Генезис пенсионных систем

ГЕНЕЗИС ПЕНСИОННЫХ СИСТЕМ КАК ПРОЯВЛЕНИЕ СОЦИАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ ГОСУДАРСТВА

В.В.Мосейко Томский государственный педагогический университет Ассистент кафедры экономики и методики преподавания экономики

Предтечей появления первых пенсионных систем стало введение в

ряде стран привилегий на пожизненное содержание для отдельных категорий граждан, как правило, военнослужащих. История знает немало подобных примеров. Так, еще в Римской империи во времена правления Юлия Цезаря впервые были установлены военные пенсии.

Однако полномасштабное пенсионное обеспечение возникло значительно позднее. Принято считать, что первые пенсионные системы появились на стыке 18 – 19 веков, когда происходит переход от социального обеспечения некоторых категорий граждан ко всеобщему.

Пионером в области создания первой полноценной системы пенсионного обеспечения по возрасту принято считать Германию, там вначале была введена система финансовой поддержки больных и получивших увечья (1883 – 1884 годы), а затем, в 1889 году устанавливалось всеобщее пенсионное обеспечение. И уже позднее свои пенсионные системы стали вводить другие передовые страны Европы: Дания (1891), Великобритания (1908), Франция (1910), Швеция (1913 г.), Италия (1919), Нидерланды (1919).1

Что же касается других континентов и регионов, то здесь дела обстояли значительно хуже. Наиболее прогрессивной оказалась Новая

1 Проблемы законодательного обеспечения пенсионной реформы в Российской Федерации Основные проблемы социального развития России - 46 //Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ, № 5 (161), 2002

Зеландия, где система пенсионирования появилась в 1898 году, в Австралии, как и в Великобритании первые пенсии стали выплачивать, лишь в 1908 году.

ВСеверной Америке системы пенсионного обеспечения возникли с заметным запозданием, так в Канаде в 1927 году (система не являлась страховой, а в ее основе лежали критерии нуждаемости).

А в США федеральная система пенсионного страхования была введена в 1935 году, хотя пенсии для государственных служащих выплачивались с 1915 года, а первые зачатки негосударственного пенсионирования появились еще раньше: кредитная компания «Американ Экспресс» начала выплачивать пенсии для своих сотрудников еще в 1875 году.

ВЛатинской Америке примечателен опыт Чили, которая первая в западном полушарии создала общенациональную распределительную систему (1924 г.) и первая от нее отказалась (1980 г.).

ВЯпонии система пенсионирования была введена во время второй мировой войны — в 1942 г. Однако фактически она стала действовать только с 1954 г., когда японская экономика оправилась от военной и послевоенной разрухи.

ВКитае до сих пор не создана полноценная система пенсионного обеспечения. Сегодня пенсии в Китае получают лишь некоторые категории городских граждан, как правило, это чиновники, что составляет незначительную долю населения.

Другие страны Азии в вопросах построения своих пенсионных систем пошли изначально по-другому пути. В середине 20 века, когда солидарные системы пенсионного обеспечения находились на пике своей популярности, некоторые азиатские страны вводили вопреки этому еще неопробированные схемы, основанные на капитализации пенсионных сбережений каждого из будущих пенсионеров. Например, в Малайзии в

1951 году был создан подобный Сберегательный фонд работающих, который охватывал почти все работающее население. Подобные сберегательные фонды функционируют в Индии, Индонезии, Непале, в некоторых африканских странах Гамбии и Замбии. 1

Просуществовав несколько десятилетий, пенсионные системы большинства из вышеназванных стран стали проявлять свою макроэкономическую неспособность в решении ряда вопросов и неадекватность существующим реалиям. В связи с этим, вторая половина двадцатого века характеризуется новым витком в развитии пенсионных систем наиболее развитых стран мира.

Существует более десятка разнообразных факторов, воздействующих на эволюцию национальных пенсионных систем. Это и социальнопсихологические (исторические особенности развития, национальный или этнический менталитет, традиции и обычаи и так далее), и социальноэкономические (социальная структура общества, экономическое благосостояние граждан, экономическая политика государства и другое) и, конечно, социально-политические аспекты (роль государства в экономике, политический лоббизм и иное).

