Международное право / Международные встречные сделки

Эксперты ООН выделяют три основных вида международных встречных сделок:

• бартерные сделки (barter transactions);

• торговые компенсационные сделки (commercial compensation);

• промышленные компенсационные сделки (industrial compensation).

Под промышленной компенсационной сделкой понимается сделка, в которой одна сторона осуществляет поставку (зачастую согласовывая также необходимое финансирование) второй стороне товаров, услуг и/или технологии, которая используется последней для создания новых производственных мощностей. Данные поставки затем возмещаются посредством поставок товаров, произведенных на созданных таким образом предприятиях (или иногда за счет поставок аналогичных товаров, произведенных третьими сторонами в данной стране). В торговой компенсационной сделке, как правило, отсутствуют подобные взаимоотношения между взаимными конкретными действиями обеих сторон.

Специалисты Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) подразделяют все международные встречные сделки на две категории:

• торговая компенсация;

• промышленная компенсация.

Под торговой компенсацией понимается одна операция на небольшую или умеренную сумму, включая обмен крайне разнородными товарами, которые обычно органически не связаны между собой.

Под промышленной компенсацией понимаются такие сделки, которые охватывают продажу связанных между собой товаров на более крупную сумму, обычно соответствующую стоимости комплектного промышленного оборудования или готовых предприятий.

И.Н. Герчикова* считает, что при классификации международных встречных сделок следует исходить из организационно-правовой основы таких сделок и принципа компенсации. При таком подходе выделяется три вида международных встречных сделок (рис. 5.1):

• товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе;

• компенсационные сделки на коммерческой основе;

• компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве.

Рисунок 5.1. Виды международных встречных сделок

1. Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе

1.1. Сделки с единовременной поставкой	1.2. Сделки с длительными сроками исполнения
1.1.1. Бартерные сделки	1.2.1. Глобальное соглашение
1.1.2. Прямая компенсация	1.2.2. Базовые соглашения
	1.2.3. Соглашение о товарообмене на основе письма-обязательства
	1.2.4. Протоколы

 

2. Компенсационные сделки на коммерческой основе

2.1. Краткосрочные компенсационные соглашения	2.2. Встречные закупки	2.3. Долгосрочные авансовые закупки
2.1.1. Частичная компенсация	2.2.1. Параллельные сделки
2.1.2. Полная компенсация	2.2.2. Джентльменские соглашения
2.1.3. Трехстороння компенсация	2.2.3. Соглашения с пере-дачей финансовых обязательств
2.1.4. Краткосрочные связанные сделки

 

3. Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве

3.1. Крупномасштабные долгосрочные компенсационные соглашения с обратной закупкой товаров	3.2. Сделки о “разделе продукции”	3.3. Сделки “развитие-импорт”
3.1.1. Соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам выше стоимости поставляемого оборудования
3.1.2. Соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам равны или ниже стоимости поставляемого оборудования

Согласно данным И.Н. Герчиковой, на долю товарообменных и компенсационных сделок приходится 4-5%, компенсационных сделок на коммерческой основе — 9-10%, встречных закупок в рамках производственного сотрудничества — 55-60%.

Эти три основных вида сделок отличаются большим разнообразием с точки зрения их целей и характера, сроков исполнения, механизма расчетов, порядка осуществления.

1. Сделки на основе натурального обмена — бартер (barter). Бартерные операции — наиболее традиционная разновидность встречной торговли, представляющая собой безвалютный, но оцененный обмен товарами. Стоимостная оценка товаров осуществляется для обеспечения эквивалентности обмена. Для этих сделок характерны наличие контракта, в котором фиксируются натуральные объемы обмениваемых товаров, и одновременное движение товарных потоков. На количество товаров не влияет изменение ценовых пропорций на мировом рынке. Чистый бартер наименее распространен во встречной торговле.

2. Коммерческие сделки, предусматривающие участие продавца в реализации товаров. Это самая распространенная группа операций, имеющая две разновидности:

• непосредственная закупка товаров для внутрифирменного использования либо для перепродажи третьей стороне;

• содействие экспортера в нахождении покупателя товаров импортера.

Принципиальное отличие такого рода сделок от бартера заключается в том, что при ней деньги используются как мера стоимости и средство платежа. Такие сделки могут оформляться юридически либо одним экспортным контрактом с указанием условий встречной торговли, либо двумя контрактами на первичный экспорт и встречный экспорт. В последнем случае в первом экспортном контракте содержится обязательство экспортера закупить у импортера товары на сумму, составляющую определенный процент от первоначальной поставки.

Существует множество разновидностей сделок этой группы, например: компенсационные сделки. Продавец соглашается получить оплату частично или полностью в виде поставок каких-либо товаров покупателя. Как правило, это оформляется одним контрактом. Такие сделки напоминают бартерные, но имеют некоторые существенные отличия. Во-первых, каждый партнер выставляет счет за свои поставки в денежной форме. Во-вторых, экспортер может поручить выполнение своих обязательств по встречному импорту третьей стороне. При такой форме сделки можно получать выручку одновременно;

встречные закупки (встречные поставки). Экспортер обязуется закупить или устроить закупку третьей стороной товаров импортера на сумму, составляющую определенный, заранее оговариваемый процент от его собственных поставок. Эти сделки оформляются двумя контрактами, причем иногда не указываются конкретные товары, а фиксируются сроки и сумма закупки. Платежи по контракту осуществляются одновременно;

авансовые закупки. В этом случае первоначальные и встречные поставки как бы меняются местами, т. е. сторона, заинтересованная в продаже своих товаров определенному покупателю, сначала закупает какие-либо товары или услуги у него;

