- •Департамент научно-технологичной политики и образования
- •Модуль I. Личное страхование
- •Личное страхование
- •1.2. Классификация личного страхования
- •1.3. Основные категории личного страхования
- •Виды аннуитетов
- •Страхование выезжающих за рубеж
- •1.4. Актуарные расчеты по страхованию жизни
- •1.5. Примеры решения задач к модулю I
- •Список литературы к модулю I
- •Модуль II. Имущественное страхование
- •Общие черты имущественного страхования
- •Имущественные интересы граждан
- •Объекты страхования
- •Страховая сумма
- •Примеры решения задач к модулю II
- •Список литературы к модулю II
- •Модуль III. Сельскохозяйственное страхование
- •3.1.Актуальность сельскохозяйственного страхования
- •3.2. Объекты страхования
- •3.3. Методика определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) урожая и посадок многолетних насаждений
- •1. Определение страховой стоимости урожая сельскохозяйственной культуры
- •2. Определение страховой стоимости посадок
- •2. Определение размера утраты (гибели) посадок
- •Как осуществляется страховое возмещение?
- •3.4. Методика определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) сельскохозяйственных животных
- •3.5. Страхование сельского хозяйства в России: пути развития, ограничения и механизмы их устранения
- •Страхование сельского хозяйства в России: пути развития, ограничения и механизмы их устранения
- •3.5. Страхование специализированной сельскохозяйственной техники
- •3.6. Страхование имущества сельхозпредприятий
- •3.9. Примеры решения задач к модулю
- •Модуль IV. Страхование ответственности
- •4.1. Объекты и условия страхования
- •4.2. Расчет страховой ответственности по различным рискам
- •4.3. Примеры решения задач к модулю IV
- •4.4. Задачи для самостоятельного решения
- •Модуль V. Страховые резервы
- •5.1. Структура страховых резервов
- •5.2. Формулы для расчета страховых резервов
- •5.3. Примеры решения задач к модулю IV
- •5.4. Задачи для самостоятельного решения
- •Список литературы к модулю V
- •6.1. Экономический анализ страховых операций
- •6.2. Примеры решения задач к модулю VI
- •• Частота пожаров определяется как отношение числа пожаров к числу застрахованных рисков (Чпож).
- •Определить общие потери в базисном и отчетном периодах, используя данные таблицы 6.3.
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Модуль VII. Перестрахование
- •7.1. Основные понятия и положения
- •7.2. Примеры решения задач к модулю VI
- •I вариант
- •II вариант
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Модуль VII. Риск в страховой деятельности
- •8.1. Основные понятия и подходы
- •8.2. Управление риском
- •8.3. Показатели риска
- •8.4. Определение единовременной рисковой премии
- •8.5. Примеры решения задач к модулю VII
- •Список рекомендуемой литературы Основная
- •Дополнительная
- •Заявление на страхование транспортного средства
- •Приложение к заявлению на страхование транспортного средства
- •Характеристика дополнительного оборудования (до)
- •Дополнительные сведения
- •Полис страхования средств автотранспорта №
- •Договор добровольного страхования средств автотранспорта № _______________________
- •1. Предмет договора
- •2. Срок действия договора
- •3. Условия страхования
- •4. Страховая сумма и страховая выплата
- •5. Страховая выплата
- •6. Права и обязанности сторон
- •7. Срок действия договора
- •8. Дополнительные условия
- •Заявление о страховом случае
- •Сведения о повреждении средства транспорта
- •3. Сведения об остатках и их стоимости
- •4. Исчисление суммы ущерба
- •5. Расчет страховой выплаты
- •Смета (расчет) стоимости ремонта (восстановления) транспортного средства, принадлежащего (предоставленного в пользование)
- •Стоимость ремонтных работ
- •2. Стоимость новых частей, деталей и принадлежностей средства транспорта
- •3. Стоимость новых материалов
- •Министерство сельского хозяйства российской федерации
Департамент научно-технологичной политики и образования
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Ярославская государственная сельскохозяйственная академия»
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА
Методические указания
по изучению дисциплины «Страхование»
для бакалавров 4 курса, обучающихся
по направлениям подготовки 080100.62 «Экономика», 080200.62 «Менеджмент»
Ярославль
2014
Методические указания по изучению дисциплины «Страхование» для бакалавров 4 курса, обучающихся по направлениям подготовки 080100.62 «Экономика», 080200.62 «Менеджмент»– Ярославль: ФГОУ ВПО ЯГСХА, 2014. – 80 с.
Автор: к.п.н., доцент Чубрина Г.Н.
Рецензенты:
Д.Ю. Сяський, к.э.н., доцент кафедры экономических дисциплин НГОУ ВПО «Институт управления»;
Д.С.Вахрушев, д.э.н., профессор кафедры финансов и кредита ФГОУ ВПО «Ярославская государственная сельскохозяйственная академия»
Практикум по дисциплине «Страхование» для студентов экономического факультета дневной и заочной форм обучения, направления подготовки 080105 «Экономика», 08020062 «Менеджмент»
В данном практикуме рассматриваются практические вопросы функционирования страховой компании. Особое внимание уделено решению задач, по имущественному страхованию, формированию страховых резервов, определению финансовых результатов страховой деятельности.
Для более глубокого изучения курса «Страхование» в практикуме предусмотрены: краткое изложение теоретических положений по темам курса, примеры решения задач, список рекомендуемой литературы и контрольные вопросы по курсу «Страхование».
