лиц.

Удельный вес –67,3%. Фактическое поступление 240 236 020,21 рублей обеспечило выполнение плана на 105,1%.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года налога поступило больше на 8,3%, что объясняется поступлениями в большем объеме от филиала ООО «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия» и филиала «Азовский» ООО «Тагаз». Кроме того, проводятся следующие мероприятия по увеличению поступлений налога: сформирован список налоговых агентов, допустивших задолженность по перечислению удержанного у физических лиц налога, которые включены в план проведения контрольных мероприятий; работает комиссия по легализации заработной платы, на которой заслушиваются руководители предприятий по вопросу выплаты заработной платы не ниже величины прожиточного минимума на душу населения, выявляются причины, оговариваются пути повышения заработной платы; осуществляется постоянный контроль за ежемесячным перечислением налога обособленными подразделениями юридических лиц и индивидуальными предпринимателями.

2. Налоги на совокупный доход.

Удельный вес –7,7%; план выполнен на 105,7 %.

- По налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения план перевыполнен на 19,6% или на 1 181 838,22 руб. за счет погашения недоимки за прошлые налоговые периоды, в отношении которой принят весь комплекс мер принудительного взыскания. Недоимка по состоянию на 01.01.2012г. составила 27 200,00 руб.; а по сравнению с прошлым годом, поступления увеличились на 8% или на 536 856,54 руб., что объясняется своевременностью уплаты авансовых платежей индивидуальными предпринимателями, перечислениями в счет погашения недоимки ,а также поступлениями в большем объеме от ООО «Аванта», ООО «Партнер», поступлениями от налогоплательщиков, перешедших из другого налогового органа - ИП Инатаев В.И.

- По единому налогу на вмененный доход план перевыполнен на 2% или на 247 527,97 руб.; по сравнению с 2010 годом поступления увеличились на 37,6% или на 3 526 954,32 руб., за счет увеличения доходности и соответственно налоговых поступлений от ООО «АвтоЭкспресс», ООО Транспортная компания "Самарское", ООО «Самаравтотранс», а так же перечисления в счет погашения недоимки.

- По единому сельскохозяйственному налогу план выполнен на 100, 6 % или перевыполнен на 43 432,70 руб.; по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. поступления увеличились на 28,2% за счет роста прибыли и поступления авансовых платежей.

3. Налоги на имущество.

Удельный вес составляет 12%. План невыполнен на 3,3% или на 1 452 084,52 руб., причиной послужило снижение фактических поступлений по транспортному налогу с физических лиц, по сравнению с запланированными.

Основные поступления составили по налогу на имущество организаций, план по которым выполнен на 100,2 %, перевыполнение плановых назначений составило 65 656,60 рублей, по сравнению с 2010 годом поступления данного налога увеличились на 28%, или на 7 649 950,04 руб. в связи с оплатой в текущем году данного налога ООО «Кока-кола ЭйчБиСи Евразия».

4. Государственная пошлина, удельный вес в общем объеме собственных доходов составил 0,9 %, выполнение плана составило 133,3%, по сравнению с 2010 годом поступления увеличились на 93,5 %, в связи с увеличением количества рассматриваемых дел и количества регистрируемых транспортных средств.

5. Удельный вес доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составляет 6,7 %.

Поступления доходов от аренды земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, за отчетный 2011 год составили 20 503 941,79 руб. при плане –20 671 100,00 руб. План за 2011 год выполнен на 99,2%.

По данному источнику доходов имеется задолженность по арендной плате за землю в общей сумме 5 879 800,00 руб., в том числе из общей суммы задолженности –3 370 600,00 руб.– сумма невозможная к взысканию, а именно:

-2 742 700,00 руб. – реструктуризация задолженности по решениям, принятым в судебном порядке;

-58 100,00 руб. – недоимка ликвидированных организаций;

-10 300,00 руб.– недоимка, невозможная к взысканию на основании документов службы судебных приставов о невозможности взыскания ввиду отсутствия имущества должника;

- 559 600,00 руб. – списано по решениям Арбитражного суда Ростовской области.

