- •Ростовский государственный экономический университет «ринх»
- •Содержание
- •Организационно-методический раздел
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов очной формы обучения
- •Учебно-тематический план дисциплины Распределение часов дисциплины по темам и видам работ Очная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Раздел 2. Экономический анализ и оценка деятельности в коммерческих банках.
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Список основной литература
- •Планы семинарских и практических занятий
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Вопросы для обсуждения
- •Вопросы для самоконтроля усвоения знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Задачи и практические ситуации
- •Задача 5
- •Анализ структуры привлеченных средств в Банке «х» за период с 1.01.2007 г. По 1.01.2008 г.
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Средние остатки ссудных активов прошлого года
- •Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
- •Задача 3
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Соответствие пассивов и активов по источникам формирования и направлениям вложений
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации. Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов и расходов оао кб
- •Задача 5 Анализ структуры и динамики доходов
- •Задача 6 Анализ структуры и динамики процентных доходов
- •Задача 7 Анализ влияния факторов на процентные доходы
- •Задача 8 Анализ структуры и динамики непроцентных доходов
- •Задача 9 Анализ валовых доходов
- •Задача 10 Анализ структуры и динамики расходов
- •Задача 11 Анализ структуры и динамики процентных расходов
- •Задача 12 Факторный анализ процентных расходов
- •Анализ структуры непроцентных расходов
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 18 Факторный анализ рентабельности
- •Проведения факторного анализа
- •Задача 19 Анализ обязательных нормативов банка
- •Комплексная задача: « Экономический анализ деятельности кредитной организации акб «Студент»». Анализ структуры пассива баланса кредитной организации Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Анализ структуры актива баланса кредитной организации Задача 5
- •Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации Задача 6
- •Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации Задача 7
- •Задача 8
- •Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации. Задача 9
- •Задача 10
- •Тестовые задания для контроля знаний
- •Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.
- •Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
- •Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
- •Тема 2.6 Анализ состояния ликвидной позиции кредитной организации
- •Индивидуальные домашние задания Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
- •Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка рф
- •Примерный перечень зачетных вопросов
- •Приложения
- •Приложение 5
- •Справочная информация
- •Показатели доходности
- •Показатели ликвидности
- •Анализ финансового состояния банка по методике цб
- •Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
Ростовский государственный экономический университет «ринх»
КАФЕДРА «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННАЯ И АНАЛИТИЧЕСКАЯ РАБОТА В БАНКЕ
Часть 2. Анализ и оценка деятельности коммерческих банках
Учебно-методическое пособие для самостоятельной (внеаудиторной) работы студентов специальности «Финансы и кредит»
дневной и заочной форм обучения
Ростов-на-Дону
2008 г.
Авторы-составители:
Столбовская Н.Н., Коликова Е.М. Учетно-операционная и аналитическая работа в банке/ Часть 2. Анализ и оценка деятельности коммерческих банках: Учебно-методическое пособие для самостоятельной (внеаудиторной) работы студентов специальности «Финансы и кредит», дневной и заочной форм обучения. – Ростов-на-Дону, Ростовский государственный экономический университет «РИНХ», кафедра «Банковское дело», 2008 - 145с.
Рецензенты: к.э.н., доцент Попов А.С.
к.э.н., доцент Щевцова О.В..
Данные методическое пособие по дисциплине «Учетно-операционная и аналитическая работа в банке» предназначены для организации самостоятельной (внеаудиторной) работы студентов четвертого курса дневной и заочной форм обучения специальности «Финансы и кредит» и включают программу дисциплины, планы семинарских занятий, вопросы для самопроверки, учебные задания по дисциплине и другие формы методической помощи для углубленного изучения вопросов дисциплины «Учетно-операционная и аналитическая работа в банке».
Содержание
|
ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ |
|
|
РЕЙТИНГОВАЯ СИСТЕМА ОЦЕНКИ И КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ ОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ |
|
|
УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ
|
|
|
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
|
|
|
ОСНОВНАЯ УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА
|
|
|
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
|
|
|
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ УСВОЕНИЯ ЗНАНИЙ
|
|
|
ЗАДАЧИ И ПРАКТИЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ
|
|
|
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ |
|
|
ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ДОМАШНИЕ ЗАДАНИЯ |
|
|
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ЗАЧЕТНЫХ ВОПРОСОВ |
|
|
ПРИЛОЖЕНИЯ |
|
|
|
|
|
|
|
Организационно-методический раздел
Дисциплина учетно-операционная и аналитическая работа в банке занимает важное место в подготовке выпускников по специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Преподавание дисциплины базируется на знаниях студентами основ теории и практики бухгалтерского и управленческого учета, анализа хозяйственной деятельности предприятия, с одной стороны, с другой стороны - для усвоения данной дисциплины студенты должны овладеть фундаментальными знаниями таких дисциплин, как «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка» и др.
Учебное пособие отражает содержание базового курса лекций по дисциплине "Учетно-операционная и аналитическая работа в банке" и подготовлено для студентов дневной и заочной форм обучения Финансового факультета РГЭУ специальности "Банковское дело".
Целью учебного пособия является содействие в приобретении студентами знаний методики проведения финансово-экономического анализа в кредитной организации на основе отчетности, а также формировании практических навыков комплексного анализа структуры баланса и финансовых результатов деятельности кредитной организации.
Учебное пособие состоит из двух частей. Первая часть соответствует дисциплине “Бухгалтерский учет в кредитных организациях”. Вторая часть соответствует дисциплине “Экономический анализ деятельности кредитной организации”
Целью второй части дисциплины «Экономический анализ деятельности кредитной организации» является предоставление возможности студентам изучить методики проведения финансово-экономического анализа в кредитных организациях на основе отчетности, в том числе:
анализ качества управления пассивными операциями;
анализ качества управления активными операциями;
анализ финансового состояния коммерческого банка.
А также развить у студентов умения применять на практике знания и умения применять методы анализа, использовать законодательные и нормативные документы, положения Банка России.
Задачами изучения дисциплины является:
изучение основ и приемов экономического анализа кредитной организации на базе законодательных нормативных документов Банка России, учебной литературы и других источников;
изучение основных видов анализа, проводимого Центральным банком РФ в целях обеспечения эффективного макроэкономического регуливования банковского сектора экономики;
овладение практическими навыками ведения экономического анализа бухгалтерской и финансовой отчетности.
Программа дисциплины предусматривает требования к уровню освоения содержания курса по двум направлениям: полученным теоретическим знаниям и приобретенным навыкам практической работы в кредитных организациях. По итогам изучения второй части дисциплины студенты должны знать:
роль, содержание и задачи финансового анализа в банках;
порядок составления бухгалтерской и финансовой отчетности по российским и международным стандартам;
методологии и основные методики проведения финансово-экономического анализа в кредитных организациях (активов, пассивов, ликвидности, платежеспособности, рисков, достаточности капитала, доходов, расходов, прибыли и рентабельности).
В части приобретения практических навыков работы в кредитных организациях студенты должны уметь:
анализировать информацию регистров аналитического и синтетического учета;
проводить комплексный анализ финансового состояния банка на основе бухгалтерской и финансовой отчетности;
анализировать и принимать управленческие решения в деятельности банка.
По окончании учебного курса студенты должны приобрести навыки:
комплексного анализа финансовых результатов деятельности банков, определения себестоимости и рентабельности банковских продуктов.
Учебное пособие содержит: рабочую программу дисциплины, рейтинговую систему оценки знаний, учебно-тематический план, планы семинарских занятий, задачи и практические ситуации, тесты для контроля знаний, индивидуальные задания и задания для самостоятельной работы.