Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Скачиваний:
15
Добавлен:
30.05.2015
Размер:
307.71 Кб
Скачать

1Опр вли факт на сумПР от прод прод,т.р

Пок

Пл

Усл

Ф

С/с

10800

10960

11730

ВР

15600

17240

15450

ПР

4800

6280

3720

измПР/ВР=6280-4800=1480

измПР/С=3720-6280=-2560

ПР факт-ки сост3720т.р,что<пл на1080т.р.За счет ВР-ки ПР>на1480т.р и за счет знач.>с/с ПР<на2560

2Опр-ть вл-е фак-в наVвып сп-м цепн.подстан

Пок

Пл

Ф

Изм

Чис.ст,штХ

50

48

-2

Прод раб1ст, часУ

375

364

-11

Пр-ть1ст в час,штZ

16

18

2

Изг.дет.за мес,штQ

300000

314496

14496

Qo=ХоУоZo=50*375*16=300000

Qусл1=Х1УоZo=48*375*16=288000

Qусл2=Х1У1Zo=48*364*16=279552

Q1=Х1У1Z1=48*364*18=314496

измQх=Qусл1-Qo=288000-300000=-12000

измQу=Qусл2-Qусл1=279552-288000=-8448

измQz=Q1-Qусл2=314496-279552=34944

измQобщ=314496-300000=14496

3Опр-ть вл-е факт-в наVвып сп-ом абс.разн

Пок

Пл

Ф

Изм

Числ.стан,штХ

20

22

2

Прод1ст,часУ

380

370

-10

Пр1ст.в ч,штZ

18

17

-1

Изг-но дет,штQ

136800

138380

1580

Qo=ХоУоZo=20*380*18=136800

Q1=Х1У1Z1=22*370*17=138380

измQх=измХУоZo=2*380*18=13680

измQу=измУХ1Zo=-10*22*18=-3960

измQу=измZХ1У1=-1*22*370=-8140

измQобщ= измQх+измQу+ измQу=13680-3960-8140=1580

4Опр-ть вл-е фак-в наVвып прод индекс.м-д

Пок

Пл

Ф

I

Vвып прод,т.р.Q

200

270

1,36

ОПФ,т.р.Х

100

105

1,05

Фотд,т.р.У

2,0

2,6

1,30

Iх=х1/х0=105/100=1,05

Iу=у1/у0=2,6/2=1,3

Iобщ=Iх*Iу=1,05*1,3=1,365

измQх=1,365-1,05=0,315

измQу=1,365-1,3=0,065

5Проан-ть изм з-т на1руб тов.прод

Пок

Сум,р

1. З-ты на1руб тов прод по плПл

86,07

2. З-ы факт-ки вып тов прод

А) по пл пер на ф выпускУсл1

86,38

Б) факт в план опт ценахУсл2

85,66

В) факт в ценах,дей в отч гФ

85,68

измЗ/V=86.38-86.07=0.31

измЗ/C/c=85.66-86.38=-0.72

измЗ/стр=85,68-85,66=0,02

6Опр-ть вл-е фак-в наVвып прод индекс.м-д

Пок

Пл

Ф

I

Vвып,т.р.Q

400

500

1,250

Ср.год.ОПФХ

230

220

0,956

Фотд,т.р.У

1,739

2,272

1,306

Iх=х1/х0=220/230=0,956

Iу=у1/у0=2,272/1,739=1,306

Iобщ=Iх*Iу=0,956*1,306=1,249

измQх=1,249-0,956=0,293

измQу=1,249-1,306=-0,057

7Оп-ть платежесп-ть п/п.

Выд из бал,т р

Н г

К г

Зап и з-ты

2840

2750

Д/с

200

500

Рас с деб за ТРУ

200

980

Расч с пр деб

400

300

Крсроч пас

1800

2300

Долгосроч пас

2680

2300

ВА

8670

8820

Кап и рез

9720

9970

К тек л

2,022

1,970

К абс л

0,111

0,217

К сроч л

0,444

0,774

Кт л>норм,но есть тенденция к сниж.Рассчит кутр.платеж=(Ктл к.г+3/12(Ктл к.г-Ктл н.г))/2=0,979.Ку п<1(п/п не имеет возм-ть сохр-ть платеж-ть в теч3мес)

Ка.лимеет невысок знач(небольш гпрпнтия выплаты долгов)

Кср.лд.б.0,7-1,0.на н.г.ниже нормы и больш.долю состДЗ

8Оп-ть стр-ру заем и привл источ форм имущ.

