Операции по расчетному счету

Бухгалтерский учет денежных средств на банковских счетах ведется на балансовом счете 51 Расчетный счет.

Перед работой необходимо заполнить справочник Банковские счета, который предназначен для хранения банковских реквизитов предприятия.

Задача 5.

Предприятие «Эпос» имеет один расчетный счет в банке «Мирный». В платежных документах указываются следующие банковские реквизиты:

Наименование Банка – АКБ «Мирный»

Адрес – Москва, ул. Лесорубов, дом. 7

БИК: 044424103

Расчетный счет: 40702810944230000123

Необходимо ввести информацию в справочник Банковские счета.

Задача 6.

По приказу руководителя предприятия №3 от 16.07.01 кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада от учредителей в размере 37500 руб. на расчетный счет № 40702810944230000123 в АКБ «Мирный».

Необходимо отразить данный факт в компьютерном учете.

(см. приказ №3 от 16.07.01 о перечислении вклада учредителей на р/с; РКО №1 от 16.07.01 эпизод 2)

Оформляем документ Расходный кассовый ордер.

Заполняем поля:

Номер– автоматически.

Дата– соответствует дате сдаче наличных денег на расчетный счет 16.07.01.

Касса– рублевая (кредитуемый счет 50.1).

Корр. счет, субсчет– ввод корреспондирующего счета. В нашем случаесчет 51 Расчетный счет.

Автоматически после этого появятся поля Банковские счетаиДвижение денежных средств.

Банковские счета– изосновной р/с (проверить, чтобы сведения про р/с были введены, если нет, то заполняем номер счета и банк).

Движение денежных средств– извыбираем сдача наличных в банк.

Выдать – ФИО лица, получившего наличные или в случае сдачи наличных в банк указывается на расчетный счет.

Основание– указывается содержание хозяйственной операции по выдаче денег из кассы: вклад учредителей в уставный капитал.

Приложение- перечисляются документы, прилагаемые к РКО – приказ №3 от 16.07.01 о перечислении вклада учредителей на расчетный счет.

По документу– заполняется, если наличные выдаются физ. лицам.

Сумма– вводится сумма взноса от учредителей в размере 37500 руб.

Документ сохраняем ОКи проводим.

Результат смотрим в журнале проводок, журнале операций, журнале «Касса».

Результаты ввода документа:

1. Сформирован РКО №1.

2. В журнале документов Кассазарегистрирована запись о документе, датированная 16.07.01, в которой указаны наиболее важные реквизиты документов.

3. В журнале операцийзарегистрирована запись о документе, датированная 16.07.01.

Для повторного обращения к документу нужно

1. двойным щелчком мыши по записи раскрыть этот документ

2. после редактирования нажать ОК

3. сохранить и провести документ

1. В журнале проводок автоматически формируется новая проводка.

Итак, 16.07.01 были проведены 3 ПКО и 1 РКО.

Подведем итог по кассе за 16.07.01.

Выбираем команду меню Отчеты–Кассовая книгапроверяем дату (период с 16.07.01 по 16.07.01). НажимаемОКилиСформировать.

В кассовой книге режим

Пересчитать номера листов– задает нумерацию листов.

Переключатель Последний лист устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги.

Обычный– последний лист не отличный от предыдущих.

Последний в месяце– на последнем листе указывается количество листов книги за последний месяц в заданном периоде.

Последний в году– дополнительно будет указано общее количество листов за год.