Генезис пенсионных систем
.pdfТаким образом, первый уровень национальных пенсионных систем зачастую является непосредственным элементом государственного социального обеспечения, финансируемым, в основном, из бюджетных ресурсов (через налоги), либо с помощью уплаты страховых взносов будущими пенсионерами в распределительных или смешанных моделях.
Второй уровень большинства национальных пенсионных систем предполагает, как правило, обязательное участие всех граждан страны и призван обеспечить достойную старость. В Швеции, например, он представлен той частью пенсии, которая рассчитывается на основе доходов граждан. Здесь используются распределительные механизмы, так как все уплаченные взносы (16 % заработной платы) аккумулируются на личных счетах пенсионеров, но при этом используются для текущих выплат. По своей сущности, пенсия эта носит условно-накопительный характер, поскольку механизм ее формирования и финансирования таков, что на личных счетах застрахованных отражаются не реальные деньги, а условные накопления, то есть финансовые обязательства перед будущими пенсионерами.
В Великобритании, также как и в Швеции, данный уровень является распределительным и формируется посредством взносов работников, причем взносы напрямую влияют на величину пенсии, то есть, чем больше заработная плата, тем больше страховой взнос, и тем выше, соответственно, уровень пенсионных выплат. Однако важной отличительной особенностью является тот факт, что данный уровень не является, строго говоря, обязательным: любой работник может выйти из нее, но при этом должен принять участие в системе дополнительного пенсионного обеспечения, работающей на накопительных принципах. В последнее время граждане с высокими доходами предпочитают именно этот вид пенсионного обеспечения и, таким образом, второй уровень
британской пенсионной системы постепенно начал трансформироваться во «вторую государственную пенсию» для лиц с небольшими доходами.
В ряде стран Латинской Америки (Чили, Мексика) второй уровень пенсионного обеспечения работает в рамках обязательной накопительной пенсионной системы.
Следовательно, второй уровень в большинстве систем пенсионного обеспечения является основным источником дохода пенсионеров и может строиться как на распределительных принципах, так и на накопительных. Приоритет государственного компонента свойственен, в основном, распределительным системам, накопительные же механизмы выявляют преобладание частных структур в системе пенсионного обеспечения.
И, наконец, третий уровень – личное пенсионное обеспечение, которое, в основном, базируется на частной инициативе граждан (работодателей и работников), но может носить и обязательный характер. Посредством всевозможных страховых, банковских и иных финансовых учреждений граждане могут использовать собственные денежные средства для финансирования дополнительного пенсионного обеспечения. Поскольку подобного рода пенсионное обеспечение является факультативным, то государство обычно играет в нем минимальную роль, устанавливая, лишь четко определенные правила игры.
Так, например, в Швеции законодательно установлено, что на накопительную часть пенсии (премиальную пенсию) отчисляется 2,5 % от доходов, которые поступают на индивидуальный пенсионный счет будущего пенсионера. При этом аккумулированные взносы перечисляются в выбранный застрахованным инвестиционный фонд, который и занимается вопросами размещения и накапливания пенсионных денег.
Большинство стран пошли по такому же пути, предоставляя, по сути, аналогичные схемы добровольного пенсионного обеспечения, они тем
самым, реализуют третий уровень своих национальных пенсионных систем, в виде дополнительного пенсионного обеспечения.
Подводя итог вышесказанному, следует еще раз отметить, что третий уровень национальных пенсионных систем - есть проявление частной инициативы в системе пенсионного обеспечения, хотя роль государства по-прежнему остается огромной. Ведь именно оно является основным регулятором правоотношений, возникающих в сфере пенсионного обеспечения, основанного на накопительных принципах (государством устанавливаются ключевые правила и за ним же закрепляются контрольно-надзорные функции в этой сфере).
Ну и, безусловно, так как пенсионное обеспечение третьего уровня является, по своей сути, личным, то и накопительный механизм здесь является основным.