Кафедра учено-методическая комиссия.
Практикум рекомендован к изданию и использованию в учебном процессе Ученым советом экономического факультета (протокол № от 2014 г.)
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ________________________________________________________ 4
Модуль 1. Личное страхование _____________________________________ 6
Модуль 2. Имущественное страхование ______________________________25
Модуль 3.Сельскохозяйственное страхование_________________________36
Модуль 4. Страхование ответственности_____________________________53
Модуль 5. Страховые резервы ______________________________________59
Модуль 6. Формирование финансовых результатов страховой
деятельности ____________________________________________________76
Модуль 7. Перестрахование _______________________________________ 93
Модуль 8. Риск в страховой деятельности ____________________________81
Список рекомендуемой литературы _________________________________90
Приложения ____________________________________________________ 92
ВВЕДЕНИЕ
Осуществление страхования обусловлено определенными социально-экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы и других чрезвычайных событий. В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств, страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрешенных, поврежденных производительных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества.
Объективный характер страхования возлагает на государство обязанность организовать страховое дело, создать в обществе условия для его развития и достижения с его помощью общесоциальных целей и задач. Организация страхового дела основывается на том, что страхование является самостоятельным институтом финансовой системы общества.
Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категории.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и отдельных его членов. С материальной точки зрения страхование выступает в виде созданных денежных или материальных фондов, которые используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий и других непредвиденных обстоятельств
В научной литературе страхование рассматривается не только как экономическая, но и как правовая категория. В этом смысле страхование представляет собой общественные отношения, возникающие при создании и использовании страхового фонда на основании нормы права.
Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом социально-экономической системы общества.
Создание страховых фондов имеет целью гарантировать восстановление нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных обстоятельств, а также оказывает положительное воздействие на укрепление финансов государства, его финансовой системы. Это обусловлено тем, что возмещение ущерба осуществляется главным образом из страховых фондов, а не за счет бюджетных средств, а также тем, что страхование является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.
Страхование — это обязательное условие общественного воспроизводства, поэтому, как отмечается в экономической литературе, затраты по обеспечению страховой защиты должны входить в издержки производства.
Населению страховыми компаниями предоставляется социальная страховая защита от безработицы, болезней, инвалидности, на случай потери кормильца, рождения ребенка, наступления пенсионного возраста за счет государственных внебюджетных фондов. Страховщики занимают свою нишу, предлагая разнообразные виды личного страхования, дополняя их страхованием собственности граждан, профессиональной ответственности, финансовых рисков.
Но осознание страхового интереса не превращает потенциального страхователя в реального. Даже при насыщенном страховыми услугами рынке, на спрос будут влиять финансовое положение покупателя страховой защиты, особенности налогообложения страховых премий и выплат, инфляционное состояние и возможность уменьшить налоговый и инфляционный пресс и ряд других факторов.
Объективная основа существования страхового рынка - это необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса при неблагоприятных обстоятельствах путем оказания денежной (в некоторых случаях и материальной) помощи пострадавшим физическим и юридическим лицам.
Как любой другой рынок, страховой рынок предполагает наличие трех составляющих: продавцов, покупателей и товара (услуги) Специфика страхования – в продаже услуги, назначение которой – оказание страховой защиты.
Рассмотрим каждую составляющую страхового рынка во взаимодействии.
Продавцов страховых услуг можно сгруппировать по их роли, участию в доведении страхового продукта до конечного потребителя.
Выделяют:
прямых (первичных) страховщиков или просто страховщиков, непосредственно заключающих договоры страхования;
страховщиков для страховщиков или вторичных страховщиков, которые на определенных условиях (доля в страховой премии) перестраховывают риски;
3) посредников между страховщиками и страхователями (страховых агентов и брокеров.)
Покупателями страховой услуги могут быть любые юридические или физические лица, если это не противоречит правилам и условиям данного вида страхования. Так, в личном страховании существуют определённые возрастные ограничения, в имущественном страховании - ограничения по составу имущества, по степени его износа и т.д.
Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке – страховая услуга. Её потребительной стоимостью является обеспечение страховой защиты, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (на зарубежной страховом рынке – премии). Она складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, однако в её основе лежат общественно-необходимые затраты на оказание услуги, т.е. размер страхового возмещения и расходы на ведение дела. Источником доходов страховых компаний являются страховые взносы клиентов. Основным элементом страхового взноса является страховой тариф.
Страховой взнос имеет следующую структуру:
Страховой взнос = страховой тариф * объемный показатель – скидка = надбавка.
Различают следующие виды страховых взносов:
рисковый – основной взнос, который служит для покрытия расходов на ведение. Величина рискового взноса зависит от вероятности наступления страхового случая;
сберегательный – накопленный взнос, его снимают при заключении договора страхования жизни. Данный взнос предназначен для покрытия расходов после окончания срока страхования;
нетто-ставка – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенное время. Устанавливается нетто – ставка по каждому виду страхового объекта, нетто – ставка предназначена для создания страхового фонда. Величина нетто – ставки зависит от развития риска.
При тенденции величины риска к увеличению; величина нетто – ставки приближается к рисковому взносу. Страховой взнос – это средний размер платежей и поэтому могут возникнуть положительные и отрицательные отклонения нетто–ставки от рискового взноса. Эти отклонения регулируются гарантийной надбавкой.