экономика связи

Таблица 5. Расчет затрат по обычным видам деятельности и себестоимости

Показатели	Ед. измерения	Текущий год	Плановый год
Расходы на оплату труда	тыс. руб.	546000000	558558000
Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	141960000	145225080
Амортизационные отчисления	тыс. руб.	150880,35	161247,63
Материальные расходы	тыс. руб.	181330867	225311916
Прочие расходы	тыс. руб.	763836219	857987774
Итого расходов	тыс. руб.	1633277969	1787244021
Выручка от продаж	тыс. руб.	3395540840	3790962390
Себестоимость	руб. на 100 руб. выручки	48,1	47,1

2. Экономическая эффективность бизнес-плана.

В курсовой работе оценка экономической эффективности разработанного бизнес-плана по сравнению с ожидаемым выполнением за текущий год проводится по системе показателей, представленных в таблице Р.7. Сравнение осуществляется как по абсолютным значениям показателей, так и по их динамике за сравниваемые годы. При этом следует иметь в виду, что изменение показателей рентабельности в плановом году по сравнению с текущим годом характеризуется их разностью и выражается в процентных пунктах (п.п.).

Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов применяется показатель (индекс) роста производительности труда, который определяется отношением уровней производительности труда планового и текущего годов, выраженным в процентах: .

_{Птр.тек.=Дусл.тен./Чтен.=3209395879/3500=1002936 руб. на шт. ед.}

_{Птр.пл.=Дусл.пл./Чпл.=3576379613/3255=1098734 руб. на шт. ед.}

_{IПтр=1098734/1002936*100=109,6%}

Таблица 6. Расчет показателей прибыли и рентабельности

Показатели	Ед.изм.	Текущий год	Плановый год
Выручка от продаж	руб.	3395540840	3790962390
Расходы по обычным видам деятельности	руб.	1633277969	1787244021
Прибыль от продаж	руб.	1762262871	2003718363
Прочая прибыль, включая прибыль от внереализационной и операционной деятельности	руб.	26433943	29053916
Прибыль, не облагаемая налогом	руб.	52867886	60111551
Прибыль, подлежащая налогооблажению	руб.	1735828928	1972660734
Прибыль чистая	руб.	1319229985	1499222158
Рентабельность по прибыли от продаж	%	107.9	112.1
Рентабельность по прибыли до налогооблажения	%	106.3	110.4
Рентабельность по чистой прибыли	%	80.8	83.9

Важными характеристиками эффективности повышения производительности труда являются прирост доходов от услуг связи (в абсолютном и относительном выражении), полученные за счет роста производительности труда, и условная экономия штата в результате роста производительности труда. Первый показатель в абсолютном выражении может быть рассчитан по формуле:

.

_{Птр.тек=Дусл.тек/Чпл.=3209395879/3255=985989,5 руб. на шт. ед.}

_{Птр.пл.=Дусл.пл/Чпл.=3576379613/3255=1098734,1 руб. на шт. ед.}

_{∆Дусл/Птр=(1098734,1-985989,5)*3255=366983673 руб.}

Обобщающий показатель эффективности использования основных производственных фондов строится на основе соизмерения выраженного в денежной форме конечного полезного эффекта деятельности и всей совокупности участвующих в создании этого эффекта средств труда. Этот показатель называется коэффициентом использования ОПФ или фондоотдачей ().Он определяется по формуле:.

_{Ки.тек.=3395540840/2011738000=1,69}

_{Ки.пл.=3790962390/2179022000=1,74}

Таблица 7. Сравнение основных показателей деятельности оператора за текущий и плановый годы

Наименование показателей	Ед.изм.	Текущий год	Плановый год
			в абсолютном выражении	изменение в % (п.п.) к текущему году
Среднемесячная зарплата одного работника	руб.	13000	14300	110
Производительность труда	руб./чел	1002936	1098734	109.6
Выручка от реализации	руб.	3395540840	3790962390	111,6
Затраты на производство	руб.	1633277969	1787244021	109,4
Себестоимость	руб. на 100 руб. выручки	48,1	47,1	97,9
Прибыль от продаж	руб.	1762262871	2003718363	113,7
Прибыль, подлежащая налогооблажению	руб.	1735828928	1972660734	113,6
Прибыль чистая	руб.	1319229985	1499222158	113,6
Рентабельность по прибыли от продаж	%	107,9	112,1	103,9
Рентабельность по прибыли до налогооблажения	%	107,9	110,4	102,3
Рентабельность по чистой прибыли	%	80,8	83,9	103,8
Фондовооруженность	руб./чел	574782.3	669438.4	116.5
Фондоотдача	руб./руб.	1,53	1,66	108,5
ARPU	руб./аб.	650.61	645.9	99.3

Основные фонды являются только частью производственного потенциала предприятия, который реализуется лишь в процессе взаимодействия с трудовыми ресурсами. Поэтому показатель фондоотдачи рассматривается во взаимосвязи с показателем фондовооруженности (), которая характеризует тот объем производственных фондов в стоимостном выражении, который приходится на одного работника. Этот показатель рассчитывается путем деления среднегодовой стоимости ОПФ на среднегодовую численность персонала: .

_{Вф.тек.=2011738000/3500=574782,3 руб. на работника}

_{Вф.пл.=2179022000/3255=669438,4 руб. на работника}

В курсовой работе рассчитывается показатель «Средний доход от одного абонента (ARPU)», для его определения используются показатели доходов от внутризоновых телефонных соединений (), сумма доходов от услуг местной телефонной связи () и среднегодовое количество абонентов ():

_{ARPUтек.=(480160+236384000)/364062.5=650.61}

_{ARPUпл.=(479108.4+244530000)/379318.75=645.9}

Далее необходимо проанализировать основные соотношения между планируемыми показателями:

-темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы: ;

1,09>1,10

-темп роста производительности труда должен быть больше или равен темпу роста выручки от продаж: ;

1,09=1.12

-отношение планируемых индексов выручки и среднегодовой численности работников основной деятельности должно быть равно планируемому индексу производительности труда: ;

_{Iч=3255/3500=0,93}

_{Iвыр=3790962390/3395540840=1,12}

=1,12/0,93=1,2

-произведение планируемых индексов фондовооруженности и фондоотдачи должно быть равно индексу производительности труда на плановый год: .

=1,14*1,09=1,237

2. Список использованной литературы:

1. Голубицкая Е.А. Экономика связи: Учебник для вузов – М.: ИРИАС, 2006. -488 с.

2. Статистика связи: Учебник для вузов / Т.А. Кузовкова, А.М. Пронин, Т.Ю. Салютина и др. под ред. Т.А. Кузовковой. – М.: Радио и связь,2003. - 624 с.