УРАЛЬСКИЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ АКАДЕМИИ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Кафедра финансов и кредита
ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
программа курса и учебно-методические материалы для студентов III курса дневного отделения специальности «Информатика в экономике», студентов IV курса дневного отделения (полной и сокращенной
формы обучения) специальности «Менеджмент» и «Экономика труда»
Челябинск
2008
Финансы и кредит: программа курса и учебно-методические материалы / Сост.: И.О. Тимофеева, Т.А. Долгушева, Е.В. Маскайкина, А.Н. Артемова; УрСЭИ АТиСО. – Челябинск, 2008. – 131 с.
Программа курса и учебно-методические материалы по курсу «Финансы и кредит» предназначены для студентов III курса дневного отделения специальности «Информатика в экономике», студентов IV курса дневного отделения (полной и сокращенной формы обучения) специальности «Менеджмент» и «Экономика труда».
Программа курса и тематика семинарских занятий направлены на изучение функционирования современной финансовой системы, ее структурных элементов, их взаимодействия и тенденций развития
Составители Тимофеева И.О., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и кредита УрСЭИ Долгушева Т.А., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и кредита УрСЭИ
Маскайкина Е.В., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и кредита УрСЭИ Артемова А.Н., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и кредита УрСЭИ
Рецензенты Лысенко Ю.В., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и банковского дела РГТЭУ Черевко А.С., канд. экон. наук, профессор, зав. кафедрой финансового менеджмента УрСЭИ
Рекомендовано к изданию учебно-методическим советом УрСЭИ АТиСО
©Уральский социально-экономический институт Академии труда и социальных отношений, 2008
©Тимофеева И.О., Долгушева Т.А., Маскайкина Е.В., А.Н. Артемова А.Н., 2008
2
СОДЕРЖАНИЕ |
|
ВВЕДЕНИЕ................................................................................................................. |
4 |
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА .......................................................................... |
5 |
ПРОГРАММА............................................................................................................. |
6 |
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ.................................................................. |
16 |
ТЕМА 1. Финансы и финансовая система............................................................ |
16 |
ТЕМА 2. Основы функционирования государственных и муниципальных |
|
финансов.................................................................................................................... |
19 |
ТЕМА 3. Бюджетная система и бюджетное устройство. Государственный |
|
бюджет....................................................................................................................... |
21 |
ТЕМА 4. Государственный кредит......................................................................... |
29 |
ТЕМА 5. Государственные внебюджетные фонды .............................................. |
32 |
ТЕМА 6. Финансовый рынок: сущность и функции............................................ |
35 |
ТЕМА 7. Финансы предприятий и организаций: сущность и функции............. |
36 |
ТЕМА 8. Финансы домашних хозяйств................................................................. |
43 |
ТЕМА 9. Деньги: понятие, функции, виды ........................................................... |
45 |
ТЕМА 10. Денежная и валютная система.............................................................. |
53 |
ТЕМА 11. Платежный баланс................................................................................. |
56 |
ТЕМА 12. Международная финансово-кредитная система................................. |
61 |
ТЕМА 13. Формирование и структура денежной массы. Денежные агрегаты . 64 |
|
ТЕМА 14. Денежный и валютный рынок.............................................................. |
72 |
ТЕМА 15. Кредитная система и ее элементы. Банковская система России ...... |
77 |
ТЕМА 16. Центральный банк Российской Федерации ........................................ |
82 |
ТЕМА 17. Основы деятельности коммерческого банка. Активные и пассивные |
|
операции коммерческих банков.............................................................................. |
93 |
ТЕМА 18. Операции коммерческого банка по кредитованию............................ |
97 |
ТЕМА 19. Валютные операции коммерческого банка....................................... |
103 |
ТЕМА 20. Прочие операции коммерческого банка. Операции с ценными |
|
бумагами, финансовые услуги, новые банковские операции и продукты....... |
106 |
ТЕМА 21. Кредитные организации небанковского типа................................... |
111 |
ТЕМА 22. Банки и денежное обращение. Организация платежного оборота. 112 |
|
ТЕМА 23. Рынок ценных бумаг............................................................................ |
116 |
ТЕМА 24. Страховой рынок.................................................................................. |
123 |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ..................................................... |
129 |
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ.................................................................................... |
130 |
3
ВВЕДЕНИЕ
Учебный курс «Финансы и кредит» входит в раздел общеобразовательных дисциплин по специальностям «Менеджмент организации», «Информатика в экономике», «Экономика и социология труда», предусмотренных новым Государственным образовательным стандартом.
Содержание курса «Финансы и кредит» охватывает комплекс вопросов, связанных с функционированием финансово-кредитной системы: ее правовыми, организационными основами, экономическим содержанием финансовых и кредитных процессов.