Поступления доходов от аренды земельных участков, находящихся в муниципальной собственности Азовского района (после разграничения государственной собственности на землю) за 12 месяцев 2011 года составили 2 156 441,41 руб., при плане – 1 941 900,00 руб. План поступления доходов по данному источнику за отчетный период выполнен на 111 %.

В соответствии с постановлением Администрации Ростовской области от 15.04.2011 г. № 198 «О внесении изменений в постановление Администрации Ростовской области от 28.09.2009 № 491», в целях продления сроков урегулирования кредиторской задолженности юридических и физических лиц по арендной плате за земельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности, 4 июля 2011 года принято постановление администрации Азовского района № 727 «О внесении изменений в постановление администрации Азовского района от 14.10.2009 г. № 979 «О реструктуризации задолженности по арендной плате за землю и списание пеней и штрафов, начисленных на сумму задолженности». По состоянию на 01.01.2012 г. из общей суммы задолженности по арендной плате за землю, сумма реструктуризированной задолженности составила 2 742 700,00 руб. (ОАО «Азовский завод КПА» - принято 3 решения Арбитражного суда Ростовской области о реструктуризации задолженности в 2009-2011 гг.);

В рамках проведения претензионно-исковой работы в отношении арендаторов земельных участков, находящихся в муниципальной собственности и земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, за период с 1 января по 31 декабря 2011 года предъявлено 59 претензий неплательщикам арендной платы на сумму 6 069 600,00 руб., из них удовлетворено 36 претензий на сумму 2 008 900,00 руб. За указанный период предъявлено 15 исков в Арбитражный суд Ростовской области на общую сумму 4 539 000,00 руб., из них удовлетворено 14 исков (принято решений суда) на сумму 1 456 300,00 руб. Взыскано по 14-ти решениям суда денежных средств на сумму 1 233 500,00 руб. По состоянию на 01.01.2012 г. в результате претензионно-исковой работы поступило в 2011 году арендной платы и пени в муниципальный бюджет на общую сумму 2 070 500,00 руб. За период с 1 января по 31 декабря 2011 г. проведено три заседания районной комиссии по контролю поступления арендной платы в бюджеты всех уровней, где рассмотрены 25 неплательщиков арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, с общей суммой задолженности – 2 221 900,00 руб. После рассмотрения арендаторов-должников на комиссии перечислено арендной платы в бюджет на общую сумму 1 222 000,00 руб.

План поступления доходов от реализации муниципального имущества не выполнен на 2 401 377,54 руб., в связи с тем, что торги по продаже двух объектов недвижимого имущества не состоялись. По продаже земельных участков план перевыполнен на 4 290 947,69 рублей или на 57,3% ,за счет осуществления выкупа в собственность земельных участков сельскохозяйственного назначения арендаторами, использующим земельные участки свыше трех лет.

Поступления по штрафным санкциям составили 2 501 705,99 рублей, план выполнен на 108,9%. Улучшилась активность работы администраторов (УФМС по Ростовской области).

При наличии задолженности по налогам, вопрос о ее погашении рассматривается на заседании Комиссии по обеспечению устойчивого социально-экономического развития Азовского района. За 2011 год проведено 13 заседаний комиссии.

Бюджет Азовского района утверждается Азовским районным Собранием депутатов. На 2011 год утверждено бюджетных назначений по доходам муниципального района в сумме 1 497 040 585,63 руб. Исполнено по бюджету Азовского района по доходам в 2011 году в сумме 1 490 745 838,90 руб., что составило 99,6% от годовых назначений.

По направлениям доходов исполнение бюджета района: налоговые и неналоговые доходы – 356 986 952,02 руб.; дотации – 122 531 300,00 руб.; субсидии – 154 896 398,66 руб.; субвенции – 776 306 777,59 руб.

Расходы в 2011 году по бюджету Азовского района утверждены в сумме 1 515 041 178,42 руб. Исполнено по бюджету Азовского района – 1 478 923 897,82 руб., что составило 97,6% от плановых назначений по расходам.

По направлениям расходов исполнение в 2011 году по бюджету Азовского района общегосударственных вопросов составило 63 837 972,18 руб. (96,4% от плана.

Расходы по национальной обороне консолидированного бюджета исполнены на 100% (кассовый расход составил 3 246 000,00 руб.).

