FD-301_vsyo / Subj / 607-Деньги. Кредит. Банки. Часть 1

УРАЛЬСКИЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ АКАДЕМИИ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Кафедра финансов и кредита

ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ

Программа курса и учебно-методические материалы

Часть I

Челябинск

2008

Деньги. Кредит. Банки: программа курса и учебно-методические материалы / сост.: Н.В. Анохина, Л.М. Анохин, И.О. Тимофеева, Т.А. Долгушева; УрСЭИ АТиСО. – Часть I. – Челябинск, 2008. – 64 с.

Программа курса и учебно-методические материалы составлены в соответствии с ГОС высшего профессионального образования.

Сборник содержит программу, планы практических занятий, задания для самостоятельной работы, глоссарий, контрольные вопросы, темы рефератов, тесты по темам курса «Деньги. Кредит. Банки».

Предназначено для студентов специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения.

Составители Анохина Н.В., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов

и кредита УрСЭИ Анохин Л.М., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и

кредита УрСЭИ Тимофеева И.О., канд. экон. наук, доцент кафедры

финансов и кредита УрСЭИ Долгушева Т.А., ст. преподаватель кафедры финансов и

кредита УрСЭИ

Рецензенты Салыев В.Р., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и

кредита УрСЭИ Янахова М.М., канд. экон. наук, доцент кафедры

финансового менеджмента УрСЭИ

Рекомендовано к изданию редакционно-издательским советом УрСЭИ

Утверждено ученым советом УрСЭИ

©Уральский социально-экономический институт Академии труда и социальных отношений, 2008

©Анохина Н.В., Анохин Л.М., Тимофеева И.О., Долгушева Т.А., 2008

2

ВВЕДЕНИЕ

Учебный курс «Деньги. Кредит. Банки» входит в комплекс общеобразовательных дисциплин по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», предусмотренным Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.

В курсе «Деньги. Кредит. Банки» изучаются теоретические основы появления и эволюции денег, становления и развития банковского и кредитного дела, современные особенности и тенденции.

Содержание дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» логически связано с изучением таких теоретических дисциплин, как: «Экономическая теория», «История финансово-кредитных отношений». Она является предпосылкой к более глубокому изучению проблем денежно-кредитной сферы в курсах: «Организация деятельности коммерческого банка», «Организация деятельности центрального банка», «Банковское дело», «Кредитование и расчеты» и других.

Цель изучения курса «Деньги. Кредит. Банки» – формирование системных представлений о характере и роли денег, кредита в экономике, о

функционировании банковской системы; приобретение навыков анализа основных тенденций в кредитно-денежной сфере.

Сборник учебно-методических материалов предназначен для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», состоит из двух частей. Первая часть содержит Введение, Программу курса «Деньги. Кредит. Банки», планы практических занятий по двум разделам: «Деньги и денежный рынок», «Кредит и кредитная система»,

Вторая часть содержит планы практических занятий по разделу

«Банки», список рекомендуемой литературы, темы курсовых работ, вопросы к экзамену по всему курсу «Деньги. Кредит. Банки».

3

Тематический план и сетка часов курса «Деньги. Кредит. Банки» для студентов очной и очно-заочной формы обучения

№	Наименование			«Финансы и кредит»								«БУ и А»
			очное				очно-заоч.					очное
п/п	темы
			Итого	л		с	Итого		л		с	Итого	л		с
1	2		3	4		5	6		7		8	9	10		11
	Раздел 1. Деньги и денежный рынок
1	Происхождение, сущность		8	4		4	3		1		2	3	1		2
	денег и история их развития
2	Функции денег		4	2		2	2		1		1	2	1		1
3	Денежная система: основные		4	2		2	2		1		1	3	1		2
	элементы и типы
4	Эволюция мировой валютной		6	2		4	3		1		2	3	1		2
	системы
5	Денежная масса: формирование,		8	4		4	3		1		2	3	1		2
	структура, динамика
6	Денежный оборот и его		8	4		4	5		2		3	5	2		3
	структура
7	Инфляция: причины, виды,		6	2		4	3		1		2	3	1		2
	взаимосвязь с организацией
	денежного обращения
8	Денежный рынок. Спрос и		4	2		2	2		1		1	2	1		1
	предложение денег
	Раздел 2. Кредит и кредитная система
9	Ссудный капитал. Кредит и его		6	4		2	3		1		2	3	1		2
	формы
10	Процентные ставки: сущность,		6	2		4	5		1		4	5	1		4
	виды, начисление
11	Коммерческий кредит и	его	6	2		4	3		1		2	3	1		2
	роль в современной экономике
12	Кредитная система. Банковская		8	4		4	6		2		4	6	2		4
	система
		Раздел 3. Банки
13	Центральный банк и его		8	4		4	3		1		2	4	2		2
	функции
14	Денежно-кредитная политика		10	6		4	6		2		4	6	2		4
	центрального банка
15	Коммерческий банк как		4	2		2	2		1		1	3	1		2
	предприятие
16	Формирование ресурсов		8	4		4	5		2		3	5	2		3
	коммерческого банка
17	Размещение ресурсов		8	4		4	5		2		3	5	2		3
	коммерческого банка
18	Механизм банковского		6	2		4	5		1		4	3	1		2
	кредитования в современной
	экономике
19	Современные операции		4	2		2	3		1		2	4	2		2
	коммерческих банков
20	Валютные операции		4	2		2	3		1		2	3	1		2
	коммерческого банка