Финансы представляют собой систему взаимоотношений органов власти, хозяйствующих субъектов и домашних хозяйств, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных денежных фондов.
Финансовая система включает в себя государственные финансы (государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит), финансы страховых организаций, финансы предприятий и домохозяйств.
Кредитная система представляет собой совокупность кредитных организаций, действующих на территории страны (коммерческие банки и парабанки), а также орган надзора за денежно-кредитной сферой – Банк России.
Курс «Финансы и кредит» позволяет понять природу финансовокредитных отношений, проанализировать работу каждого звена финансовой и кредитной системы, определить их взаимосвязи, роль и место в экономической системе, обобщить, систематизировать и структурировать полученные знания.
Методические указания содержат: программу курса «Финансы и кредит», тематические планы лекций и семинарских занятий для студентов всех форм обучения, специальностей «Менеджмент организации», «Информатика в экономике», «Экономика и социология труда»; список литературы и перечень экзаменационных вопросов.
4
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА
№ |
Наименование темы |
|
Количество часов |
|
||
темы |
|
|
|
|
|
|
|
Тип занятия |
Лекции |
|
Семинары |
|
Всего |
1 |
Финансы и финансовая система |
3 |
|
1 |
|
4 |
2 |
Основы функционирования государственных и |
2 |
|
3 |
|
5 |
|
муниципальных финансов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Бюджетная система и бюджетное устройство. |
3 |
|
4 |
|
7 |
|
Государственный бюджет |
|
|
|
|
|
4 |
Государственный кредит |
2 |
|
2 |
|
4 |
5 |
Государственные внебюджетные фонды |
2 |
|
2 |
|
4 |
6 |
Финансовый рынок: сущность и функции |
2 |
|
1 |
|
3 |
7 |
Финансы предприятий и организаций: сущность |
3 |
|
4 |
|
7 |
|
и функции |
|
|
|
|
|
8 |
Финансы домашних хозяйств |
2 |
|
2 |
|
4 |
9 |
Деньги: понятие, функции, виды |
2 |
|
2 |
|
4 |
10 |
Денежная и валютная система |
3 |
|
2 |
|
5 |
11 |
Платежный баланс |
2 |
|
2 |
|
4 |
12 |
Международная финансово-кредитная система |
3 |
|
2 |
|
5 |
13 |
Формирование и структура денежной массы. |
4 |
|
4 |
|
8 |
|
Денежные агрегаты |
|
|
|
|
|
14 |
Денежный и валютный рынок |
2 |
|
2 |
|
4 |
15 |
Кредитная система и ее элементы. Банковская |
3 |
|
2 |
|
5 |
|
система России |
|
|
|
|
|
16 |
Центральный банк РФ: сущность, правовое |
3 |
|
3 |
|
6 |
|
положение, взаимодействие с правительством, |
|
|
|
|
|
|
функции, денежно-кредитная политика |
|
|
|
|
|
17 |
Основы деятельности коммерческого банка. |
3 |
|
4 |
|
7 |
|
Активные и пассивные операции банков |
|
|
|
|
|
18 |
Операции коммерческого банка по |
2 |
|
3 |
|
5 |
|
кредитованию |
|
|
|
|
|
19 |
Валютные операции коммерческого банка |
2 |
|
2 |
|
4 |
20 |
Прочие операции коммерческого банка. |
2 |
|
2 |
|
4 |
|
Операции с ценными бумагами, финансовые |
|
|
|
|
|
|
услуги, новые банковские операции и услуги |
|
|
|
|
|
21 |
Кредитные организации небанковского типа |
2 |
|
3 |
|
5 |
22 |
Банки и денежное обращение. Организация |
2 |
|
2 |
|
4 |
|
платежного оборота |
|
|
|
|
|
23 |
Рынок ценных бумаг |
3 |
|
3 |
|
6 |
24 |
Страховой рынок |
3 |
|
3 |
|
6 |
|
Итого |
60 |
|
60 |
|
120 |
5
ПРОГРАММА Курса «Финансы и кредит»
ТЕМА 1. Финансы и финансовая система
Сущность финансов, финансы как экономическая категория. Место финансов в системе товарно-денежных отношений. Функции финансов. Распределительная функция финансов, ее содержание и направленность. Объекты и субъекты финансового распределения, его виды. Контрольная функция финансов, ее содержание. Организация финансового контроля.
Понятие и сферы финансовой системы: финансы экономических субъектов, государственные и муниципальные финансы. Становление и развитие финансовой системы.
Общее понятие об управлении финансами. Объекты и субъекты управления. Роль нормативных актов в управлении финансами. Права хозяйствующих субъектов в управлении финансовыми ресурсами. Органы управления финансами, их функции.
Финансовое планирование и прогнозирование.