Данные факторы можно использовать как критерии для систематизации национальных пенсионных систем. Так, например, в зависимости от роли государства в экономике и соотношения государственного и частного компонентов пенсионной системы А. Новиков называет следующую систематизацию.2 Это, во-первых, полностью (или практически полностью) государственные пенсионные системы. Наиболее ярким примером данного типа является пенсионные

1Швыдкый О.В. Из мировой истории Пенсионного фонда – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pfu.lg.ua/files/history1.html

2Новиков А. Особенности эволюции зарубежных пенсионных систем // Мировая экономика и международные отношения, 2006, № 5, С. 67

системы СССР и других социалистических стран Восточной Европы. Кроме того, подобные системы действуют в Италии и Сингапуре. Вовторых, государственные системы, дополненные частным пенсионным обеспечением (США, Канада, Австралия, Германия). В-третьих, частное пенсионное обеспечение, дополненное государственным (Великобритания, Япония). И, в-четвертых, частные системы, полностью заменяющие государственные (Чили).

При этом А. Новиков отмечает тот факт, что на практике, в принципе, невозможно отличить второй тип от третьего. Поэтому представляется, что и теоретически и практически наиболее удобно было бы вести речь о трех типах: преимущественно государственной системе, смешанной и преимущественно частной. Этот подход оправдывает и саму эволюцию становления и развития пенсионных систем, которые движутся в направлении постепенного смещения от государственных моделей к смешанным, а от смешанных – к частным.

Предложенное выше группирование является одним из наиболее распространенных, но далеко неединственным. Так, в зависимости от методов финансирования системы пенсионного обеспечения бывают распределительные, накопительные и распределительно-накопительные.

Исторически первой появилась распределительная пенсионная система. Ее классическим примером традиционно считают германскую модель пенсионного обеспечения (конец 19 века).

Суть распределительной системы сводится к тому, что покрытие текущих расходов на выплату пенсий происходит из текущих поступлений. За рубежом данный принцип обычно именуют следующим образом: pay-as-you-go, что дословно означает «плати, пока ходишь», то есть это означает – плати, пока работаешь. Несмотря на появившуюся в последние годы тенденцию отказа от распределительных принципов, все же многие национальные пенсионные системы базируются именно на

таком способе формирования своих финансовых ресурсов. Так, по данным доклада МОТ, подготовленного в 1988 году, из 58 государственных пенсионных систем, охваченных обследованием, 44 относились к этому виду.1

Распределительную модель пенсионного обеспечения часто называют солидарной, так как основным принципом ее функционирования является принцип солидарности поколений, который означает, что все бремя пенсионного обеспечения старшего населения несет на себе экономически активное население страны. Солидарность поколений, с одной стороны, обеспечивает относительную простоту управления финансовыми резервами пенсионной системы, но, с другой стороны, - увеличивает зависимость данной модели от других социальноэкономических факторов и, главным образом, демографических.

Каждому участнику солидарной пенсионной системы, как правило, гарантируется по достижении пенсионного возраста пенсия установленного размера, определяемого величиной заработной платы и совокупным трудовым стажем.

Начиная с 80-х гг. двадцатого столетия распределительные пенсионные системы развитых стран столкнулись с острыми проблемами, вызванными, прежде всего, глубоким демографическим кризисом, проявлявшимся прогрессирующим старением населения на фоне снижения рождаемости и роста продолжительности жизни.