Расходы по национальной безопасности и правоохранительной деятельности бюджета Азовского района исполнены в сумме 13 478 280,54 руб. (99,6% от плана.

Расходы по национальной экономике бюджета Азовского района исполнены в сумме 58 797 343,85 руб. (97% от плана).

Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство бюджета Азовского района исполнены в сумме 60 139 550,14 руб. (96% от плана).

Расходы на образование бюджета Азовского района и консолидированного бюджета исполнены в сумме 746 649 391,76 руб., что составило 99,4% от плановых назначений по расходам на 2011 год.

В области культуры и кинематографии расходы бюджета Азовского района исполнены в сумме 27 367 319,87 руб. (99,8% от плана).

Расходы на здравоохранение бюджетом Азовского района исполнены в сумме 121 543 157,60 руб. (93% от плана). Эти же показатели составляют консолидированный бюджет. Неисполнение плановых назначений в области здравоохранения объясняется тем, что на финансовое обеспечение долгосрочной программы «Модернизация здравоохранения Ростовской области на 2011-2012 годы», утвержденной Постановлением Администрации Ростовской области от 24.03.2011 года №148 поступило субсидий Федерального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 41 175 100,00 руб., кассовый расход составил 32 442 761,57 руб. Остаток средств на конец года в сумме 8 732 338,43 руб. образовался по следующим причинам:

- на сумму 5 741 100,00 руб. по результатам торгов сложилась экономия;

- на сумму 2 397 238,43 руб. после процедуры торгов заключены контракты, сроки поставки оборудования по которым определены в соответствии с существующим законодательством в первом квартале 2012 года;

- на сумму 594 000,00 руб. торги не выставлены по причине разработки проекта локальной сети.

В вопросах социальной политики расходы бюджета Азовского района и консолидированного бюджета в 2011 году исполнены в сумме 323 704 901,77 руб., что составило 95,4% плановых назначений.

Расходы в области физической культуры и спорта бюджетом Азовского района исполнены в сумме 12 002 481,41 руб. (100%); консолидированным бюджетом – 12 826 903,10 руб. (100%).

Расходы на средства массовой информации бюджетом Азовского района и консолидированным бюджетом исполнены в сумме 1 724 947,15 руб. (91,9% от плана). Причина неисполнения плана по расходам заключается в том, что на конец 2011 года остались неоплаченными услуги проводного радиовещания МУП «Метеор» в сумме 153 100,00 руб. (отсутствие заключенных контрактов).

По деятельности, приносящей доход, на 2011 год в Азовском районе утверждено сметных назначений по доходам в сумме 45 756 584,07 руб., исполнено доходов за тот же отчетный период 42 642 381,13 руб., в процентном отношении к годовым сметным назначениям это составляет 93,2% (3 114 202,94 руб.). Расходы утверждены сводной сметой на 2011 год в сумме 45 725 657,57 руб., исполнено расходов муниципальным образованием «Азовский район» по деятельности, приносящей доход, в сумме 42 929 190,79 руб., неисполненных назначений по расходам - 2 796 466,78 руб. (93,9% от утвержденной сметы на год). Неисполнение доходной и расходной части внебюджетной деятельности Азовского района объясняется тем, что за отчетный период было оказано платных услуг меньше, чем планировалось. Например, по МБУЗ «Центральная районная больница» Азовского района невыполнение сметных назначений по платным услугам составило в 2011 году 1 720 900,00 руб. (87%) и объясняется это исключением из состава платных услуг обследование пациентов на оборудовании, приобретенном за счет средств нацпроекта «Здоровье» - это аппараты УЗИ, ЭКГ, флюорографии и лабораторные исследования.

Кредиторская задолженность по Азовскому районному отделу образования по счетам 0.302.00, 0.303.00, 0.304.00 (бюджетная и внебюджетная деятельность) на конец 2011 года составила 13 093 000,22 руб., что на 9 136 087,61 рублей больше, чем на конец 2010 года. Данная кредиторская задолженность образовалась по причине отсутствия финансирования, а также позднего предоставления поставщиками и подрядчиками необходимой документации для формирования и подачи заявки на финансирование в 2011 году. Для погашения вышеизложенной кредиторской задолженности сформированы и подготовлены заявки (согласно актам сверки) на финансирование в 1 квартале 2012 года.