Содержание, методы и инструменты финансового регулирования рыночной экономики: саморегулирование и государственное регулирование. Роль государства в регулировании финансовых процессов рыночной экономики.
Содержание, значение и задачи финансовой политики государства. Финансовая стратегия и тактика. Принципы и направления финансовой политики. Финансовое положение страны как основа для выработки финансовой политики. Влияние финансовой политики на экономическую и социальную жизнь общества.
Финансовый механизм, как инструмент реализации финансовой политики.
ТЕМА 2. Основы функционирования государственных и муниципальных
финансов
Понятие государственных финансов, их экономическое содержание и роль в социально-экономическом развитии общества.
Государственные финансовые ресурсы, их состав и структура по источникам формирования.
Налоги, как инструмент вмешательства государства в процесс общественного воспроизводства.
Основные направления использования государственных финансовых ресурсов. Роль государственных финансовых ресурсов в социальной защите населения, развитии экономики и культуры.
Муниципальные финансы, их экономическое содержание и структура. Роль муниципальных финансов в развитии местного хозяйства и улучшении социального обслуживания населения. Финансовые ресурсы муниципалитетов, их состав и структура. Основные направления использования муниципальных финансовых ресурсов.
Финансовое регулирование и его формы на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.
6
ТЕМА 3. Бюджетная система и бюджетное устройство. Государственный
бюджет
Бюджетное устройство: принципы, структура и взаимодействие бюджетов. Особенности бюджетного устройства федеративного и унитарного государства. Бюджетная система российской федерации.
Государственный бюджет. Доходы и расходы. Бюджетный профицит и дефицит. Источники финансирования дефицита бюджета. Способы балансирования бюджета.
Бюджеты субъектов РФ: структура доходов и расходов. Местные бюджеты. Собственные и регулирующие доходы местных бюджетов. Расходы местных бюджетов.
Бюджетная классификация. Консолидированный бюджет РФ.
Органы и юридические лица, обладающие бюджетными полномочиями в РФ. Бюджетный процесс. Стадии бюджетного процесса. Составление проектов бюджетов. Рассмотрение и утверждение бюджетов. Особенности рассмотрения и утверждения федерального бюджета Государственной Думой. Исполнение бюджетов. Составление отчета об исполнении бюджетов.
Межбюджетные отношения на уровне Федерального Центра и регионов, регионов и органов местного самоуправления.
ТЕМА 4. Государственный кредит
Понятие государственного кредита. Формы государственного кредита: прямые ссуды и гарантии. Методы бюджетного кредитования: целевые и конкурсные. Контроль за использованием бюджетного кредита.
Деятельность государства в качестве заемщика. Внутренний долг РФ: объем и структура (в т.ч. по типам облигационных займов).
Расходы по обслуживанию государственного долга. Структура внешнего долга РФ: по кредиторам и типам займов. Показатели долгового бремени: долг к ВВП, долг к экспорту, расходы по обслуживанию долга. Реструктуризация внешнего долга.
Государственный долг и бюджетный дефицит. Меры по снижению бюджетного дефицита.
Муниципальный кредит и его особенности. Субъекты отношений в сфере муниципального кредита. Муниципальные заимствования, их формы. Муниципальный долг, его структура.
Воздействие государственного кредита на финансовую и экономическую сферу страны.
ТЕМА 5. Государственные внебюджетные фонды
Понятие внебюджетного фонда и целевого бюджетного фонда. Факторы, обуславливающие необходимость создания внебюджетных
фондов.
Социальные внебюджетные фонды.
7
Социальные внебюджетные фонды и единый социальный налог. Пенсионный фонд РФ: источники доходов и структура расходов.
Концепция пенсионной реформы РФ. Солидарная и накопительная пенсионная система. Виды пенсий и уровни пенсионного обеспечения РФ.
Фонд социального страхования РФ: задачи, источники формирования и использование средств.
Фонд обязательного медицинского страхования РФ: функции и структура управления фондом, источники формирования и использование средств. Федеральный и территориальные фонды. Взаимодействие между территориальным фондом и страховой медицинской организацией.
ТЕМА 6. Финансовый рынок: сущность и функции
Понятие и функции финансового рынка. Роль финансового рынка в перераспределении финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами. Особенности финансовых потоков на макроуровне.
Структура финансового рынка с институциональной и временной точки зрения.
Рынок ссудного капитала: понятие, функции, специфика. Региональные особенности функционирования финансового рынка. Специфика денежного (в т.ч. валютного) рынка.
Региональный фондовый рынок: участники, инструменты, механизм регулирования.
Институциональные и правовые основы функционирования финансового рынка в Уральском регионе.
ТЕМА 7. Финансы предприятий и организаций: сущность и функции
Сущность и функции финансов предприятия. Принципы организации финансов предприятий.