4

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
21	Современные способы	4	2	2	2	1	1	3	2	1
	банковского обслуживания
22	Ликвидность коммерческого	6	4	2	4	2	2	4	2	2
	банка
23	Финансовые результаты	4	2	2	3	1	2	3	1	2
	деятельности банка
24	Банковские риски: их виды и	4	2	2	3	1	2	4	2	2
	содержание
	Всего	146	72	74	80	30	50	88	34	54

Тематический план и сетка часов курса «Деньги. Кредит. Банки» для студентов заочной формы обучения

№		Наименование		«Финансы и кредит»											«БУ и А»
				заочное				ССО					заочное				ССО
п/п		темы
				Итого	л		с	Итого	л		с		Итого	л		с	Итого	л	с
1		2		3	4		5	6	7		8		9	10		11	12	13	14
				Раздел 1. Деньги и денежный рынок
1		Происхождение,
		сущность денег и		2	1	1		1	1	-			1	1		-	1	1	-
		история их
		развития
2		Функции денег		1	1		-	1	-		1		0,5	-		0,5	-	-	1
3		Денежная	система:	1	1		-	1	1		-		-	-		-	1	-	1
		основные элементы
		и типы
4		Эволюция мировой		1	-		1	1	-		1		-	-		-	-	-	-
		валютной системы
5		Денежная	масса:
		формирование,		2	1	1			1	-			1	1		-	1	1	-
		структура,
		динамика
6		Денежный оборот и		2	1		1	1	1	-			1	1		-	1	1	-
		его структура
7		Инфляция:
		причины, виды,
		взаимосвязь с		1	-		1	1	-		1		1	-		1	1	-	1
		организацией
		денежного
		обращения
8		Денежный рынок.		2	1		1	1	1		-		0,5			0,5	-	-	-
		Спрос и
		предложение денег
				Раздел	2.	Кредит		и кредитная система
9		Ссудный капитал.		1	1		-	1	1		-		1	1		-	1	1	-
		Кредит и его
		формы
								5

1		2		3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
10	Процентные			1	-	2	1	-	1	2	-	2	1	-	1
	ставки:	сущность,
	виды, начисление
11	Коммерческий
	кредит и его роль в			1	1	1	1	-	1	1	-	1	-	-	-
	современной
	экономике
12	Кредитная система.			1	1	-	1	-	1	-	-	-	1	1	-
	Банковская система
						Раздел 3. Банки
13	Центральный		банк	2	1	1	1	1	-	1,5	0,5	1	1	1	-
	и его функции
14	Денежно-кредитная			2	1	1	1	1	-	1,5	0,5	1	1	-	1
	политика
	центрального банка
15	Коммерческий банк			2	1	1	1	1	-	0,5	-	0,5	1	-	1
	как предприятие
16	Формирование
	ресурсов			2	1	1	2	1	1	1,5	0,5	1	1	1	-
	коммерческого
	банка
17	Размещение		ресур-	2	1	1	2	1	1	1,5	0,5	1	1	1	-
	сов коммерческого
	банка
18	Механизм банков-
	ского кредитования			2	1	1	1	-	1	1	-	1	1	-	1
	в современной
	экономике
19	Современные
	операции			2	1	1	1	1	-	1	-	1	-	-	-
	коммерческих
	банков
20	Валютные		опера-	2	1	1	1	1	-	-	-	-	-	-	-
	ции коммерческого
	банка
21	Современные спо-			1	-	1	1	-	1	-	-	-	-	-	-
	собы	банковского
	обслуживания
22	Ликвидность			2	1	1	2	1	1	0,5	-	0,5	1	-	1
	коммерческого
	банка
23	Финансовые			2	1	1	2	1	1	-	-	-	-	-	-
	результаты
	деятельности банка
24	Банковские риски:			1	1	-	1	1	-	-	-	-	-	-	-
	их виды и
	содержание
	Всего			40	20	20	38	16	12	18	6	12	16	8	8

6

ПРОГРАММА КУРСА

РАЗДЕЛ 1. ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНЫЙ РЫНОК

ТЕМА 1. Происхождение, сущность денег и история их развития

Понятие денег. Развитие форм меновой стоимости. Эволюция денег. Теории денег: номиналистическая, металлическая, количественная. Исторические виды денег. Полноценные деньги. Символические деньги (частично обеспеченные золотом). Кредитные деньги. Бумажные деньги. Денежные знаки. Демонетизация золота.

