- •42 Организация кассовых операций на предприятии
- •По организации кассовых операций имеется законодательный акт банка России « Порядок ведения кассовых
- •Порядок ведения кассовых операций:
- •4.Наличные деньги, полученные предприятием в банках, должны расходоваться по целевому назначению.
- •6.Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатков наличных
- •8.Определены порядок приема и выдачи количества денег, оформление кассовых документов.
- •9. Банки обязаны систематически контролировать кассовую дисциплину своих клиентов, с целью исключения злоупотребления
42 Организация кассовых операций на предприятии
По организации кассовых операций имеется законодательный акт банка России « Порядок ведения кассовых операций»
Кассовые операции - это операции, связанные с принятием, хранением, выдачей наличности кассами предприятия и организации.
Порядок ведения кассовых операций:
1.Предприятие обязано хранить свободные денежные средства на счетах в учреждениях банка
2.Предприятия производят расчеты по своим обязательствам в безналичном порядке через банк
3.Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме
4.Наличные деньги, полученные предприятием в банках, должны расходоваться по целевому назначению.
5.Предприятие может иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимита, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка денег в кассе устанавливается в размерах необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия с утра следующего дня, с учетом среднедневной выручки и расхода наличными деньгами.
6.Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатков наличных денег в кассе в порядке и в сроке согласованные с обслуживающим банком
7.Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендии не более 3-х рабочих дней, включая день получения денег в банке.
8.Определены порядок приема и выдачи количества денег, оформление кассовых документов.
Прием наличных денег кассами предприятий осуществляется по приходным кассовым ордерам.
Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам, или надлежаще оформленным другим документом.
9. Банки обязаны систематически контролировать кассовую дисциплину своих клиентов, с целью исключения злоупотребления с излишками денег, сохранение наличного денежного оборота.