Получение наличных денежных средств с расчетного счета
Задача 7.
20.07.01 С расчетного счета ооо «эпос» в кб «Мирный» по чеку ж07 № 4567875 от 20.07.01 получены денежные средства для следующих целей:
на операционно-хозяйственные расходы - 2300.00руб.;
на командировочные расходы - 1200.00руб.,
что в общей сумме составило 3500руб.
По факту прихода денежных средств составлен документ ПКО №4 от 20.07.2001.
Зафиксировать эти факты в компьютерном учете.
(см. корешок чека ЖО7 № 4567875 от 20.07.01; ПКО №4 от 20.07.01; выписка из банка за 20.07.01 эпизод 2).
Оформляем документ ПКО.
Номер – автоматически.
Дата– 20.07.01.
Касса– рублевая (кредитуемый счет 50.1)
Корр. счет, субсчет– 51 расчетные счета.
Банковские счета– осн р/с.
Дв. ден. cредств– получение наличных из банка.
Принято от- банка по чеку ЖО7 № 4567875.
Основание – получено с р/с на хоз. нужды в т.ч. хоз. расходы – 2300. 00 руб.; командировочные расходы – 1200. 00 руб.
Приложение– корешок чека ЖО7 № 4567875.
Сумма– 3500. 00 руб.
Снять флажки
Указать в тексте НДС.
Учитывать налог с продаж.
Ставка НДС– без налога.
Ставим флажок – формировать проводки.
Документ сохраняем ОКи проводим.
Результат ввода документа.
Сформирован ПКО №4.
В журнале Кассазарегистрирована запись о документе, датированная 20.07.01, в которой указаны наиболее важные реквизиты.
В журнале операций зарегистрирована запись о документе, датированная 20.07.01, в которой указано:
На основании документа сформирована проводка, которая зарегистрирована в журнале проводок.
Поступление денежных средств на р/с
Рассмотрим пример отражения в компьютерном учет операции безналичного перевода денежных средств на расчетный счет предприятия в банке.
Задача 8.
15 Июля 2001 г. На р/с предприятия учредителями – юридическими лицами в качестве взносов в ук перечислены суммы.
|
Учредитель |
Сумма |
Дата |
Документ |
|
НПО Боровик |
30000.00 |
15.07.01 |
Выписка с р/с от 15.07.01 |
|
КБ Топ- Инвест |
20000.00 |
15.07.01 | |
|
Итого: |
50000.00 |
|
(см. выписка банка за 15.07.01; платежное поручение № 23 НПО «Боровик» от 14.07.01; платежное поручение № 98 Кб «Топ – Инвест» от 14.07.01 эпизод 2).
Основанием для ввода операций по р/с служит банковская выписка с р/с. это многострочный документ, каждая строка которого отражает один факт прихода (расхода) денежных средств. К банковской выписке прикладываются копии документов, на основании которых произведено зачисление на счет или списание со счета обозначенной суммы.
В графе Номер документауказаны номера документов – платежных поручений, явившихся основанием для операций.
Суммы прихода ден. средств на р/с (в выписке банка отражается в графе Кредит, т.к. для банка этот расход) в бух. учете предприятия списываются в дебет счета 51. суммы расхода (графаДебет ) отражается по кредиту счета 51.
Для каждой операции необходимо определить корреспондирующие счета и проставить их в документе.
Процедура определения кор. счетов называется контировкой документа.
В примере деньги поступили от учредителей в УК. Т.е. данные суммы должны быть отнесены в дебет счета 51 и кредит счета 75.1.
Ввод документа Банковская выпискаосуществляется черезменю Документы – Выписка.
Оформляем документ Банковская выписка.
№ - автоматически.
От - 15.07.01.
- выбор р/с.
№ - (номер строки документа) – автоматически.
Дв. ден. cредств– поступление от учредителей.
Назначение платежа– вклад в УК.
Корр. счет– 75.1.
Вид субконто 1– контрагент.
Субконто 1– НПО «Боровик».
Приход – 30 000.
Записать.
В одну выписку вводим две строки (используя копирование и изменяя контрагента).