Выдер из бал,т р

Н г

К г

ВА

8670

8820

Зап и з-ты

2840

2750

Кап и рез

9720

9970

Долгосроч пас

2680

2300

Крсроч кр

3570

3320

Расч и пр пас

1800

1300

Расч с деб за ТРУ

200

330

Д/с

200

470

1-ЗК,2-привлеч.кап,3-общ

н г

к г

н г,%

к г,%

1

6250

5620

77,64

81,21

2

1800

1300

22,36

18,79

3

8050

6920

100

100

9Опр сум мат ОбА

Выд из бал,т р

Н г

К г

ВА

8670

8820

Зап и з-ты

2840

2750

Рас с деб

1200

1280

Д/с

200

500

Дсроч пас

3570

3320

Крсроч пас

5370

4620

Кап и рез

9720

9970

Мат ОбА-это зап и з-ты(ГП,товары,МБП,незаверш. строит-во),=>сумма мат.ОбА сост-ла на н г=2840,к г =2750,т.е.<сь на 90т.р.

10Оп обесп ЗиЗ собст источ-и форм-я ОбС

Выд из бал,т р

Н г

К г

ВА

8670

8820

ОбА в т.ч.

зап и з-ты

4240

2840

4530

2750

Кап и рез

9720

9970

Дсроч пас

2680

2300

Крсроч пас

5370

4620

К обесп

0,370

0,418

К обесп=(Ки Р-ВА)/ЗиЗ

11Оп-ть коэф-т тек ликв(покр)бал

Выд из бал,тр

Н г

К г

ВА

8670

8820

Зап и з-ты

2840

2750

Д/с

200

500

Расч с деб

1200

1280

Дсроч пас

2680

2300

Крсроч кр

3570

3320

Рас и пр пас

1800

1300

Кап и рез

9720

9970

к тек ликв

1,188

1,364

Кт.л нах в пределах нормы и имеет тенденц к росту

12Проан-ть стр-ру имущества.

Выд из бал,т р

Н г

к г

ВА

8670

8820

Зап и з-ты

2840

2750

Расч с деб

1200

1280

Д/с

200

500

Кап и рез

9720

9970

Дсроч пас

2680

2300

Ксроч пас

5370

4620

Н.г.ВА=8670(67,16%).ОбА=2840+1200+200=4240(33,62%)Актив=12910

К.г.ВА=8820(66,07%).ОбА=2750+1280+500=4530(33,93%)Актив=13350

13Опр-ть вли изм числ раб и ПТ наVпр-ва прод

Баз

Отч

Изм

V,т рQ

1500

1800

300

числХ

280

290

10

ПТ У

5,35

6,21

0,86

Qo=ХоУо=280*5,35=1500

Qусл=Х1Уо=290*5,35=1551,5

Q1=Х1У1=290*6,21=1800

измQх=Qусл-Qo=1551,5-1500=51,5

измQу=Q1-Qусл=1800-1551,5=248,5

измQобщ=1800-1500=300

14Оп-ть вли изм числ раб и ПТ наVпр-ва прод

Баз

Отч

Изм

Vпр-ва,т рQ

2100

1900

-200

числ ,челХ

170

175

5

ПТ,т.р.У

12,35

10,86

-1,49

Qo=ХоУо=170*12,35=2099,5

Qусл=Х1Уо=175*12,35=2161,25

Q1=Х1У1=175*10,86=1900,5

измQх=Qусл-Qo=2161,25-2099,5=61,75

измQу=Q1-Qусл=1900,5-2161,25=-261

измQобщ=1900,5-2099,5=-199,25

15Опр-ть пок ликв бал

Выд из бал,т р

Н г

к г

ВА

8670

8820

Зап и з-ты

2840

2750

Расч с деб

200

500

Д/с

200

560

ДО

2680

2300

КО

3570

3320

ПрКО

1800

1300

КФВ

150

180

Кт.л

0,908

1,148

Ка.л

0,056

0,169

Кс.л

0,112

0,319

Кт.лниже нормы,но есть тенд роста

Кв.п=0,634<1(нет возм-ти восстан-ть пл-ть)

Ка.л.очень низк(оч низк гарантия выплаты долгов)