Надо отметить, что национальные пенсионные системы эволюционируют в направлении развития и распространения накопительных механизмов. Этому свидетельствует многочисленное реформирование распределительных систем пенсионного обеспечения. Пионером среди стран, кто встал на путь построения пенсионной системы, функционирующей на накопительных принципах, было государство Чили. Еще в 1980 году там начались первые преобразования старой модели. Сегодня чилийский опыт является хрестоматийным примером для тех стран, которые решаются сделать свои первые шаги на пути к воздвижению новых форм пенсионного обеспечения.
В числе первых стран, которые ввели индивидуальные счета в свои пенсионные системы, также и Швейцария (1985 г.), Великобритания (1986 г.), Дания (1990 г.), Колумбия (1993 г.), Аргентина (1994 г.), Мексика
(1997 г.), Венгрия (1998 г.), Польша (1999 г.), Гонконг (2000 г.) и
некоторые другие.
Те же страны, которые уже ввели новые накопительные принципы в свои действующие распределительные системы, также идут по пути расширения диапазона распространения данных механизмов. Например, посредством увеличения содержания накопительной составляющей в единой пенсии. Это, например, проявляется в случаях, когда в ряде стран происходит постепенное увеличение размера страхового взноса на накопительную составляющую пенсии.
Однако есть и обратные процессы. Так, например, Аргентина, перешедшая в 1994 году на полностью накопительную схему в пенсионном обеспечении, через десять лет решила от нее отказаться. Это объясняется тем фактом, что и распределительная пенсионная система, и накопительная обладают рядом недостатков, которые в определенные моменты времени становятся препятствиями для дальнейшей реализации данной модели пенсионирования.
Таблица 2. Достоинства и недостатки распределительной и накопительной моделей пенсионирования
Критерии оценки |
Распределительная система |
Накопительная система |
||
|
|
|
|
|
|
достоинства |
недостатки |
достоинства |
недостатки |
|
|
|
|
|
Демографический |
|
Система работает |
Демографический |
|
фактор |
|
только при |
фактор не влияет, |
|
|
|
благоприятных |
так как каждый сам |
|
|
|
демографических |
формирует себе |
|
|
|
показателях, так |
пенсию |
|
|
|
как нынешнее |
|
|
|
|
поколение |
|
|
|
|
обеспечивает |
|
|
|
|
всех пенсионеров |
|
|
|
|
(«вертикальная» |
|
|
|
|
солидарность) |
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение |
|
Функционирует |
Возможно |
|
государственного |
|
только в рамках |
использование |
|
и частного |
|
государственной |
полностью |
|
компонентов |
|
системы |
государственных |
|
|
|
пенсионного |
(Сингапур), |
|
|
|
обеспечения |
полностью частных |
|
|
|
|
(Чили), а также |
|
|
|
|
смешанных схем |
|
|
|
|
|
|
Взаимосвязь с |
Может вполне |
|
|
Данная модель |
национальной |
успешно |
|
|
дает сбои при |
экономикой и |
работать в |
|
|
общеэкономичес |
зависимость от |
нестабильной |
|
|
ких кризисах |
нее |
экономической |
|
|
|
|
среде |
|
|
|
|
|
|
|
|
Влияние на |
|
Такая модель |
Аккумулированные |
|
экономическую |
|
может стать |
средства в рамках |
|
сферу |
|
обузой при |
подобных моделей |
|
|
|
присутствии |
можно |
|
|
|
неблагоприятных |
использовать как |
|
|
|
|
|
|
|
|
факторов, |
долгосрочные |
|
|
|
например, |
инвестиции |
|
|
|
демографических |
|
|
|
|
|
|
|
Осведомленность |
Нет надобности |
|
|
Необходима |
населения |
в |
|
|
высокая |
|
информированн |
|
|
информированно |
|
ости населения |
|
|
сть населения |
|
|
|
|
|
Размер пенсии |
Относительно |
|
|
Зависит от |
|
стабилен и |
|
|
процесса |
|
определяется |
|
|
инвестирования |
|
системой |
|
|
пенсионных |
|
|
|
|
накоплений |
|
|
|
|
|
Разница в размере |
|
Незначительная, |
Граждане с |
|
пенсии |
|
проявляются |
высокими |
|
|
|
элементы |
заработными |
|
|
|
уравнительности |
платами имеют |
|
|
|
|
возможность |
|
|
|
|
получения высоких |
|
|
|
|
пенсий |
|
|
|
|
|
|
Что касается эволюции российского пенсионного обеспечения, то его становление традиционно связывают с петровской эпохой. Хотя зачатки пенсионирования можно выявить и на ранних этапах, например, в институте кормления. Суть, которого, означала, что служилым людям преклонных лет, больным или увечным выделялись земельные наделы, вотчины с крепостными крестьянами. Все это позволяло им спокойно жить
встарости.