соглашение об “оффсете”. Экспортер соглашается закупить в стране импортера товары на сумму, составляющую определенную долю от суммы экспортной поставки, причем такая доля чаще всего превышает 100%. Сделки такого рода, как правило, связаны с дорогостоящими программами закупок оружия и военной техники;

сделки типа “свитч”. В этом случае экспортер передает свои обязательства по встречной поставке третьей стороне, как правило, специализированной торговой фирме. Такие операции применяются в сочетании с любыми другими формами, кроме бартера;

выкуп устаревшей продукции, т. е. зачет остаточной стоимости выкупаемых товаров по цене новых. Эта форма торговли является одним из самых эффективных способов, позволяющих увеличить объем продажи в условиях жесткой конкуренции на рынках сбыта, и наиболее широко применяется при сбыте легковых автомобилей, сельскохозяйственной техники, электронно-вычислительных машин и т. д. Так, в промышленно развитых странах торговые представители практически всех автомобилестроительных компаний при покупке клиентом новой автомашины вычитают из ее стоимости цену старой. Существуют примерно одинаковые для всех фирм таблицы оценки стоимости старых машин в зависимости от года выпуска, пробега и технического состояния. В Западной Европе в конце 80-х гг. более 70% новых легковых автомобилей сбывалось при выкупе устаревших моделей:

1. Встречные поставки как составная часть промышленного сотрудничества, например компенсационные поставки (buy-back). Экспортер поставляет оборудование на условиях кредита, причем оплата предоставляемых кредитов должна производиться после получения выручки от встречных поставок продукции. В рамках таких соглашений на условиях кредита импортируются машины, оборудование, материалы и некоторые другие виды товаров для строительства промышленных объектов. Впоследствии валютная выручка от экспорта части продукции этих предприятий служит источником погашения кредита.

К этой группе можно также отнести:

операции с давальческим сырьем, т. е. переработку иностранного сырья с расчетами за работу исходным сырьем или продуктами переработки. В результате неравномерного развития производительных сил, разные страны обладают несимметричными мощностями по добыче и переработке сырья, что создаст предпосылки к заключению международных контрактов, по которым одна из сторон обязуется экспортировать исходное сырье и импортировать продукты переработки или готовую продукцию, другая — перерабатывать сырье, называемое давальческим, своими средствами. Оплата услуг перерабатывающих фирм по таким соглашениям осуществляется поставками дополнительного количества давальческого сырья.

*Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело: Учебник для вузов. - М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.

Экономисты разных стран международные встречные сделки классифицируют по-разному. Эксперты ООН, например, выделяют три группы: бартерные, торговые компенсационные и промышленные компенсационные сделки. Экономисты Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) международные встречные сделки делят на две категории: торговую компенсацию и промышленную компенсацию.

Экономисты России придерживается точки зрения экспертов ООН и дают такую примерную оценку значения каждой группы в общем объеме международной встречной торговли:

• товарообменные компенсационные сделки занимают не более 4 - 5 %;

• сделки на коммерческой компенсационной основе-9-10%

• встречные сделки в рамках производственного сотрудничества - 55 - 60 %.

Остальное приходится на обмен услугами быта, интеллектуальными услугами, которые не входят в товарообмен.

Цифры свидетельствуют о явном преимуществе сделок в области торговли средствами производства и промышленного строительства.

Вне сомнений и другое: каждая группа сделок имеет преимущества, свойственные только ей. Но реализация преимуществ возможна только при условии умелого использования конкуренции между предпринимателями на внешнем рынке.

Компенсационные соглашения - вид внешнеэкономических связей, представляющих собой возмещение кредитов

и услуг на определенных условиях и в установленные сроки. В литературе по внешнеэкономическим связям относятся к "встречной торговле". Являются важным фактором расширения международного производственного и торгового сотрудничества.

Различают два вида компенсационных соглашений: коммерческую и промышленную компенсацию. При коммерческой компенсации соглашения заключаются на товарообменной основе: стороны обмениваются списками взаимопоставляемых товаров с указанием их количества и цен и осуществляют операции типа бартерных сделок, клиринговых сделок (см. Клиринг), встречных закупок. Промышленная компенсация предусматривает сооружение промышленного объекта, поставку для него комплектного оборудования с оплатой товарами, произведенными на этом объекте, или валютными средствами, полученными от их продажи.

Для компенсационного сотрудничества СССР с зарубежными фирмами характерно следующее: 1) получение от зарубежного партнера кредита для финансирования закупок машин, оборудования, материалов, технологии; 2) поставки в СССР в счет полученного кредита машин, оборудования, материалов вместе с технической документацией; строительство новых производственных объектов, полностью принадлежащих Советскому Союзу; 3) поставка на экспорт продукции (как кредитору, так и другим покупателям), выработанной на созданном предприятии; валютная выручка, полученная от продажи этой продукции, обращается на погашение кредита.

Компенсационные сделки являются взаимовыгодной формой внешнеэкономического сотрудничества. Для СССР эта выгода заключается в ускорении цикла освоения новых районов и природных ресурсов, в получении машин, оборудования, дефицитных ресурсов с минимальными затратами, в более быстром приросте дополнительных производственных мощностей без привлечения собственных капитальных вложений, в ускорении научно-технического прогресса, в расширении экспорта и увеличении притока иностранной валюты. Для зарубежных партнеров выгода заключается в получении возможности обеспечить себя крупными заказами на поставку оборудования и материалов

в СССР, в получении от СССР гарантированных стабильных поставок готовой продукции, валютных средств, включая проценты за кредит, в увеличении занятости собственных трудовых ресурсов, в получении стабильной прибыли за счет продаваемых в СССР средств производства, услуг и т. п. при строительстве и поставках комплектной техники.