Кс.л.(0,7-1)знач ниже нормы

16Опр-ть вли фак на Ур-нь Rпр-ва,т р

Пл

Ф

С/с реал прод

10810

10950

ВР от реал

15600

17240

Rпр-ва

0,443

0,574

Rусл=ПРф/Cпл=0,582

R/ВР=0,582-0,443=0,139

R/С=0,574-0,582=-0,008

17Опр-ть вли факт на Ур-ньRпр-ва,руб

Пл

Ф

С/с реал прод

9010

9200

ВР от реал

10500

11000

Rпр-ва

0,165

0,196

Rусл=ПРф/Cпл=0,2

R/ВР=0,2-0,165=0,035

R/С=0,196-0,2=-0,004

18А-з ист форм имущ

Выд из бал,т р

н г

к г

ВА

8670

8820

Зап и з-ты

2840

2750

Кап и рез

9720

9970

Расч с деб

1200

1280

Д/с

200

500

ДО

2680

2300

КО

3570

3320

ПрКО

1800

1300

Н.г.СК=9720(54,70%) ЗК=2680+3570+1800=8050(45,30%)Пассив=17770

К.г.СК=9970(59,03%).ЗК=2300+3320+1300=6920(40,97%)Пассив=16890

19Опр-ть сум перманентного кап

Выд из бал,т р

Н г

к г

ВА

8670

8820

ОбА

4240

4530

Кап

9720

9970

Дсроч обяз

2680

2300

Кср обяз

3570

3320

ПрКО

1800

1300

перм кап

12400

12270

20Опр вли факт на сумПР от прод прод,т р

Пл

ФV в пл

Ф

С/с

10800

10960

11730

ВР

15600

17240

15450

ПР

4800

6280

3720

измПР/ВР=6280-4800=1480

измПР/С=3720-6280=-2560

ПР факт-ки сост3720т.р,что<пл на1080т.р.За счет ВР-ки ПР>на1480т.р и за счет знач.>с/с ПР<на2560

21Опр-ть вли изм числ раб и ПТ наVпр-ва прод

Баз

Отч

I

Vпрод,т рQ

300

320

1,067

числ,челХ

95

86

0,905

ПТ,т.р.У

3,16

3,72

1,177

Iх=х1/х0=86/95=0,905

Iу=у1/у0=3,72/3,16=1,177

Iобщ=Iх*Iу=0,905*1,177=1,065

измQх=1,065-0,905=0,160

измQу=1,065-1,177=-0,112

22Опр вли изм ст-ти ОПФ и Фотд наV ВП,т р

Баз

Отч

I

VВПQ

184

220

1,196

ОФХ

138

150

1,087

Фотд,т.р.У

1,333

1,467

1,101

Iх=х1/х0=150/138=1,087

Iу=у1/у0=1,467/1,333=1,101

Iобщ=Iх*Iу=1,087*1,101=1,196

измQх=1,196-0,087=1,109

измQу=1,196-1,333=-0,137

23Опр вли изм ст-ти ОПФ и Фотд наV ВП,т р

Баз

Отч

I

VВПQ

340

280

0,824

ОФХ

150

155

1,033

Фотд,т.р.У

2,267

1,806

0,797

Iх=х1/х0=155/150=1,033

Iу=у1/у0=2,267/1,806=0,797

Iобщ=Iх*Iу=1,033*0,797=0,823

измQх=0,823-1,033=-0,210

измQу=0,823-0,797=0,026

24Опр-ть общ сумму об кап.

Выд из бал,т р

Н г

к г

ВА

8670

8820

Зап и з-ты

2840

2750

Расч с деб

1200

1280

Д/с

200

500

ДО

2680

2300

КО

3570

3320

Пр КО

1800

1300

ОбКап

4240

4530

25Опр вли фак на фин рез-ты от продажи,т р

С/с реал прод по пл

14300

ФV по план с/с

15400

Ф с/с

15800

ВР от реал по пл

18000

ФVпо пл цен

19500

Фак ВР

20500

Прпл=Впл-Спл=18000-14300=3700

ПРусл=ВРф-Спл=20500-14300=6200

ПРф=Вф-Сф=20500-15800=4700

измПР/Вр=6200-3700=2500

измПР/С=4700-6200=-1500

26Проан-ть заемные срва

Выд из бал,т р

Нг

кг

ВА

8670

8820

К и р

9720

9970

ДО

2680

2300

К кр

3570

3320

Рас и пр пас

в т.ч. заТРУ

с Б

по ОТ

с пр

1800

800

_-

400

600

1300

600

100

300

300

Д/с

200

500

Заемн ср-ва

8050

6920

ДО

33,29

33,24

К кр

44,35

47,98

Рас и пр пас

в т.ч. заТРУ

с Б

по ОТ

с пр

22,36

9,93

4,97

7,45

18,79

8,67

1,45

4,33

4,33

Соседние файлы в папке КЭАХД