ТЕМА 2. Функции денег

Эволюция функций денег. Деньги как мера стоимости. Деньги как средство обращения и платежа. Деньги, как средство накопления. Мировые деньги. Закон денежного обращения, уравнение обмена, кембриджское уравнение. Покупательная способность денег.

ТЕМА 3. Денежная система: основные элементы и типы

Понятие денежной системы. Содержание, элементы, генезис денежной системы. Типы денежных систем. Биметаллическая денежная система. Монометаллическая денежная система. Золотомонетный, золотослитковый, золотодевизный стандарты. Демонетизация золота. Система обращения кредитных денег. Характерные черты современной денежной системы. Денежная система России. Денежные системы развитых стран. Денежные реформы. Денежные реформы в России.

ТЕМА 4. Эволюция мировой валютной системы

Понятие валютной системы. Мировая, региональная и национальная валютные системы. Эволюция мировой валютной системы и смена типов денежных систем. Парижская система. Генуэзская система. Бреттон-вудская система. Ямайская система. Европейская валютная система.

Валютный курс. Режим валютного курса. Валютный паритет. Конвертируемость валют. Резервная валюта. Коллективные средства международных расчетов: СДР, ЭКЮ, евро. Международные институты: МВФ, МБРР, ЕБРР и другие.

ТЕМА 5. Денежная масса: формирование, структура, динамика

Структура денежной массы. Наличные и безналичные деньги. Денежные агрегаты М0, М1, М2, «широкие деньги». Срочные и текущие вклады. Ликвидность денежного актива. Выпуск денег в обращение и изъятие. Эмиссия денег. Кредитный характер эмиссии современных денег. Участие коммерческих банков в создании денежной массы. Банковский мультипликатор. Обязательные и избыточные резервы коммерческих банков.

7

Денежная масса и денежная база (деньги высокой эффективности). Мультипликатор денежной базы. Денежная база в узком и широком смысле. Виды покрытия денежно-кредитной эмиссии Центрального банка. Скорость обращения денег. Монетизация экономики. Коэффициенты монетизации.

ТЕМА 6. Денежный оборот и его структура

Структура денежного оборота. Платежная система. Типы платежных систем. Безналичный денежный оборот. Безналичные денежные расчеты. Принципы безналичных расчетов. Денежные платежные документы. Платежное поручение. Расчетный чек. Аккредитив. Платежное требование. Инкассовое поручение. Кредитные, дебетовые карточки. Способы расчетов. Зачеты взаимных требований. Плановые платежи. Принципы организации налично-денежного обращения. Кассовые операции. Кассовая заявка. Лимит остатка наличных денег в кассе. Корреспондентские отношения между банками. Корреспондентский счет. Межбанковские расчеты. Валовые и клиринговые расчеты. Международные расчетные операции.

ТЕМА 7. Инфляция: причины, виды, взаимосвязь

с организацией денежного обращения

Понятие инфляции. Причины и сущность инфляции. Инфляция спроса и инфляция предложения. Монетарные факторы инфляции. Изменение совокупного спроса и динамика цен. Дефицит бюджета. Формы проявления инфляции. Показатели инфляции. Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия. Антиинфляционная политика правительства и центрального банка. Встроенные механизмы адаптации к инфляции. Инфляция в условиях российской экономики.

ТЕМА 8. Денежный рынок. Спрос и предложение денег

Спрос на деньги для совершения сделок. Спрос на деньги как на активы. Предложение денег. Факторы, влияющие на спрос и предложение денег. Функции денежного рынка. Участники денежного рынка. Структура денежного рынка. Инструменты денежного рынка. Цена денег. Равновесная ставка процента. Реальная и номинальная ставка процента. Особенности в России.

РАЗДЕЛ 2. КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

ТЕМА 9. Ссудный капитал. Кредит и его формы

Ссудный капитал и его источники. Рынок ссудного капитала. Ссудный капитал и кредит. Теории кредита. Капиталотворческая теория кредита. Натуралистическая теория кредита. Принципы кредитования. Роль и границы кредита в экономике. Функции кредита. Формы и виды кредита.