Демографические прогнозы показывают, что в период до 2030 года пенсионная нагрузка на работающее население в развитых странах примерно удвоится.2

1Четыркин Е., Кабалкин С. Мировой опыт реформирования пенсионных систем: уроки для России // Вопросы экономики. – 2000, № 8. – С. 123

2Гайдар Е. История пенсий. Становление и кризис системы социальной защиты в современном мире. Статья вторая // Независимая газета, № 143, 13 июля 2004, C. 10

Кроме этого, прослеживается повышение доли государственных расходов на пенсионное обеспечение в ВВП. Так, в начале 90-х годов в Италии расходы на пенсионное обеспечение составляли 14,2% ВВП, во Франции - 13,3%, в Германии - 12,3%, в Швеции - 11,3%, в США - 6,9%, Великобритании - 6,4%, в Канаде - 6,0%, в Японии - 5,7% и продолжают увеличиваться.1 А по государствам «большой семерки» прогнозируется рост расходов на пенсии с 6,7% ВВП в 1995 году до 10,7% ВВП в 2030 году.2

В некоторых странах увеличение пенсионной нагрузки на работающее население вызвало даже дефицит пенсионных систем, так как размер текущих пенсионных взносов не обеспечивал выплату текущих пенсий. Данное явление можно проиллюстрировать с помощью динамики коэффициента поддержки. Так, например, в развитых странах коэффициент поддержки снизился с 3,5 работников на одного пенсионера в 50-е годы 20 столетия до 2,5 - в 90-е годы.3

Есть и психологические факторы, проявляющиеся в усилении индивидуалистических тенденций в обществе, которые стали препятствовать дальнейшему эффективному существованию распределительных пенсионных систем. Население с высокими доходами, начиная с конца 20 века, все больше и больше стало проявлять свое недовольство относительно уравнительных принципов в пенсионном обеспечении и требовать персонифицированного подхода к каждому.

Безусловно, все вышеперечисленное требовало проведения кардинальных преобразований в системах пенсионного обеспечения.

1Ерошенков С. Мировой опыт реформирования пенсионных систем // Общество и экономика. – 2001. –

С. 190

2Гайдар Е. История пенсий. Становление и кризис системы социальной защиты в современном мире.

Статья вторая // Независимая газета, № 143, 13 июля 2004, C. 10

3 Борисенко Н.Ю. Мировой опыт проведения пенсионных реформ // Финансы и кредит. – 2004, № 18. –

С. 54

И поэтому на авансцену выходит вторая модель – накопительная, ориентированная на создание специального резерва, обеспечивающего все пенсионные выплаты в текущем и будущем периодах. Пенсионное обеспечение по старости в данном варианте представляет собой долгосрочный инвестиционный процесс, где изначально происходит уплата взносов и наращивание пенсионного капитала посредством отдачи от пенсионных инвестиций в экономику, а уже затем происходит выплата накопленных средств в виде пенсий.

Таким образом, размер пенсий напрямую зависит от отчислений в соответствующие фонды за период трудовой деятельности и дохода от их инвестирования.

Накопительные страховые системы также основываются на принципе солидарности, однако здесь есть некое отличие от солидарности в распределительных системах. Как верно отмечает ряд исследователей,1 в первом случае солидарность носит преимущественно горизонтальный характер и распространяется на участников пенсионного обеспечения в рамках одного поколения. Она выражается в распределении финансовых средств, предназначенных на выплату пенсии между гражданами, пережившими среднестатистический срок выплаты пенсии по старости, установленный законодательством, и умершими ранее истечения данного срока.2

Однако в данной модели существуют и различные вариации вертикальной солидарности, которая в отличие распределительной системы может исходить не только от молодого поколения к старшему, но и, наоборот, от старшего к молодому. В основном такие механизмы

1Например: Борисенко Н.Ю. Основные направления совершенствования государственной системы пенсионного обеспечения Германии // Финансы и кредит. – 2005, № 7. – С. 50 - 55

2В соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, применяемый для расчета страховой части указанной пенсии равняется 19 годам (228 месяцев).

внедряются в целях поддержания финансовой устойчивости пенсионных фондов. В ряде стран, применяющих данную систему, используется механизм единовременной выплаты накопительной части пенсии. Поэтому в таких случаях, например, и проявляется вертикальная солидарность от тех, кто получает подобные выплаты ежемесячно к тем, кто желает приобрести все предназначенное в один раз, то есть происходит перераспределение финансовых ресурсов от более старшего поколения к относительно молодому.

