Seminar_12
.docТема 3.3 Порядок заполнения форм бухгалтерской отчетности организаций
7) Заполните на основании данных журнала регистрации хозяйственных операций за декабрь 200__г. ведомость и журнал-ордер №, Главную книгу.
8) Заполните бухгалтерский баланс; отчет о прибыли и убытках.
Приложение 1
Данные для начисления заработной платы и удержания из неё за декабрь 20__г.
|
Таб. № |
Ф.И.О. работника |
Место работы и должность |
Оклад, руб. |
Отработано, дн. |
Наличие иждивенцев |
|
1 2 3
4
5
6
7 8 9
10 11
12 13 14
15 16
17 18
19
20 |
Александров В.П. Иванов А.Л. Петюшкин С.К.
Соколов А.П.
Семёнов Т.В.
Дедушкина С.П.
Проханова Л.Т. Прочие Комарова В.С.
Зубкова Л.Л. Полякова П.И.
Зиновьева С.К. Прочие Турчин А.П.
Прочие Димов С.С.
Завьялов Л.С. Антонов П.А.
Зазнобин К.А.
Куракин А.Д. |
Директор Гл. бухгалтер Инженер транспортного цеха Инженер основного цеха Экспедитор транспортного цеха Рабочая швейного участка (изготовление диванов-кроватей) То же То же Рабочая швейного участка (изготовление кресел) То же Рабочая сборочного участка (изготовления диванов-кроватей) То же То же Рабочий сборочного участка (изготовление кресел) То же Рабочий швейного участка (исправления брака) Рабочий по ремонту Шофёр транспортного цеха Рабочий, обслуживающий оборудование (отпуск 22 дня) Финансовый директор (отпуск 10 дней) |
2500 2500
1500
1500
1000
1200 1200 23300 1500
1300
1400 1000 17600
1100 15100
2280 1000
1100
800
1400 |
22 22
22
22
22
22 22 22 22
22
22 22 22
22 22
22 22
22
0
12 |
3 1
2
0
4
2 1 3 4
3
2 1 0
1 0
2 3
3
1
2 |
Приложение 2
|
Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды |
||||||
|
В дебет счетов |
Начислено заработной платы |
Отчисления на социальные нужды |
||||
|
на социальное страхование(%) |
в пенсионный фонд (%) |
на мед. страхование (%) |
в фонд социального страхования от несчастных случаев (%) |
Итого |
||
|
20-1 диваны 20-2 кресла |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
28 25 23 26 |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
Расчет распределения затрат вспомогательного производства
|
Потребители |
Объем услуг, т/км |
Фактические затраты |
|
Основной цех Управление фабрики |
|
|
|
Итого |
|
|
Приложение 4
Расчет распределения общепроизводственных расходов
|
Счет |
Виды изделий |
Основная заработная плата производственных рабочих |
Общепроизводственные расходы (коэфф. распр.) |
|
20-1 |
Диваны |
|
|
|
20-2 |
Кресла |
|
|
|
28 |
Брак |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Приложение 5
Расчет распределения общехозяйственных расходов
|
Счет |
Виды изделий |
Основная заработная плата производственных рабочих |
Общехозяйственные расходы (коэфф. распр.) |
|
20-1 |
Диваны |
|
|
|
20-2 |
Кресла |
|
|
|
|
Итого |
|
|
Приложение 6
Калькуляция производственной себестоимости диванов-кроватей
Выпуск (шт.).
Производственная себестоимость изделия ___ руб.
|
Статьи затрат |
Незавершенное произв-во на начало месяца |
Затраты за месяц (оборот по дебету сч.20-1) |
Незавершенное производство на конец месяца |
Фактическая производственная себестоимость выпуска |
|
1. Материалы |
|
|
|
|
|
2. Основная заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
|
|
3. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
4. Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
5. Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
6. Прочие |
|
|
|
|
|
Производственная себестоимость |
|
|
|
|
Приложение 7
Калькуляция производственной себестоимости кресел
Выпуск (шт.).
Производственная себестоимость изделия руб.
|
Статьи затрат |
Незавершенное производство на начало месяца |
Затраты за месяц (оборот по дебету сч. 20-1) |
Незавершенное производство на конец месяца |
Фактическая производственная себестоимость выпуска |
|
1. Материалы |
|
|
|
|
|
2. Основная заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
|
|
3. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
4. Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
5. Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
6. Прочие |
|
|
|
|
|
Производственная себестоимость |
|
|
|
|
Приложение 8
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
|
Наименование счетов |
Сальдо на 01.12.__г. |
Обороты за декабрь |
Сальдо на 01.01.__г. |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|