8

ТЕМА 10. Процентные ставки: сущность, виды, начисление

Ссудный процент. Факторы, определяющие уровень ссудного процента. Процент за кредит как цена кредита. Факторы, влияющие на уровень рыночных процентных ставок. Государственное регулирование уровня процентной ставки. Номинальная и реальная ставки процента. Учетная ставка. Эффективная ставка. Финансовые вычисления. Простые и сложные проценты. Банковское и математическое дисконтирование. Ставка рефинансирования. Ставки: MIBID, MIBOR, MIACR

ТЕМА 11. Коммерческий кредит и его роль в современной экономике

Понятие коммерческого кредита, его особенности и динамика. Условия предоставления коммерческого кредита. Сроки коммерческого кредитования. Коммерческий и финансовый вексель. Простой и переводной вексель. Вексельное обращение. Особенности коммерческого кредита в РФ. Роль коммерческого кредита в международных торговых отношениях.

ТЕМА 12. Кредитная система. Банковская система

Кредитная система. Банковская система. Понятие банка и кредитного учреждения. Эмиссионный банк. Коммерческие банки и их виды. Специализированные кредитные учреждения. Ценовая и неценовая конкуренция кредитных учреждений. Структура кредитной системы в РФ и нормативно-правовые основы ее деятельности. Лицензии на осуществление банковских операций. Тенденции в развитии кредитной системы России.

Этапы становления и развития банковской системы в российской экономике. Реформа банковской системы России: 80-90-е годы ХХ века. Создание двухуровневой банковской системы. Коммерческие банки: количественные и качественные характеристики. Основные тенденции в развитии банковской системы в России.

РАЗДЕЛ 3. БАНКИ

ТЕМА 13. Центральный банк и его функции

Организационно-правовая форма центрального банка. Цели деятельности центрального банка. Функции центрального банка. Принцип независимости в деятельности центрального банка. Организационная структура центрального банка. Ресурсы и активы центрального банка. Активные и пассивные операции центрального банка. Органы управления Банком России. Баланс Банка России и его особенности.

ТЕМА 14. Денежно-кредитная политика центрального банка

Экономическая политика и денежно-кредитная политика. Цели денежно-кредитной политики, объекты воздействия. Методы и инструменты денежно-кредитной политики. Обязательное резервирование. Операции на

9

открытом рынке. Рефинансирование коммерческих банков. Ставка рефинансирования. Валютные интервенции. Депозитные операции. Операции РЕПО. Механизм воздействия денежно-кредитной политики на экономику. Экспансионистская денежно-кредитная политика. Рестрикционная денежно-кредитная политика. Особенности денежно-кредитной политики ЦБ РФ.

ТЕМА 15. Коммерческий банк как предприятие

Коммерческий банк как предприятие и его функции. Финансовый посредник. Законодательные основы деятельности коммерческих банков. Лицензии на осуществление банковских операций. Организационная структура коммерческого банка. Структура управления коммерческим банком. Структура функциональных подразделений и служб коммерческого банка. Типы коммерческих банков. Специализированные, отраслевые, универсальные банки. Типы банков в зависимости от организационноправовых форм, форм собственности, размеров капитала и формирования ресурсов. Диверсификация деятельности коммерческого банка. Активы банка и пассивы банка. Баланс коммерческого банка. Активные и пассивные счета коммерческого банка.

ТЕМА 16. Формирование ресурсов коммерческого банка

Собственный капитал коммерческого банка. Структура и функции собственного капитала. Уставный капитал. Резервные фонды коммерческого банка. Фонды специального назначения. Нормативные оценки достаточности капитала банка. Привлеченные ресурсы банка. Депозитные и недепозитные ресурсы. Виды депозитов: до востребования, срочные, сберегательные. Депозитные и сберегательные сертификаты. Недепозитные привлеченные средства. Пассивные операции коммерческого банка. Операции по формированию собственного капитала. Эмиссия акций. Отчисления от прибыли в фонды банка. Операции по привлечению ресурсов на рынке. Эмиссия долговых обязательств Привлечение межбанковских кредитов.

ТЕМА 17. Размещение ресурсов коммерческого банка

Виды активов банка. Резервы банка и их назначение в деятельности банка. Кассовая наличность. Банковские кредиты как основной вид активов банка. Ценные бумаги. Инвестиции банка Качественные характеристики активов. Нормативы, ограничивающие риск банковской деятельности. Активные операции коммерческого банка. Операции банка по формированию ликвидных резервов. Кассовые операции коммерческих банков. Операции с ценными бумагами. Инвестиционные операции. Ссудные операции. Методы банковского кредитования.

10