Полностью накопительные или полностью распределительные пенсионные системы достаточно редко встречаются в современной практике. Так, например, на конец 20 века в мире только пять стран: Боливия, Чили, Сальвадор, Мексика, Казахстан перешли на полностью накопительную схему1. Что же касается распределительных систем, то в чистом виде они существуют только на заре своего становления. Сегодня все развитые страны внедряют дополнительное пенсионное обеспечение, базирующееся на накопительных принципах, в свои национальные пенсионные системы. Поэтому только незрелые системы пенсионного обеспечения могут быть полностью распределительными.

1 Дегтярь Л.С. Выводы из мирового опыта реформирования пенсионных систем // [электронный ресурс]. - режим доступа: http://www.budgetrf.ru/Publications/magazines/VestnikSF/2002/vestniksf169-13/ vestniksf169-13100.htm

Таблица 1. Сравнительная характеристика распределительной и накопительной пенсионных систем

Критерии сравнения	Распределительная	Накопительная пенсионная
	пенсионная система	система
Метод финансирования	Текущие страховые взносы	Страховые взносы
	идут на текущие выплаты	аккумулируются на личных
		счетах будущих пенсионеров
Влияние	Прямая зависимость, так как	Нет прямой зависимости, так
демографического	данная система функционирует	как каждый сам себе
фактора	по принципу: нынешнее	формирует пенсию
	поколение обеспечивает всех
	пенсионеров
Цели функционирования	Обеспечение социальной	Достижение экономической
	справедливости	эффективности

Сегодня с уверенностью можно говорить о преобладании смешанного типа, где наблюдается интегрированная связь как государственных, так и частных механизмов, содержащих и распределительный, и накопительный компоненты. Всевозможные вариации данной модели с точки зрения присутствия в ней разнородных элементов существуют в большинстве развитых стран мира. Так, по подсчетам специалистов в мире на начало 21 столетия существовало более 200 различных пенсионных систем.1

Современные пенсионные системы большинства развитых стран, как правило, базируются на трех ключевых звеньях. Во-первых, это система обязательного государственного пенсионного обеспечения; во-вторых, это государственное обязательное пенсионное страхование; и, в-третьих, личное пенсионное (добровольное или обязательное) обеспечение (страхование).

1 Дегтярь Л.С. Выводы из мирового опыта реформирования пенсионных систем // [электронный ресурс]. - режим доступа: http://www.budgetrf.ru/Publications/magazines/VestnikSF/2002/vestniksf169-13/ vestniksf169-13100.htm

Попробуем провести детальный анализ каждого из вышеобозначенных уровней на предмет соотношения, с одной стороны, с государственной и частной компонентами в пенсионном обеспечении, и, с другой стороны, с распределительными и накопительными механизмами формирования пенсионных ресурсов.

Итак, государственное пенсионное обеспечение - это базовый уровень любой современной пенсионной системы, обеспечивающий защиту от бедности и гарантирующий прожиточный минимум. И этому есть простое объяснение – данный элемент появился исторически первым в большинстве пенсионных систем.

Безусловно, нет каких-либо единых принципов формирования и существования государственного пенсионного обеспечения, но, как правило, такие показатели как трудовой вклад, заработная плата, страховой стаж и так далее практически не влияют на пенсионное обеспечение отдельных граждан.

Так, например, в Швеции первый уровень включает в себя государственные пенсии фиксированного размера, вне зависимости от уплаты страховых взносов. Она предусмотрена для людей с низкими заработками или отсутствием доходов. Аналогично и в других северных европейских странах – Норвегии, Финляндии.

ВВеликобритании базовая государственная пенсия выплачивается всем гражданам.1

Внекоторых странах Латинской Америки данный уровень представляет собой социальную адресную помощь по критерию нуждаемости.2

1Лазаревский А.А. Велика Британия пенсионной системой // Финансы и кредит. – 2002. - № 3(93). – С.

2Кривощекова Е., Окунева Е., Окунев В. Обязательное пенсионное страхование: теория и практика российской пенсионной реформы // Вопросы экономики. – 2006, № 6. – С. 120