- •Методические указания и задания для выполнения контрольной работы по курсу «Налоги и налогообложение»
- •Общие положения.
- •Вариант 1.
- •Вариант 2.
- •Вариант 3.
- •Вариант 4.
- •Вариант 5.
- •Вариант 6.
- •Вариант 7.
- •Вариант 8.
- •Вариант 9.
- •Вариант 10.
- •Вариант 11.
- •Вариант 12.
- •Вариант 13.
- •Вариант 14.
- •Вариант 15.
- •Вариант 16.
- •Вариант 17.
- •2. Объект обложения и база для начисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
- •Вариант 18.
- •Вариант 19.
- •Вариант 20.
- •Вариант 21.
- •Вариант 22.
- •Вариант 23.
- •Вариант 24.
- •Вариант 25.
- •Вариант 26.
- •Вариант 27.
- •Вариант 28.
- •Вариант 29.
- •Вариант 30.
- •Контрольные тесты по курсу «Налоги и налогообложение».
- •Вопросы для подготовки к экзамену (зачету).
- •Рекомендуемая литература.
Министерство сельского хозяйства РФ
ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный
аграрный университет
Экономический факультет
Кафедра экономического анализа и финансов в АПК
Методические указания и задания для выполнения контрольной работы по курсу «Налоги и налогообложение»
Санкт-Петербург
Пушкин
2014
Методические указания предназначены для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» студентами заочной формы обучения по направлению 080100.62 "Экономика" специальностям «Бухгалтерский учет, анализ, аудит» и "Экономика и управление на предприятиях АПК".
Автор: к.э.н., доцент кафедры экономического анализа и финансов в АПК Кульчицкая Л.И.
Рецензент: Смекалов П.В., д.э.н., профессор кафедры экономического анализа и финансов в АПК.
Одобрено и рекомендовано к изданию методической комиссией экономического факультета СПб ГАУ.
Общие положения.
Целью контрольной работы является углубление знаний о сущности налоговой системы в Российской Федерации, принципах ее построения, эффективности, организации налогообложения юридических и физических лиц, элементах налогообложения, порядке исчисления и уплаты налогов.
Контрольная работа состоит из трех вопросов и задачи.
Исходными материалами для ее выполнения являются Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2), федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах, методические указания о порядке исчисления и уплаты отдельных налогов, заполнению налоговых деклараций, комментарии к отдельным главам НК РФ, учебники, литературные источники и др. Необходимо использовать практические материалы по налогообложению конкретных организаций и физических лиц.
Изложение материала необходимо обосновать положениями законодательных актов, нормативных документов, регулирующих систему налогообложения юридических и физических лиц.
К работе следует приложить документы по налоговому учету, декларации и др.
Примерный объем контрольной работы 20 страниц, Ее оформление должно соответствовать требованиям ГОСТа. Каждый освещаемый вопрос должен быть озаглавлен, условие задачи переписано, страницы работы пронумерованы, сделаны ссылки на приложенные документы.
В работе необходимо отметить недостатки налоговой системы, указать основные пути совершенствования налогообложения организаций и физических лиц.
Для студентов выбор варианта осуществляется при помощи учебного шифра в зачетной книжке по последнему знаку. Например, студенты, имеющие шифр, оканчивающийся на единицу, пишут работу по выбору между 1, 11 и 21 вариантами.
Вариант 1.
1. Налоговая система РФ, проблемы и перспективы ее развития.
2. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
3. Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.
Задача. Определить сумму авансовых платежей и сумму налога на имущество организаций, налоговая база по которому определяется исходя из его среднегодовой стоимости.
Условие.
1. Остаточная стоимость основных средств, находящихся на балансе организации, подлежащих налогообложению налогом на имущество, в налоговом периоде составила:
На начало года – 8,2 млн. руб.
На 1 февраля – 8,6 млн. руб.
На 1 марта – 9,6 млн. руб.
На 1 апреля -10.2 млн. руб.
На 1 мая – 10,4 млн. руб.
На 1 июня – 10.8 млн. руб.
На 1 июля -11,0 млн. руб.
На 1 августа -11,4 млн. руб.
На 1 сентября – 10,8 млн. руб.
На 1 октября – 10,5 млн. руб.
На 1 ноября -10,6 млн. руб.
На 1 декабря -11,0 млн. руб.
На 31 декабря – 11,5 млн. руб.
2. Ставка налога – максимальная.