Характеристика денежных отношений, составляющих содержание финансов организаций. Финансовые ресурсы организаций, особенности их формирования.
Особенности различных сфер экономической деятельности, их влияние на финансы экономических субъектов. Характерные черты финансов материального производства. Специфика финансовых отношений в организациях сферы обращения и в учреждениях, оказывающих социальные услуги. Особенности функционирования финансов в сфере предпринимательства.
Влияние на организацию финансов форм собственности и организационно-правовых форм хозяйствования. Отраслевые особенности и их влияние на организацию финансов предприятия.
Понятие внеоборотных и оборотных активов предприятия. Источники финансирования основных и оборотных средств. Различия в финансовом
8
обеспечении основных и оборотных фондов коммерческих и некоммерческих организаций.
Сущность, функции и элементы основных средств на предприятии. Особенности кругооборота основных средств.
Сущность, функции и элементы оборотных средств на предприятии. Особенности кругооборота основных средств.
Денежные доходы предприятия и финансовые результаты их хозяйственной деятельности. Финансовое состояние предприятия.
Сущность и функции финансового менеджмента. Финансовая отчетность
– как информационная основа финансового менеджмента.
Особенности стратегического и оперативно-тактического финансового менеджмента на предприятиях и организациях. Сочетание стратегии и тактики финансового менеджмента.
Финансовое планирование. Финансовый контроль.
Риск-менеджмент. Финансовый риск как объект управления. Способы оценки степени риска. Организация, стратегия и приемы риск-менеджмента.
Особенности финансового менеджмента малого бизнеса. Особенности финансового менеджмента коммерческого банка.
ТЕМА 8. Финансы домашних хозяйств
Особенности организации финансов домашних хозяйств. Характеристика финансовых отношений, возникающих у домашних хозяйств, особенности формирования финансовых ресурсов.
Экономическая роль домашних хозяйств. Понятие и функции финансов домашних хозяйств. Структура финансовых ресурсов домашних хозяйств. Доходы и расходы домашних хозяйств. Внутренние и внешние факторы, определяющие суммы расходов домашних хозяйств.
ТЕМА 9. Деньги: понятие, функции, виды
Понятие денег. Развитие форм меновой стоимости. Эволюция денег и их функции. Деньги, как мера стоимости. Деньги, как средство обращения и платежа. Деньги, как средство накопления. Мировые деньги.
Теории денег.
Классификация денег. Товарные деньги. Металлические деньги. Бумажные деньги. Кредитные деньги. Современные виды денег.
Механизм денежной эмиссии. Эмиссия наличных денег Центральным банком. Формы покрытия эмиссии Центробанком.
ТЕМА 10. Денежная и валютная система
Понятие денежной системы. Содержание и элементы денежной системы: денежная единица, виды денег, эмиссионная система, масштаб цен и т.п.
9
Исторические типы денежных систем. Биметаллические денежные системы. Монометаллические денежные системы. Золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт, золотодевизный стандарт.
Демонетизация золота. Система обращения бумажно-кредитных денег. Понятие валютной системы. Мировая, региональная и национальная валютные системы.
Эволюция мировой валютной системы и смена типов денежных систем. Парижская система. Генуэзская система. Бреттон-Вудская система. Ямайская система.
Европейская валютная система.
Характерные черты современной денежной системы. Денежная система
РФ.
ТЕМА 11. Платежный баланс
Платежный баланс. Содержание и принципы составления. Статьи платежного баланса: торговый баланс, баланс услуг и трансфертов, баланс движения капитала.
Общий платежный баланс России: счет по текущим операциям, счет движения капиталов.
Способы и источники балансирования платежного баланса страны.
ТЕМА 12. Международная финансово-кредитная система
Понятие международной финансовой системы.
Мировой рынок капиталов. Предпринимательский и ссудный капитал. Ссудный капитал. Международный кредит: сущность и формы. Кризис
внешней задолженности.
Проблема привлечения иностранного капитала в экономику России. Международный кредит и его роль для развития экономики России.
Международные финансово-кредитные организации: МВФ, МБРР, ЕБРР и др.
ТЕМА 13. Формирование и структура денежной массы. Денежные
агрегаты
Понятие денежной массы. Денежная масса как основной количественный показатель движения денег. Закон денежного обращения. Факторы, влияющие на количество денег в обращении.
Структура денежной массы. Наличные и безналичные деньги. Денежные агрегаты: М0, М1, М2, М2Х. Ликвидность денежных инструментов.
Денежная база: понятие и элементы. Узкое и широкое определение денежной базы. Мультипликатор денежной базы.
Взаимосвязь денежной базы и денежной массы. Взаимосвязь банковского мультипликатора и мультипликатора денежной базы.
Понятие эмиссии денег. Субъекты денежной эмиссии.
10