Илишь только во времена правления Петра I с принятием Морского устава в 1720 году появилось пенсионное обеспечение для отдельных лиц: пенсии по старости стали назначаться морским офицерам, причем деньги
выплачивались и после смерти офицера - его вдове или детям. Позднее (в 18 веке) по подобию Морского устава было издано
положение для сухопутных войск. А к концу столетия отдельные «пенсионные законы» появились для чинов горных, лесных, таможенных, медицинских, карантинных, учебных округов и служащих в Сибири.1
Пенсионное обеспечение 18 - 19 веков, как правило, распространялось только на государственных чиновников и военнослужащих и осуществлялось за счет казны, на основании специального законодательства: табеля о рангах, Устава о пенсиях и единовременных пособиях (1827 г.).
В этот же период времени в дополнение к общегосударственной пенсионной системе учреждаются и так называемые эмеритальные кассы, выполняющие вспомогательную роль.
А с начала 20 века начинает развиваться пенсионное обеспечение для рабочих, так, например, в 1901 г. были утверждены Временные правила о пенсиях рабочим казенных горных заводов и рудников, утратившим трудоспособность.
Но все же, следует отметить, что дореволюционное пенсионное обеспечение носило сегментарный характер и ограничивалось лишь отдельными категориями граждан. Система пенсионирования для рабочих была выборочной и распространялась лишь на незначительное количество граждан, а крестьяне по-прежнему не имели пенсионных прав.
Дальнейшая история развития пенсионного обеспечения связывается с советским периодом. За первые годы существования молодого государства было принято более ста декретов и распоряжений в области социального обеспечения (с октября 1917 года по 1922 го).2 Однако всеобщей пенсионной системы создать все же не получилось.
1Кто были первыми пенсионерами на Руси // [электронный ресурс]. - режим доступа: http://opfr.tomsknet.ru/?id=1206
2Проблемы законодательного обеспечения пенсионной реформы в Российской Федерации Основные проблемы социального развития России - 46 //Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ, № 5 (161), 2002
И только в послевоенный период времени советская пенсионная система приобрела общенациональный характер. В 1956 году был принят Закон СССР «О государственных пенсиях», а в 1964 году пенсионные права получили колхозники с принятием Закона СССР «О пенсиях и пособиях членам колхозов».
Просуществовав практически полвека, советская пенсионная система, зиждущаяся исключительно на распределительных основах, стала проявлять неспособность в эффективном решении пенсионных вопросов.
Изменение политической и экономической ситуации в стране в конце 20 века требовало реформирования всей системы социального обеспечения, в том числе и пенсионирования. С принятием вначале 2000-х гг. основных законов1, регулирующих пенсионные правоотношения, начинается новый этап в развитии российской пенсионной системы.
Вследствие этого распределительный механизм был дополнен накопительным компонентом, а тотальная государственная система была разбавлена частной составляющей. Сегодня российская пенсионная модель представляет собой взаимосвязанное единство государственных и частных структур, реализующих пенсионные права граждан посредством распределительно-накопительного подхода к формированию пенсий.
Таким образом, новейшая история развития российского пенсионного обеспечения характеризует его дальнейшее преобразование и приспособление к новым политическим и социально-экономическим условиям, действующим, как в самой стране, так и, в целом, в мировом пространстве.
1 О трудовых пенсиях в Российской Федерации: Федеральный закон от 30 ноября 2001г., № 173 – ФЗ; О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации: Федеральный закон от 30 ноября 2001г., № 166 - ФЗ; Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 30 ноября 2001 г. N 167-ФЗ; Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации: Федеральный закон от 24 июля 2002г., № 111 – ФЗ; О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон в ред. От 10 янв. 2003г., № 14 – ФЗ