Данные для выполнения задания

РЕКВИЗИТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ:

Фирма - ООО «Комфорт».

Вид деятельности – производство.

Адрес – 344090, г. Ростов-на-Дону, ул. Машиностроительная,23.

Телефон организации – 77-29-83.

Директор – Иванов Виктор Андреевич.

Главный бухгалтер – ПЕТРОВА Наталья Николаевна.

Кассир – Синичкина Галина Васильевна.

Округ налоговой инспекции – Октябрьский.

ИНН – 1354578001.

КПП – 616502201.

Код ОКОНХ – 71100

Банк – ФКБ «Донинвест».

Адрес банка – г. Ростов-на - Дону.

БИК – 046015948.

Корреспондентский счёт – 30101810500000000948.

Расчётный счет – 40703800011155200011.

НАЧАЛЬНЫЕ ОСТАТКИ ПО АКТИВНЫМ СЧЕТАМ:

На 1 января 2001 года ООО «Комфорт» имело:

• на расчетном счете 180000 рублей;

• в кассе 170 рублей;

• основные средства в оценке по первоначальной стоимости на 2 400 000 рублей.

В целях упрощения задания предлагается не вести аналитический учет к счету 01;

• остатки по подотчетным суммам за Орловым И.М.-600 рублей и за Симоновым Н.А.-400 рублей;

• материалы на складе:

• доски дубовые по цене 1900 рублей за 1 куб. м в количестве 25 куб. м на сумму 47 500 рублей;

• лак спиртовой по цене 73 рубля за 1 литр в количестве 30 литров на сумму 2190 рублей;

• гвозди по цене 30 рублей за 1 кг в количестве 10 кг на сумму 300 рублей;

• незавершенное производство по дверям деревянным на сумму 20 000 рублей и по рамам оконным на сумму 15 000 рублей;

• НДС по полученным, но не оплаченным материалам от ООО «Престиж» - 1250 рублей, от базы «Стройматериалы» - 2667 рублей.

НАЧАЛЬНЫЕ ОСТАТКИ ПО ПАССИВНЫМ СЧЕТАМ:

На 1 января 2001 года ООО «Комфорт» имело

• Уставный капитал в размере 1 700 000 рублей4

• амортизацию по основным средствам на сумму 900 000 рублей.

В целях упрощения задания предлагается не вести аналитический учет к счету 02;

• задолженность поставщикам за материалы:

• ООО «Престиж» - 7500 рублей по договору №24;

• Базе «Стройматериалы» - 16 000 рублей по договору №29;

• нераспределенную прибыль в сумме 46577 рублей.

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА МЕСЯЦ:

1. 10.01.01 отпущены со склада на производство дверей деревянных, доски дубовые в количестве 12 куб. м на сумму 22 800 руб.

2. 11.01.01 израсходовано Симоновым Н. А. на общепроизводственные нужды 400 рублей по авансовому отчету № 1.

3. 15.01.01 поступили на склад доски дубовые от базы «Стройматериалы» по договору № 30 в количестве 33 куб. м. По покупной стоимости без НДС на 62 540 рублей. НДС выделен по полученному счету – фактуре № 3 в сумме 12 540 рублей.

4. 15.01.01 поступил на склад лак спиртовой от ООО «Престиж» по договору № 31 в количестве 20 литров по покупной стоимости без НДС на 1460 рублей. НДС выделен по полученному счету – фактуре № 11 в сумме 292 рубля.

5. 16.01.01 с расчетного счета по платежному поручению № 1 оплачено базе «Стройматериалы» за доски дубовые 16 000 рублей по договору № 29, в том числе НДС 2666 рублей 67 копеек.

6. 16.01.01 с расчетного счета по платежному поручению № 2 оплачено ООО «Престиж» за лак спиртовой 7500 рублей по договору № 24, в том числе НДС 1250 рублей.

7. 16.01.01 отпущен со склада на производство дверей деревянных лак спиртовой в количестве 25 литров на сумму 1825 рублей.

8. 17.01.01 отпущены со склада на производство рам оконных гвозди в количестве 5 кг на сумму 150 рублей.

9. 18.01.01 получено в кассу из банка по приходному кассовому ордеру № 1 на командировочные расходы 800 рублей.

10. 18.01.01 выдано из кассы Иванову В. А. по расходному кассовому ордеру № 1 на командировочные расходы 800 рублей.

11. 24.01.01 начислена зарплата за январь бригаде № 1, занятой изготовлением дверей деревянных. В размере 12 000 рублей.

12. 24.01.01 удержан из зарплаты работников бригады № 1 налог с доходов физических лиц в размере 1157 рублей.

13. 24.01.01 начислен единый социальный налог на зарплату бригады № 1:

• Социальное страхование (4%) - ?

• Пенсионное обеспечение (28%) - ?

• Территориальный фонд медицинского страхования (3,4%) - ?

• Федеральный фонд медицинского страхования (0,2%) - ?

14. 25.01.01 начислена зарплата за январь бригаде № 2, занятой изготовлением рам оконных, в размере 7000 рублей.

15.25.01.01 удержан из зарплаты работников бригады № 2 налог с доходов физических лиц в размере 1400 рублей.

16.25.01.01 начислен единый социальный налог на зарплату бригады № 2:

• Социальное обеспечение (4%) - ?

• Пенсионное обеспечение (28%) - ?

• Территориальный фонд медицинского страхования (3,4%) - ?

• Федеральный фонд медицинского страхования (0,2%) - ?

17.26.01.01 начислена амортизация на основные средства общепроизводственного назначения в размере 9500 рублей.

18.26.01.01 составлен Орловым И. М. Авансовый отчет № 2 в сумме 500 рублей по приобретению столярных инструментов. Без НДС.

19.26.01.01 сдан в кассу Орловым И. М. по приходному ордеру № 2 остаток подотчетных сумм - ?

За базу распределения общепроизводственных расходов принята зарплата производственных рабочих.

21. 29.01.01 списываются общепроизводственные расходы на затраты по производству рам оконных в сумме - ?

За базу распределения общепроизводственных расходов принята зарплата производственных рабочих.

22.29.01.01 сданы на склад из производства двери деревянные в количестве 15 штук по фактической себестоимости на сумму - ?

Остаток незавершенного производства по дверям деревянным на конец месяца составил 4500 рублей.

23.29.01.01 сданы на склад из производства рамы оконные в количестве 26 штук по фактической себестоимости на сумму - ?

Остаток незавершенного производства по рамам оконным на конец месяца составил 2000 рублей.

24.30.01.01 отгружена готовая продукция, а также оформлены накладная № 1 и счет – фактура № 1 для магазина «Уют» на реализацию дверей деревянных в количестве 15 штук по цене без НДС 6000 рублей за единицу и рам оконных в количестве 10 штук по цене без НДС 1500 рублей за единицу.

НДС составляет 20% от продажной цены. Моментом реализации на предприятии считается отгрузка.

25.30.01.01 определен финансовый результат от реализации дверей деревянных и рам оконных - ?

26.31.01.01 зачтен НДС по приобретенным и оплаченным материалам -?

27.31.01.01 начислен налог на прибыль за январь по ставке 35% - ?